会计电算化分段实验数据(完整).docx
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实验一 系统管理
(一)账套资料
(1) 账套信息
账套号:
725
账套名称:
西广公司
启用日期:
2008年01月01日
会计期间设置:
01月01日-12月31日
(2) 单位信息
单位简称:
西广公司 地址:
九江西二路开发区路68号,法定代表人:
朱佳,邮政编码:
332000,联系电话及传真:
电子邮件:
Meng,纳税人登记号:
。
开户银行:
工行九江分行西二路支行,账号:
(人民币户)。
(3) 核算类型
本币名称:
人民币(代码:
RMB),企业类型:
工业;行业性质:
2007新会计准则科目(建账时按行业性质预置会计科目,在后期处理时,按新准则更改会计科目)。
(4) 基础信息
进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类,有外币核算、
(5) 分类编码方案\数据精度
客户、供应商分类编码级次:
12,存货分类编码级次:
1223,部门编码级次:
122,结算方式编码级次:
12,会计科目编码级次:
42222。
存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。
有外币核算业务。
2. 操作员资料
编 号
姓 名
口 令
所 属 部 门
1
陈晔
无
财务室
2
李萍
无
财务室
3
张树
无
财务室
4
张盼
无
生产科
3. 权限分配
帐套主管——1 陈晔,
负责会计软件运行环境的建立,以及各项初始设置工作、凭证审核工作、期末报表的编制、财务分析、决策支持。
负责财务软件运行环境的建立,以及各项初始设置工作;具有所有系统的全部权限。
出纳——2 李萍
负责现金、银行账管理工作,具有出纳签字权、现金和银行存款日记帐的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及与银行对账有关的操作权限;
会计——3 张树
负责所有凭证的填制,具有“总账-凭证-凭证处理”的全部权限,具有“总账-凭证-查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限,具有“总账-期末-转账设置、转账生成”权限。
具有工资、固定资产系统的全部操作权限。
实验二 基础档案设置
公司基础档案资料如下:
一、机构设置
部门档案
编号
名称
部门属性
负责人
1
行政科
管理
朱佳
101
厂办
管理
李宁
102
财务室
财务
陈晔
2
生产科
生产
张盼
3
供销科
供销
梁群
二、职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
职员类别
基本工资
101
朱佳
厂办
负责人
企业管理人员
1100
102
李宁
厂办
厂办秘书
企业管理人员
900
103
陈晔
财务室
会计主管
企业管理人员
1200
104
李萍
财务室
出纳
企业管理人员
880
105
张树
财务室
会计
企业管理人员
800
201
张盼
生产科
车间主任
车间管理人员
780
301
梁群
供销科
销售员
销售人员
500
三、往来单位
1.客户分类
客户分类编码
分类名称
1
外省
2
本省
2客户档案
客户编码
客户名称
客户余额
01
益阳五交化公司
160320
02
桂林五交化公司
289680
3.供应商
供应商分类编码
分类名称
1
外省
2
本省
4、供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商余额
01
湘华机械厂
895000
02
桂林机械厂
0
四、结算方式
编号
结算方式
票据管理标志
1
现金结算
2
支票
√
201
现金支票
√
202
转账支票
√
3
商业汇票
301
商业承兑汇票
302
银行承兑汇票
4
银行汇票
5
其他
五、开户银行
开户银行编码:
1,开户银行名称:
工行九江分行西二路支行,银行账号:
(人民币户)。
六、计量单位组和计量单位
计量单位组
计量单位
编码
名称
类别
编码
名称
所属计量单位组编码
1
数量
无换算
1
栋
1
2
辆
1
3
台
1
七、存货
存货分类
类别编码
类别名称
1
自行车
八、存货档案
代码
名称
计量单位
存货属性
单价
计价方法
01
24自行车
辆
自制
销售
50
全月平均法
02
26自行车
辆
80
全月平均法
九、外币及汇率设置:
币符:
USD; 币名:
美元; 固定汇率:
1:
7.215
实验三 总账系统初始设置
1. 总账控制参数
(一)业务控制参数
凭证制单时,采用序时控制(不能倒流),进行支票管理与资金及往来赤子控制,可使用其他系统受控科目,制单权限不控制到科目,不可修改他人填制的凭证,打印凭证页脚姓名,凭证审核时不控制到操作员,由出纳填制的凭证必须经出纳签字,进行预算控制方式。
账簿打印位数、每页打印位数按软件标准设定,明细账查询不控制到科目,明细账打印按年排页。
会计日历为1月1日—12月31日;数量和单位小数位2位,部门、个人、项目按编码方式排序。
(二)期初科目及余额
