国际结算.docx
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国际结算
《国际结算》复习题
主要概念:
1、国际结算:
两个不同国家的当事人,因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷等,需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。
2、承兑交单:
代收行凭受票人(进口商)对远期汇票承兑而交出单据。
3、货物单据化:
卖方交单等于交货,谁持单等于谁拥有货物所有权,所以提单把货物单据化了,只有货物单据化以后,才能使银行成为买卖的中间人,代表卖方交出物权单据,向买方收取货款,从而完成一笔国际贸易结算。
4、本票:
本票是一项书面的无条件的支付承诺,由一人(制票人)作成,并交给另一人(收款人),经制票人签名承诺,即期或定期或在可以确定的将来时间,支付一定数目的金额给一个特定的人或其指定人或来人。
5、凭单付汇(CAD):
进口商通过汇出行将款项汇给出口商所在地的汇入行,并指示汇入行凭出口商提供的证明其已发货的商业单据(如提单),即可付款给出口商。
6、资产业务:
银行将自己通过负债业务集聚的货币资金加以运用的业务,是其取得收益的主要途径。
7、指定银行:
开证行指定的出口地银行,它包括付款L/C项下的付款行、承兑L/C项下的承兑行和议付L/C项下的议付行。
8、履约备用信用证:
9、可转让信用证:
是指信用证的受益人(中间商、第一受益人)可以要求信用证中开证行特别授权的转让行,将该信用证的金额全部或部分转让给一个、几个受益人(第二受益人)的信用证。
10、偿付行:
是由开证行指定的,对议付行、付款行、承兑行进行偿付的代理行。
主要内容:
1、背对背信用证:
(一)概念:
中间商将开证行的原始信用证(OriginalCredit)、主要信用证(MasterCredit)作为担保,向一家新的开证行申请根据原始信用证条款,开出以实际出口商为受益人的新信用证,这种新信用证(第二张信用证)就是背对背信用证(Back-to-BackCredit、CounterCredit)。
实际出口商根据背对背信用证发货、制单、索款。
Tip:
有了可转让信用证,为什么还要出现背对背信用证?
a、对于中间商来说,相对于可转让信用证,背对背信用证会增加他的结算成本。
b、对实际出口商来说,背对背L/C比可转让L/C提供的付款保证更大,因此更安全。
c、实际进口商、实际出口商之间有较大差异,可转让信用证允许变更的条款不能弥合差异,导致中间商无法使用可转让信用证;
(二)背对背信用证的特点:
a、原证与新证的开证行不同。
b、背对背信用证的开证行与受益人(实际出口商)之间是一笔新的信用证业务。
2、可转让信用证:
(一)概念
可转让信用证(TransferableL/C)是指信用证的受益人(中间商、第一受益人)可以要求信用证中开证行特别授权的转让行,将该信用证的金额全部或部分转让给一个、几个受益人(第二受益人)的信用证。
(二)信用证转让的做法
转让行可以重新缮打信用证。
在重新缮打的信用证(新证)内,开证行与原证的开证行是一致的。
A、新证中可以变更的条款:
a.新证的金额可以减少。
b.新证的单价可以减少。
c.新证到期日应早于原证。
d.交单期限应当短于原证的交单限期。
e.装运日期应相应提前。
f.提高投保加成率。
g.第一受益人(中间商)可以把自己作为新证的开证申请人。
B、可转让信用证只能转让一次,但是如果原始信用证不禁止分批装运、分批付款,可转让信用证可以分为若干部分分别转让,而这些转让都被认为是该信用证的第一次转让。
