财务体系建设方案范文word版 15页.docx
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财务体系建设方案范文word版15页
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财务体系建设方案
篇一:
财务管理系统设计方案
财务管理系统FM设计方案
付万超
1产品名称
2报销管理
2.1报销流程
2.2报销申请
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功能说明:
报销人拟制报销单,提交报销详细数据,数据录入完成后,可以直接提交审核,也可以选择保存到草稿箱,后续可以进行修改,此时审核人是不会看到此报销单据的。
如果提交审核了,且审核通过了,那么将无法再修改,此时可以选择作废单据(前提是报销流程尚未走完),如果尚未审核,那么可以直接修改单据。
报销时,如果有借款申请,可以选择借款记录,作为报销的冲抵。
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属性:
单据ID,单据编号(系统自动生成一串字母编号),单据名称,报销人,报销时间,附件(包括采购合同,比价单等,参照报销流程的要求),其他报销数据.
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界面参考:
2.3报销与借款冲抵
报销时,如果有借款申请的,可以在提交报销单时,选择借款记录,系统自动进行计算,进行报销与借款的冲抵处理。
2.4报销草稿
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功能说明:
报销单录入完成后,可能不想立即提交审核,后续还需要修改,此时可以选择将报销单存入报销草稿,用户可以直接选择草稿,然后再修改,并提交。
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界面参考:
2.5报销作废
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功能说明:
对于已经提交的单据,发现单据有错误,需要重新修改或者不想提交报销了,此时,可以选择报销单作废,之后重新提交新的单据。
此条报销记录自动存入到草稿中,即将其状态修改为“已作废”。
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属性:
报销单ID,报销状态,提交人,提交时间
2.6报销审核
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功能说明:
审核人进入“待审核报销单”菜单后,查看报销单,进行审核,可以选择审核通过,也可以选择驳回,并填写驳回原因,驳回后,报销单回退到报销人的单据列表中,报销人可以重新修改,之后再提交。
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属性:
单据ID,审核状态,审核人,备注,操作时间
2.7我的申请
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功能说明:
可以查看当前报销的状态,以及历史审批记录,因为一个报销单可能需要经过多次审核。
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属性:
报销单据详细信息,审批状态,审批人,审批时间,备注
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界面参考:
2.8待审核报销
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功能说明:
审核人可以在此列表中看到需要自己审批的报销单,然后进行审批。
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查询条件:
报销时间段,报销人,报销单据号
2.9已审核报销
功能说明:
报销人可以在此看到已经审批通过的报销单。
查询条件:
报销时间段,报销单名称
2.10报销统计
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功能说明:
统计各阶段,各部门,个人的报销数据,以便进一步分析财务状况,企业运营状况等。
2.10.1部门报销统计
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功能说明:
统计各部门的报销情况,便于部门领导以及公司决策层对财务进行分析。
2.10.2项目报销统计
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功能说明:
统计每个项目的报销情况。
2.10.3综合报销统计
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功能说明:
可以根据需要,按部门,按人员,按时间段,按项目进行报销统计
3借还款管理
3.1借款流程
3.2借款申请
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功能说明:
报销人拟制借款单,提交借款详细数据,数据录入完成后,可以直接提交审核,也可以选择保存到草稿箱,后续可以进行修改,此时审核人是不会看到此报销单据的。
如果提交审核了,且审核通过了,那么将无法再修改,此时可以选择作废单据(前提是借款流程尚未走完,即财务尚未支付借款),如果尚未审核,那么可以直
篇二:
加强财务精细化管理实施方案
加强财务精细化管理实施方案
为进一步加强全市国税系统财务管理,规范财务收支行为,防范和控制财务运行风险,促进财务管理工作持续、稳定、健康发展,根据《会计法》、《国家税务局系统经费会计制度》、《国家税务局系统行政单位财务管理办法》等文件精神,结合我局实际,就全面推行财务精细化管理制定本方案。
一、指导思想
以科学发展观为统领,以加强财务网络版核算为基础,切实规范全市国税系统财务管理工作,财务管理以“细”为起点,做到细致入微,对每一岗位、每一项具体的业务,都建立起一套相应的工作流程和业务规范,在实践中狠抓落实,并将财务管理的触角延伸到财务工作的各个环节,通过行使财务监督职能,拓展财务管理与服务职能,实现财务管理“零”死角,挖掘财务活动的潜在价值。
二、实施目标
通过在全市国税系统实施财务精细化管理,努力实现财务管理工作的“三个转变”,即财务工作从静态核算向动态控制转变,从应付事务向操作规范转变,从管理向服务转变。
财务管理制度体系进一步健全,预算执行的刚性和均衡性进一步增强,财务基础工作进一步夯实,财务收支管理进一步规范,财务工作各环节运行更加顺畅,执行更加有力。
三、主要内容
(一)规范财务岗责体系
按照财务精细化管理的要求,各级各单位必须尽快完善财务岗位的设置,制定较完备的职位说明书、工作标准和岗位考核办法。
市局财务管理科设置财务负责人岗、预算管理岗、基本建设管理岗、固定资产管理岗、财务稽核岗、监督考核岗、经费会计岗、经费出纳岗、综合管理岗等,各全职能预算单位也必须参照市局财务管理科岗位设置情况,规范本单位岗位设置。
各直属单位相应设置财务负责人岗、财务报账员岗、基本建设管理岗、固定资产管理岗等岗位。
在人员配备上,可以一人多岗,也可以一岗多人,但不相容岗位必须分离,做到相互监督,有效规避财务管理风险。
(二)强化财务制度建设
1.做好制度清理工作。
在对上级有关制度进行梳理的情况下,对本单位印发的各项财务制度或办法进行一次全面的清理,该废止的报告领导之后及时废止,该修订完善的应尽快修订完善,最后装订成册,供实际工作参考和使用。
2.完善制度体系建设。
各单位要根据财务精细化管理要求,结合以往财务工作实施情况,当前应着手制定以下制度:
一是财务管理工作规程,内容涵盖财务岗位设置与岗位职责的明确、业务工作流程、工作要求和考核措施等;二是经费预算管理办法,内容涵盖预算编制原则、编制程序、预算审核、预算调整、预算执行的监督等;三是财务收支管理办法,内容涵盖收入管理、支出管理、工作要求等;四是固定资产管理规程,内容涵盖固定资产的界定、管理机构和工作职责、固定资产购置、调拨、处置、清理的工作流程、固定资产使用与维护、工作纪律等;五是其他制度或办法,内容涵盖财务内部控制制度、现金管理制度、财务稽核制度、财务核算管理制度、财务分析制度等。
3.强化制度的落实。
市局财务管理科要根据平时工作运行情况,对各单位进行不定期的检查,对各项财务制度的落实进行督导。
(三)加强经费预算管理
1.实施全额预算。
将所有政策范围内的收支统一纳入预算管理,把所有财务收支活动纳入经费集中支付的轨道。
各区局、直属单位除中财拨款、利息收入和考核扣款收入外,要将通过各种合法渠道取得的其他收入一律先上交市局,市局再根据实际情况予以返还。
各单位各种经费支出务必在本单位财务账上反映,禁止采取变通方式在账外支出。
2.科学编制预算。
一是认真坚持“二上二下”的预算编制程序;二是科学编制收入预算。
除上级批复的中财拨款收入外,各单位应根据年度一般预算指标,加强与地方财政部门的沟通和协调,按照规定比例足额编制其他收入预算,努力实现应收尽收,力争超收;三是科学编制支出预算。
