所得税汇算清缴电子版WORD版.docx
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所得税汇算清缴电子版WORD版
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
(A类,2017年版)
税款所属期:
至
纳税人统一社会信用代码:
纳税人名称:
金额单位:
人民币元(列至角分)
谨声明:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签章):
年月日
纳税人公章:
代理申报中介机构公章:
主管税务机关受理专用章:
会计主管:
经办人:
受理人:
经办人执业证件号码:
填表日期
代理申报日期:
受理日期:
月日
年
国家税务总局监制
企业基础信息表
纳税人信息
纳税人识别号:
纳税人名称:
税款所属时期
税款所属时期起:
如(税款所属时期起:
2016-01-01)
税款所属时期止:
如(税款所属时期止:
2016-12-31)
100基本信息
101汇总纳税企业
总机构(跨省)——适用跨地区经营汇总纳税管理办法
总机构(跨省)——不适用跨地区经营汇总纳税管理办法
总机构(省内)
分支机构(须进行完整年度纳税申报且按比例纳税)——就地缴纳比例=
分支机构(须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳)
否
102所属行业明细代码
103资产总额(万元)
104从业人数
105国家限制或禁止行业
是
否
106非营利组织
是
否
107存在境外关联交易
是
否
108上市公司
是(
境内
境外)
否
109专门从事股权投资业务
是
否
110适用的会计准则或会计制度
企业会计准则(
一般企业
银行
证券
保险
担保)
小企业会计准则
企业会计制度
事业单位会计则
事业单位会计制度
科学事业单位会计制度
医院会计制度
高等学校会计制度
中小学校会计制度
彩票机构会计制度
民间非营利组织会计制度
村集体经济组织会计制度
农民专业合作社财务会计制度(试行)
其他
200重组事项
201发生资产(股权)划转特殊性税务处理事项
是
否
202发生非货币性资产投资递延纳税事项
是
否
203发生技术入股递延纳税事项
是否
204发生企业重组事项
是(
一般性税务处理
特殊性税务处理)
否
204-1重组开始时间
204-2重组完成时间
204-3重组交易类型
法律形式改变
债务重组
股权收购
资产收购
合并
分立
204-4企业在重组业务中所属当事方类型
*
债务人
收购方
收购方
合并企业
分立企业
被分立企业
债权人
转让方
转让方
被合并企业
被收购企业
被合并企业股东
被分立企业股东
300企业主要股东及分红情况(前十位)
股东名称
证件种类
证件号码
投资比例
当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额
国籍(注册地址)
其余股东合计
——
——
——
温馨提示:
在填写《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》、《A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》、《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》、《A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》、《A107020所得减免优惠明细表》、《A107030抵扣应纳税所得额明细表》、《A107040减免所得税优惠明细
表》、《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》、《A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表》、《A107050税额抵免优惠明细表》时,请依照《国家税务总局关于发布<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告2015年第
76号)的规定进行相关优惠事项的备案。
企业所得税年度纳税申报表填报表单
表单编号
表单名称
填报
不填报
A000000
企业基础信息表
✔
A100000
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
A101010
一般企业收入明细表
A101020
金融企业收入明细表
A102010
一般企业成本支出明细表
A102020
金融企业支出明细表
A103000
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
A104000
期间费用明细表
A105000
纳税调整项目明细表
A105010
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
A105020
未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
A105030
投资收益纳税调整明细表
A105040
专项用途财政性资金纳税调整明细表
A105050
职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105060
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
A105070
捐赠支出及纳税调整明细表
A105080
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
A105090
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
A105100
企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
A105110
政策性搬迁纳税调整明细表
A105120
特殊行业准备金及纳税调整明细表
A106000
企业所得税弥补亏损明细表
A107010
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
A107012
研发费用加计扣除优惠明细表
A107020
所得减免优惠明细表
A107030
抵扣应纳税所得额明细表
A107040
减免所得税优惠明细表
A107041
高新技术企业优惠情况及明细表
A107042
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
A107050
税额抵免优惠明细表
A108000
境外所得税收抵免明细表
A108010
境外所得纳税调整后所得明细表
A108020
境外分支机构弥补亏损明细表
A108030
跨年度结转抵免境外所得税明细表
A109000
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
A109010
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
受控外国企业信息报告表
非货币性资产投资递延纳税调整明细表
居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表
企业重组所得税特殊性税务处理报告表(总信息表)
企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组)
企业重组所得税特殊性税务处理报告表(股权收购)
企业重组所得税特殊性税务处理报告表(资产收购)
企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业合并)
企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业分立)
研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表
海上油气生产设施弃置费情况表
说明:
企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
行次
类别
项目
金额
1
利润总额计算
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减:
营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
减:
税金及附加
4
减:
销售费用(填写A104000)
5
减:
管理费用(填写A104000)
6
减:
财务费用(填写A104000)
7
减:
资产减值损失
8
加:
公允价值变动收益
9
加:
投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加:
营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减:
营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额(10+11-12)
14
应纳税所得额计算
减:
境外所得(填写A108010)
15
加:
纳税调整增加额(填写A105000)
16
减:
纳税调整减少额(填写A105000)
17
减:
免税、减计收入及加计扣除(填写A107010)
18
加:
境外应税所得抵减境内亏损(填写A108000)
19
四、纳税调整后所得(13-14+15-16-17+18)
20
减:
所得减免(填写A107020)
21
减:
弥补以前年度亏损(填写A106000)
22
减:
抵扣应纳税所得额(填写A107030)
23
五、应纳税所得额(19-20-21-22)
24
应纳税额计算
税率(25%)
25
六、应纳所得税额(23×24)
26
减:
减免所得税额(填写A107040)
27
减:
抵免所得税额(填写A107050)
28
七、应纳税额(25-26-27)
29
加:
境外所得应纳所得税额(填写A108000)
30
减:
境外所得抵免所得税额(填写A108000)
31
八、实际应纳所得税额(28+29-30)
32
减:
本年累计实际已预缴的所得税额
33
九、本年应补(退)所得税额(31-32)
34
其中:
总机构分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)
35
财政集中分配本年应补(退)所得税额(填写A109000)
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)
一般企业收入明细表
行次
项目
金额
1
一、营业收入(2+9)
2
(一)主营业务收入(3+5+6+7+8)
3
1.销售商品收入
4
其中:
非货币性资产交换收入
5
2.提供劳务收入
6
3.建造合同收入
7
4.让渡资产使用权收入
8
5.其他
9
(二)其他业务收入(10+12+13+14+15)
10
1.销售材料收入
11
其中:
非货币性资产交换收入
12
2.出租固定资产收入
13
3.出租无形资产收入
14
4.出租包装物和商品收入
15
5.其他
16
二、营业外收入(17+18+19+20+21+22+23+24+25+26)
17
(一)非流动资产处置利得
18
(二)非货币性资产交换利得
19
(三)债务重组利得
20
(四)政府补助利得
21
(五)盘盈利得
22
(六)捐赠利得
23
(七)罚没利得
24
(八)确实无法偿付的应付款项
25
(九)汇兑收益
26
(十)其他
一般企业成本支出明细表
行次
项目
金额
1
一、营业成本(2+
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
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