C、第二受益人(实际出口商)将货物出运后按照新证规定的条款备齐单据,向新证指定的银行(上海通知行)交单。
D、第一受益人(中间商)接到换单通知后,有权用自己的发票、汇票替换第二受益人(实际出口商)提交的发票和汇票。
转让行将两张汇票、发票的差额支付给第一受益人。
E、转让信用证发生的费用一般由第一受益人(中间商)承担,并且要预先支付。
3、五种信用证的特点(受票人、要否汇票、指定银行、追索权等)
4、背书的种类:
背书是指汇票背面的签字。
持票人是收款人或被背书人时,要把票据权利转让给别人,必须在票据背面签字并交付。
背书包括两个动作,一个是在汇票背面签字,另一个是交付给被背书人。
背书有五种,分别说明如下:
a、记名背书
背书与出票的比较:
○1背书行为类似于票据的再次“出票行为”,背书人就好象是一个新的“出票人”,被背书人就好象是一个新的“收款人”,但是这一次“出票”只有“出票人”和“收款人”,而无“受票人”,因为受票人仍然是原来的受票人,而且不论背书转让多少次,受票人永远只有一个,即汇票正面左下角的受票人。
○2第一背书人就是汇票正面的收款人,经过背书行为,收款人的性质发生变化,由原来的债权人转变为债务人,因为背书行为需要他在汇票上签字。
b、空白背书(不记名背书)(BlankIndorsementorIndorsementinBlank)
空白背书又称不记名背书,即不记载被背书人名称,只有背书人的签字。
当汇票空白背书后,交付转让给一个不记名的被背书人。
c、限制性背书(RestrictiveIndorsement)
作了限制性背书以后,汇票不可继续流通转让。
限制性背书的汇票,禁止被背书人把汇票再行流通或转让,他只能凭票取款。
d.带有条件背书(ConditionalIndorsement)
带有条件背书是指“支付给被背书人”的指示是带有条件的
带有条件背书,实际上是指背书中的交付环节是带有条件的,即:
被背书人只有在满足了背书人条件的情况下,背书人才会将汇票交付给被背书人。
附带的条件,仅约束背书人和被背书人,并不约束受票人、出票人。
当被背书人以后向受票人提示要求付款时,不论被背书人是否履行了条件,受票人仍然可以付款给被背书人(也就是说,受票人没有义务审核被背书人是否履行了条件)。
汇票在出票时,必须是无条件的支付命令,但是在作成背书时则是可以带有条件的。
e.托收背书(IndorsementforCollection)-为了托收的目的而作的背书
托收背书是要求被背书人按照委托代收票款的指示,处理汇票。
通常是在“PaytotheorderofBBank”,的前面或后面写上“forcollection”字样。
有时还可写出其他指示。
被背书人虽然持有汇票,但没有获得汇票债权,他仅是接受背书人委托,为了代收票款的目的而成为被背书人,这种背书转让,不是票据债权的转让。
5、汇票付款时间的种类
6、使海运提单具有物权单据作用的国际规则:
1924《海牙规则》
7、没有获得票据权利的背书种类:
8、再贴现率与市场贴现率:
9、即期信用证:
有即期付款信用证和即期议付信用证两种。
A、即期付款信用证(Creditavailablebypaymentatsight)
受益人(出口商)开立一张即期汇票,连同单据一起提交给指定的付款行,付款行审单无误后,即期付款。
即期付款信用证的特殊情况:
直接付款信用证(PaymentagainstDocumentsCredit)
直接付款信用证的特点:
到期地点在开证行;意味着出口商要在信用证有效期内在开证
行交单,由开证行验单后,直接付款;开证行指定自己为即期付款行;出口商开出以开证行为受票人的汇票。
