商业银行业务与管理简答题（考试小抄）2.docx

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1.现代商业银行的形成途径有哪些？

答：

资本主义商业银行的产生，基本上通过两种途径：

一是旧的高利贷性质的银行，逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义银行。

在西欧，由金匠业演化而来的旧式银行，主要是通过这一途径缓慢的转化为资本主义银行的。

另一途径就是新型的资产阶级按照资本主义原则组织的股份银行。

其中后一条途径是主要的。

2.20世纪90年代以来，国际金融领域出现了不少新情况，其主要表现有哪些？

答：

主要表现在：

银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局；国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快；金融业务与工具的不断创新，金融业务的进一步交叉，传统的专业化金融业务分工界限有所缩小；金融管制不断放宽，金融自由化的趋势日益明显；国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展；出现了全球金融一体化的趋势。

3.单一制银行的优缺点有哪些？

答：

这种银行的优点是：

（1）限制银行业垄断，有利于自由竞争；

（2）有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务；

（3）各银行独立性和自主性很大，经营较灵活；（4）管理层次少，有利于中央银行管理和控制。

但这种银行制度本身也存在着严重的缺陷：

（1）商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展、商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下，其业务发展和金融创新受到限制；

（2）银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况波动的影响，筹资不易，风险集中：

（3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。

4.跨国银行制的主要优势有哪些？

答：

跨国银行是指拥有广泛的国外分行或附属机构，业务范围跨国化，同时在一些国家和地区经营银行业务的国际性银行。

它的优势是：

跨国银行凭借自身的专业技术人才及业务经验，广泛的分支网络和银行的规模、信誉等因素，在与其他同业竞争中占居优势；跨国银行利用广泛的分支机构可有效地利用受资国在税收、利率等方面的优惠，降低银行经营成本，也可利用各国间的利率差异，获得低成本的资金等：

跨国银行由一个指挥中心控制，对各分支网络可用内部资金调拨代替外部市场拆借，逃避本国和受资国的某些限制。

5.试分析商业银行的职能

（1）信用中介职能是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。

（2）支付中介职能。

商业银行除了作为信用中介、融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。

通过存款在账户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。

（3）信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础上产生的。

（4）金融服务功能。

随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。

6.商业银行财务报表的主要作用有哪些？

答：

（1）综合反映商业银行信贷业务活动及其资产负债比例管理和风险资产管理的状况和结果，是国家经济管理机关和上级主管部门加强和改善宏观金融管理的重要依据。

（2）财务报表所提供的各项信息，是投资者进行投资决策的重要依据。

通过阅读和分析财务报表，有利于投资者了解银行的财务状况，监督银行的经营管理，以保护其自身的合法权益。

（3）有利于银行管理者考核和分析财务成本计划和预算的完成情况，总结信贷工作、投资活动的成绩和存在的问题，正确的评价银行各项业务活动的经济效益。

7.简要回答趋势分析法的优缺点。

答：

趋势分析是对连续数年的财务方面的对比分析，因此比单纯的一个财务报表能取得更多的信息，他不但有助于取得财务状况变动趋势方面的信息，而且能为财务预测提供一定的依据，但是他也有一些缺点，主要是由于个因素特别是偶然因素的影响，不同时期的财务报表不具有可比性。

同时价格因素也是不可忽略的一个方面，在对各期财务数据进行分析时，最好剔除价格波动的因素。

8.商业银行手续费收入的主要来源是什么？

答：

该项收入的主要来源有：

在西方商业银行中对达不到最低存款限额所收取的保管费和人工费；银行为客户办理转账结算业务，即汇款、收款业务所收取的费用；对外保证业务，如开立或保兑信用证，开立保证函或备用信用证，开立履约保证书及承兑汇票等所收取的手续费；包销债券或股票的佣金；代客买卖证券或贵重金属的佣金；咨询业务收入；银行卡的费用等。

9.银行怎样进行同业比较分析？

答：

银行在进行同也比较时，可以通过本银行的数据与同业值相比得知自己的竞争地位。

实际上就是把银行财务状况的静态分析和动态分析结果和同业银行相比，以此来看出双方的差别。

由于其他银行经营业绩不一定都处于先进水平，所以一般采用同业平均值作为比较标准。

如果财务状况的不良趋势与同业金融结构不同，那么，产生这种趋势的原因是银行内部的原因，是可以改善的，而当财务状况的不良趋势在同业中也存在，这就说明产生这种趋势的原因可能是外部经济环境造成的，银行自身不能控制，只能采取一系列措施来抵制和回避。

事文上，银行在进行财务分析时，一般要同时使用比率分析、趋势分析、机构分析和同业比较分析几种方法，才能得到较为准确的答案。

10.怎样对商业银行进行资金实力分析？

答：

银行的资金实力不仅表明它的资信能力，而且预示了其发展潜力。

主要指标是存款资产比率。

根据资产负债表提供的数据，银行的存款一资产比率=存款总额+资产总额X100%o该比率越大，说明存款总额在资产总额中的比重越大，表明该银行的资信月雄厚。

11.简述商业银行资本的作用。

答：

（1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。

（2）资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金，诸如土地获得、建设办公楼或租用、安装设备等。