对人员经费支出部分,各单位应根据人事部门提供的相关数据,结合单位实际,细化科目,计算到人。
对公用经费支出部分,各单位应根据制度规定的具体开支标准和额度,以定员定额为基础,结合近三年来的开支规模,分项编制商品和劳务支出预算和项目经费预算,杜绝预算编制和执行“两张皮”的现象。
各县市局的预算编制情况要经市局审核批复后执行,各区局、直属单位预算编制情况要经市局局长办公会审核研究同意后,方可批复执行。
3.严格预算执行。
预算一经批复,各单位必须严格执行。
市局每季度对各单位预算执行情况进行通报,对超预算支出的单位及时预警,并在考核点评上扣分。
4.规范预算调整。
各单位对预算之外根据实际工作需要必须的专项支出,尤其是小型基建维修支出,务必先以书面形式上报市局,经市局局长办公会研究同意后,市局财务管理科以公文形式进行批复调整。
5.强化预算分析。
各单位每季度必须对本单位预算执行情况进行详细的分析,以书面形式上报市局财务管理科。
预算分析不仅要保证第一环节基础数据的准确性,还要加强横向、纵向分析,能够从单调的单个数据中找出预算执行的规律,保持有利趋势,控制不利趋势,对单位领导决策和中心工作的开展提供数据的支持。
(四)加强财务收支管理
1.坚持经费支出原则。
未纳入预算或超出预算的支出,一律不得列支;财务手续不全的一律不得列支;原始凭证不合法不合规的一律不得列支。
2.把好经费收入关。
要求各单位对取得的各项收入严格审核,不合法不合规的收入严禁入账。
收入一律缴入财务部门,严禁私设“小金库”、账外账。
3.把好经费支出关。
规范市局机关科室预算经费、机关公用经费和专项经费的开支范围,细化支出流程,明确审批环节。
直属分局和稽查局经费支出按规定的支出标准和审批程序审批完毕后,由报账员报市局核算中心审核后列支,票证中心、车购税分局的经费支出按规定的支出标准和审批程序办好各项手续,由单位报账员将支出条据集中报分管机关领导签字同意后,方可列支。
各单位对总局、省局要求控制的支出项目,如招待费、交通费、会议费等,要巩固前几年开展节约型机关建设和节能减排工作的成果从严控制,确保支出不超过同期水平。
(五)加强债权债务管理
各单位必须对债权债务进行一次集中清理,查明产生原因,并以此为契机,规范个人借款和还款程序,严禁向无预算关系的单位借款或把资金借给无预算关系的单位和个人,严禁未经批准产生新的债务。
各单位要在每季度末向市局上报暂存和暂付款明细,发现问题,及时督促整改。
(六)加强固定资产管理
各单位必须按上级部门出台的有关文件规定,加强对本单位固定资产的管理,固定资产实物管理要有专人负责,明确固定资产管理部门、财务部门、使用部门及技术管理部门的职责,每年对固定资产必须进行一次全面清理,做好盘盈盘亏记录,完善审批手续,并适时与财务部门对账,确保账实相符。
固定资产购置、调拨要按程序完善审批制度,固定资产处置
要通过政府采购部门按程序进行,处置收入和出租、出借收入严格按上级文件精神实行“收支两条线”的管理模式进行。
四、实施保障
(一)提高认识,加强领导
各单位要充分认识加强财务精细化管理的重要性,组织召开专门会议进行宣传发动,并按要求组建相应的工作机构。
1.成立领导小组。
为将加强财务精细化管理工作落到实处,市局成立由局长胡宏新同志任组长、总会计师尚春同志任副组长,财务管理科全体人员为成员的加强财务精细化工作领导小组,负责全市国税系统加强财务精细化工作的组织、指导和协调工作。
各单位也要相应成立加强财务精细化管理的工作专班,“一把手”负总责,将此项工作抓好抓落实。
2.成立民主理财小组。
各单位要选派政治过硬、作风正派、组织纪律性强的一般干部,一般在4—5人,组成民主理财小组,每月末对本单位的经费收支情况进行核查,并在财务报表上签字。
各单位要在3月底,将加强财务精细化管理专班人员和民主理财小组核查情况以书面形式上报市局财务管理科。
(二)制定方案,精心部署
各单位财务部门要主动承担起加强财务精细化管理的各项具体工作,在反复调查研究、认真分析本单位财务管理现状的基础上,结合本单位实际制定加强财务精细化管理的工作方案和配套措施,并按方案要求组织实施。
(三)加强督促,务求实效
各单位要结合自身实际,在制定本单位实施方案的基础上,制定一系列相关的工作目标考核标准和办法,并确定分段的工作目标和时间表。
各单位领导要加大督促、检查、指导的力度,把加强财务精细化管理工作作为年度考核的重要内容,逐级进行考核,以确保工作落到实处、取得成效。
五、实施步骤
(一)调
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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