B、即期议付信用证
a、定义:
受益人开出以开证行为受票人、以受益人(此情况下,受益人需要再背书给议付行)或议付行为收款人的即期汇票,到出口地议付行交单议付,理论上,议付行在审单无误后扣除垫款利息,立即付款,然后将汇票和单据寄开证行索偿。
b、即期议付信用证的优缺点:
缺点:
对进口商不利(不能远期付款)。
优点:
对议付行有利(有追索权,可做资产业务),对出口商有利(即期得款)。
10、远期信用证:
有延期付款信用证、承兑信用证和远期议付信用证三种。
A、延期付款信用证(DeferredPaymentCredit)
a.最大特点:
不要求使用汇票。
b.定义:
受益人不需要开出汇票,只需将信用证规定的单据交到出口地的延期付款行,其在验单无误后收入单据,待延期付款的到期日再对出口商付款。
延期付款信用证的缺陷:
Tip:
因为出口商不开出远期汇票,也就不存在银行承兑的可能,所以出口商不能象承兑信用证、远期议付信用证业务那样去贴现远期汇票,提前获得融资,而只能耐心等待到期日延期付款行的付款。
B、承兑信用证(AcceptanceL/C)
a.定义:
出口地的指定承兑行在收到符合信用证条款的远期汇票和单据后,在远期汇票上做出承兑,待汇票到期时再履行付款。
b.具体操作:
1、受益人开出以指定承兑行为受票人的远期汇票,连同商业单据一起交给指定承兑行(交单),提示承兑;
2、承兑行收到汇票和单据后,先验单,如单据符合信用证条款,则在汇票正面写上“承兑”字样并签章,然后将汇票交还受益人,收进单据(这时受益人可找其它银行叙作贴现融资);
3、受益人如未作贴现融资,待汇票到期时,再向承兑行提示汇票要求付款,这时指定承兑行履行付款责任。
c.承兑信用证远期汇票的表示方法:
1.“见票后”若干日付款。
如:
At30dayssight.
2.“装运日/提单日后”若干日付款。
(可被转换为“出票日后”若干日付款)
如:
At180daysafterthedateofshipment/billoflading.
d.承兑信用证的优缺点:
缺点:
对承兑行不利(无追索权)。
优点:
对进口商有利(可远期付款),对出口商有利(可贴现提前得款)。
C、远期议付信用证:
出口商开出远期汇票
a.特点:
融合了承兑信用证、即期议付信用证的优点。
b.具体操作:
1、受益人开出远期汇票,到信用证指定的议付行(名义上的议付行)交单议付,但是议付行并不议付;
2、名义议付行审单无误后,将汇票、单据寄交开证行承兑,开证行承兑后,发出“承兑通知书”(SWIFT文件)给名义议付行,名义议付行等汇票到期时,再向开证行提示付款。
3、在此期间,如果出口商申请贴现开证行已经承兑过的汇票,则名义议付行可贴现承兑汇票,出口商即期得到净款。
c.远期议付信用证出现的原因?
因为它融合了承兑信用证、即期议付信用证的优点。
d.远期议付信用证的优点:
(1)对议付行有利(一方面议付行往往只是名义上的,不会真正议付,风险大大降低,另一方面它会选择将来贴现汇票)
(2)对进口商有利(可远期付款)
(3)对出口商有利(可贴现,提前得款)。
e.远期议付信用证,开证行是要承兑远期汇票的,出口商相当于能够得到信用证、汇票承兑双重的保障,因而远期议付信用证对出口商更有利。
11、贴现的种类:
直接贴现、转贴现、再贴现
12、信用证可用性:
指定银行;L/C种类;出口商应否出汇票;若出汇票,谁为出票人。
13、转口贸易中,实际出口商更愿意使用的信用证(背对背L/C)
Tip:
中间商更愿意使用可转让L/C
14、属于流通转让的票据有哪些?
汇票、本票和支票。
15、顺汇和逆汇的支付方式各有哪些?