（3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。

（4）银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。

（5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。

由此可见，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。

12.《巴塞尔协议》的主要思想是什么？

答：

它的主要思想是：

商业银行的最低资本与由银行资本结构形成的资产风险有关，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%,核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。

13.影响商业银行资本需要量的因素

有哪些？

答：

在银行业务经营活动中，一系列因素影响着银行资本的需要量。

（1）有关的法律规定。

各国金融监管部门为了加强控制与管理一般都以法律形式对银行资本做出了具体的规定。

（2）宏观经济形势。

经济形势状况对银行的业务经营活动具有直接影响。

（3）银行的资产负债结构。

从负债看，不同的负债流动性不同，从而需要保持的资本储备也不同。

（4）银行的信誉。

资本多少是决定一个银行信誉高低的重要因素。

14.《巴塞尔协议》对资本中有些模糊的成分是如何规定的？

答：

（1）商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。

（2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。

这一规定的目的是力图避免银行体系相互交叉控股导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应”，使银行资本更加空虚和给银行体系带来的风险。

也可以避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。

15.中国人民银行对资产和风险权数是如何划分的？

答：

参照《巴塞尔协议》的要求，中国人民银行制定了我国商业银行风险资产的测算标准。

在把银行资产划分为若干种类的基础上，对不同风险程度的资产规定了不同的风险权数，共有五个档次：

第一级为0%,表示无风险资产；第二级为10%；第三级为20%；第四级为50%；第五级为100%,为具有完全风险的资产。

中国人民银行将资产划分为六大类：

第一类为''现金”；第二类为“对中央政府与中央银行的授信”；第三类为“对公共企业的债权”；第四类为“对一般企业和个人的贷款”；第五类为“同业拆放”；第六类为“居住楼抵押贷款”。

16.商业银行资本充足与稳健经营是什么关系？

答：

银行资本具有保护存款人和债权人不受损失，维护公众信心的作用。

但这并不意味着资本越多越好，囚为资本规模与股东利益存在着矛盾。

如果某银行的税后资产收益率为1%,资本与资产比率为8%,则资本收益率为：

1%/8%=12.5%；如果资本与资产比率降为5%,则资本收益率为：

1%/5%=20%。

因此资本的多少实际上应取决于银行倒闭的风险大小，即银行负债总值超过银行资产总值的可能性。

17.简述商业银行负债的作用。

答：

由于负债是商业银行最重要的资金来源，因此，只有扩大负债业务，银行才有可能获取可利用的资金，才有可能扩大资产业务，并进而获取利润。

负债的成本结构存在很大差异，银行通过大力拓展负债业务，可以获得稳定的低成本的资金，从而支持资产规模的扩张。

即负债业务决定资产业务，负债规模决定资产规模。

商业银行的负债也是整个银行体系创造存款货币的基础。

只有大量吸收各种存款，银行才能发放贷款，才能在原来的负债基础上，扩张整个社会信用规模，扩大货币供应量。

18.银行加权平均成本的变化受哪些因素影响？

如何影响？

答：

一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取决于四个因素；负债利息率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。

负债利息率和其他成本率的上升或下降是引起负债成本上升或下降的因素，可用资金比率的上升或下降是引起可用资金成本下降或上升的因素。

但这些因素的变化是最终影响到负债成本，还要看负债结构的情况，如果负债结构发生变化，问题则比较复杂。

直塞利息成本或其他成本率普遍上升时，可能因负债结构中利息成本和其他成本较低负债的币种上升而使银行加权平均成本不变或下降；相反，在利息成本或其他成本率下降时，银行加权平均成本可能会上升。

19.简述储蓄存款和定期存款的含义及特点。

答：

储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。

储蓄存款不使用支票，而是用存折或存单，F续比较简单。

储蓄存款有活期和定期两种。

活期储蓄存款无一定期限，只凭存折便可提现。

存折一般不能转让流通，存户不能透支款项。

定期储蓄存款类似于定期存款，须先约定期限，利率较高。

定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定存储期限的存款。

期限一般为3个月、6个月和1年不等，但也有1年以上，3年、5年甚至更长的。

利率也随着期限的长短而高低不等，但总是高于活期存款利率。

定期存款存期固定，而且期限较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期贷款和投资具有重要意义。

20.商业银行为什么要进行现金资产的管理？

答：

现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。

从银行安全性角度讲，其流动性满足得越好，安全性就越有保障。

如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求，将会加大银行的流动性风险，引发挤兑风潮，甚至导致银行破产。

但是，现金资产是一种无利或微利的资产，现金资产占全部资产的比重较高，银行的赢利性资产就越少。

尤其是在通货膨胀或利率水平上.升的时期，银行保有现金资产的机会成本也会随之上升。

银行从盈利性出发，有以最低的额度保有现金资产的内在动机。

现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需求的前提下，尽可能