科目及余额表
代 码
科目名称
方向
金 额
代 码
科目名称
方向
金 额
1001
库存现金
借
2,850
2001
短期借款
贷
1,700,000
1002
银行存款
借
872,150
2201
应付票据
贷
130,000
100201
银行存款-工行
800000
100202
银行存款-中行(美元)
10000美元72150人民币
1012
其他货币资金
借
50,000
2202
应付账款
贷
895,000
1101
交易性金融资产
借
50,000
220201
应付账款-湘华机械厂(供应商往来)
贷
895,000
110101
交易性金融资产-成本
借
50,000
220202
应付账款-桂林机床厂(供应商往来)
贷
110102
交易性金融资产-公允价值变动
2203
预收账款
贷
103,000
1121
应收票据
借
240,000
2211
应付职工薪酬
贷
332,500
1122
应收账款
借
450,000
2221
应交税费
贷
56,650
应收账款-益阳五交化公司(客户往来)
借
160,320
222101
应交税费-应交增值税
贷
51,000
应收账款-桂林五交化公司(客户往来)
借
289,680
应交税费-应交增值税-进项税额
贷
1123
预付账款
借
21,000
应交税费-应交增值税-销项税额
贷
51,000
1221
其他应收款
借
35,000
222102
应交税费-应交营业税
贷
4,400
122101
其他应收款-李明君
借
2,500
222103
应交税费-应交城市维护建设税
贷
122102
其他应收款-张国
借
32,500
222106
应交税费-应交所得税
贷
1231
坏账准备
贷
850
222107
应交税费-应交教育费附加
贷
1,250
1402
在途物资
借
55,000
2232
应付利息
贷
32,000
140201
在途物资-原料及主要材料
借
47,000
2231
应付股利
贷
140202
在途物资-其他
借
8,000
2241
其他应付款
贷
43,000
1403
原材料
借
288,000
2501
长期借款
贷
3,085,000
140301
原材料-原料及主要材料
借
271,500
250101
长期借款-工行(银行日记账)
贷
2,300,000
140302
原材料-辅料
借
5,000
250102
长期借款-中行(银行日记账)
贷
785,000
140303
原材料-燃料
借
11,500
2701
长期应付款
贷
120,000
1405
库存商品
借
1,357,500
4001
实收资本
贷
2,500,000
140501
库存商品-24自行车(数量核算,14750辆)
借
737,500
4002
资本公积
贷
80,000
140502
库存商品-26自行车(数量核算,7750辆)
借
620,000
4101
盈余公积
贷
1,250,000
1411
周转材料
借
17,500
410101
盈余公积-法定盈余公积
贷
1,000,000
410102
盈余公积-任意盈余公积
贷
250,000
1501
持有至到期投资
借
210,000
4103
本年利润
150101
持有至到期投资-成本
借
210,000
4104
利润分配
贷
320,000
150102
持有至到期投资-利息调整
借
410401
利润分配-未分配利润
贷
320,000
150103
持有至到期投资-应计利息
借
410402
利润分配-提取法定盈余公积
1601
固定资产
借
6,654,500
410403
利润分配提取任意盈余公积
1602
累计折旧
贷
200,000
410404
利润分配-应付现金股利或利润
1604
在建工程
借
345,000
6001
主营业务收入
160401
在建工程-车床安装
借
45,000
600101
主营业务收入-24自行车(数量核算,单位:
辆)
160402
在建工程-厂房
借
300,000
600102
主营业务收入-26自行车(数量核算,单位:
辆)
1606
固定资产清理
借
6051
其他业务收入
1701
无形资产
借
40,000
6111
投资收益
1702
累计摊销
贷
6301
营业外收入
1801
长期待摊费用
借
29,500
6401
主营业务成本
1901
待处理资产损益
借
640101
主营业务成本-24自行车(数量核算,单位:
辆)
5001
生产成本
借
130,000
640102
主营业务成本-26自行车(数量核算,单位:
辆)
500101
生产成本-24自行车
借
125,000
6402
其他业务支出
500102
生产成本-26自行车
借
5,000
6405
营业税金及附加
5101
制造费用
借
6601
销售费用
510101
制造费用-物耗
借
6602
管理费用
510102
制造费用-折旧
借
510103
制造费用-交通费
借
510104
制造费用-电费
借
6603
财务费用
6711
营业外支出
6801
所得税
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