顺汇:
汇付(T/T、M/T、D/D)
逆汇:
托收、L/C
16、远期付款交单凭信托收据借单的实质:
出口商或进口地代收行对进口商的一种融资,也叫进口押汇。
17、托收汇票出票条款包含的内容:
Drawnagainst:
a.商品简要描述b.出口地、进口地c.forcollectiom
18、信用证汇票的出票条款:
Drawnunder:
a.开证行名称b.L/C编号c.开证日期
19、在加工贸易中,我国进口方一般开出远期信用证,对应着外商开来即期信用证。
20、电汇的偿付指示:
a.主动贷记:
汇入行在汇出行开设资金账户
b.授权借记:
汇出行在汇入行开设资金账户
c.共同账户行转账:
汇出行授权双方共同账户行借记汇入行账户,贷记汇入行账户
21、通知行责任:
及时通知或转递信用证;证明信用证的真实性;及时澄清疑点。
22、承兑信用证业务中,如果承兑行拒绝承兑受益人开来的汇票,受益人则可以另开具以开证行为受票人的汇票,送交开证行承兑。
23、指示性抬头的票据凭背书和交付进行转让。
24、备用信用证的主要用途:
融资担保、履约担保、付款担保。
25、见索即付保函与备用证相似,只要凭受益人签发的说明委托人已违约的声明即可索偿。
26、开证行应在收到出口地银行单据后的7个工作日,做出付款或拒付的反应。
27、可转让信用证中,在第二受益人交单后,如果第一受益人未能及时去转让行换单,转让行将把第二受益人的单据直寄开证行。
28、延期付款信用证,受益人不需要出具汇票。
29、托收业务中,银行不关心单据的真实性。
30、在信用体系完备的市场,支票可以充当信用工具。
Tip:
延期付款L/C绝对不需出汇票,承兑L/C,远期议付L/C绝对需出汇票
主要问题:
1、可转让信用证的转让行在转开信用证时需,要变更哪些条款,以及如何变更?
a.新证的金额可以减少。
b.新证的单价可以减少。
c.新证到期日应早于原证。
d.交单期限应当短于原证的交单限期。
e.装运日期应相应提前。
f.提高投保加成率。
g.第一受益人(中间商)可以把自己作为新证的开证申请人。
2、即期银行汇票、银行承兑汇票的业务流程?
3、转账支票的收款人(卖方)如何提示支票更为安全?
转账支票和现金支票,收款人(卖方)即可以选择直接向受票人(买方的账户行)提示请求付款,也可以选择通过自己的账户银行向受票人提示请求付款(托收),但是两种方法中前一种对于卖方是比较安全的,因为卖方可以在查验买方账户余额是否足够,也就是通过受票行扣款以后,再交付货物,可以保证货物的安全,但是这种方法对于买方而言就是一种较有风险的付款方法了,相当于是买方先付款,后取得货物。
4、即期议付信用证和远期议付信用证的具体操作方法。
A、即期议付信用证:
受益人开出以开证行为受票人、以受益人(此情况下,受益人需要再背书给议付行)或议付行为收款人的即期汇票,到出口地议付行交单议付,理论上,议付行在审单无误后扣除垫款利息,立即付款,然后将汇票和单据寄开证行索偿。
实际业务中,有些议付行要等到开证行付款后才会付款给受益人,这样做,议付行风险要小得多,此种情况下,议付行并未履行自己议付单据的责任,只是名义上的议付行,不是真正的议付行。
所以说,如果议付行未买入单据,未对出口商预先付款,只是审单、传递单据,则不构成议付。
B、远期议付信用证:
出口商开出远期汇票
a、受益人开出远期汇票,到信用证指定的议付行(名义上的议付行)交单议付,但是议付行并不议付;
b、名义议付行审单无误后,将汇票、单据寄交开证行承兑,开证行承兑后,发出“承兑通知书”(SWIFT文件)给名义议付行,名义议付行等汇票到期时,再向开证行提示付款。
c、在此期间,如果出口商申请贴现开证行已经承兑过的汇票,则名义议付行可贴现承兑汇票,出口商即期得到净款。
操作题:
托收、信用证项下汇票如何制作?
A、托收汇票:
a.1.委托人/出口商是payee
b.托收行是payee
c.代收行是payee
B、信用证汇票:
a.票样一:
(即期议付信用证中的汇票)
b.票样二:
(即期议付信用证中的汇票)
c.票样三:
(远期议付信用证中的汇票)
d.单独开辟付款地点的汇票举例(仍然是远期议付信用证)
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