五洲仙宾馆财务部岗位职责.docx
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五洲仙宾馆财务部岗位职责
财务部岗位职责
财务经理岗位职责
直接上级:
总经理
直接下级:
会计、出纳、采购
一、认真贯彻执行《会计法》及相关法规、政策和制度,修改和完善本企业的各项财务管理制度,检查并落实财务制度的执行情况。
二、汇总每日收支明细表。
三、审核营业收入日报表。
四、审核每日出入库单据。
五、审核会计每日所填写的支出凭证。
六、监督会计、出纳、采购每日工作完成情况。
七、每月6日前做出会计月报。
八、审核会计每月所编对外报表。
九、完成总经理及上级领导交办的其他各项事宜。
会计岗位职责
直接上级:
财务经理
直接下级:
库管
一、负责填写每日支出单。
二、负责编报每月资产负债表。
三、负责编报每月损益表。
四、负责每日核定营业流水。
五、负责日审。
六、负责填写记帐凭证、记明细帐。
七、负责优惠卡、技师单、商品单的发放登记工作。
八、负责发票发放的登记工作。
九、检查监督库房的日常工作程序。
月末根据盘点表,做出相应的帐务处理。
十、负责每日库存商品、物料用品入库和出库的录入工作。
出纳岗位职责
直接上级:
财务经理
直接下级:
收银员
一、负责每日前台营业款的收缴工作,并填写营业收入日报表。
二、负责每日的报销事项,根据会计所填写的支出凭证,经财务经理、总经理审批后方可付帐。
三、每日与财务经理核对库存现金的支出情况,发现问题及时汇报。
四、负责审核每一张流水单,并对当日所发生的退菜、沽清及帐单错误等做出记录,并及时上报。
五、负责审核每日每班次的发票使用情况,并做好收缴统计工作。
六、根据会计的记帐凭证登记现金日记帐,要求日清并核对帐目。
七、每日下班前核对库存现金并填写每日现金日报表。
库管员岗位职责
一、负责每日物品验收、出入库工作,手续必须齐全。
二、每日向会计提供物品出、入库单,并做到每日进、出单据录入计算机,掌握库存物品动态,及时申请补充库存。
三、每日巡视库房储存量、以及安全、防火防盗,保持库房清洁卫生。
四、观察经营情况与库存结构变化的规律,既保证经营需要,又不造成库存积压。
五、随时查看物品的保质期限,避免给企业造成损失。
六、贵重物品要根据要求妥善保管并随时检查。
七、定期和会计核对出入库单据。
八、每月月末盘点库存,编制盘点表。
财务部
2004年12月4日
财务部规章制度
一、贯彻执行国家有关的财政法规。
二、制定和分析财务预算、财务收支计划。
做到事前预测、计划;事中控制、核算;事后分析考核。
三、建立健全经济核算制度,发挥财务杠杆作用,有效地使用资金,督促本企业各部门降低消耗,节约费用,提高经济效益。
四、积极为经营管理服务,合理使用资金。
五、了解并掌握财政、税收、银行等相关部门的工作流程。
六、及时完成需要上缴的税收及管理费用。
七、对不符合财务开支权限的和违反本公司财务制度的支出,财务人员有权拒绝办理。
对不真实、不合法的原始凭证不予受理。
对记载不准确、不完整的原始凭证予以返回,要求更正、补充。
1、固定资产购置支出:
单价在千元以上,使用在一年以上的各种设施、设备,须经公司总裁审批签字后,财务方可办理。
2、公司经营性资金支出:
元以内有总经理签字生效。
超出元须由公司总裁签字,财务人员方可办理。
3、公司正常管理费用的支出:
如水电费、办公用品等经营费用,须有总经理签字,财务部门予以办理。
4、业务招待费:
根据业务需要,本着厉行节约的精神,有关人员事前报请公司审批,财务人员予以办理。
5、借款:
企业内所有人员因工作需要预借款项时,必须填写“借款单”,经总经理签字后财务予以办理。
6、其他未尽事宜发生的开支,均按公司总裁签发意见执行。
结账规定
一、每月5日之前各商户将上月1号—月末的入库单交到财务部,便于进行帐物核对。
二、核对无误后将逐户通知商户来结帐。
三、要求商户提供发票,以便结帐。
打折权限的规定
一、
二、
会计工作标准:
一、制定库房管理制度,监督考核库房管理工作。
对库房负直接领导责任。
工作中应加强库管人员业务素质培训,不断提高库房管理水平。
二、拟订企业内部借款、费用申请报销程序。
三、依法设置会计科目,建立健全会计帐簿。
四、根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
五、根据本企业特点制定合理、实际的成本费用制度,计算每项经营项目的成本、费用和利润指标。
六、严格控制营业外支出,控制营业成本。
七、组织每天各部门各项财务报表、统计报表的呈报。
割据日流水收入逐项同财务指标对比,做出成本利润分析,编制日报表。
八、及时计算分析企业新增项目的成本及利润指标,合理制定销售价格。
九、清楚了解企业每一项经济业务的发生及每一笔资金的运用情况。
十、指导出纳相关工作,对出纳工作负直接责任,对收银员负有间接领导责任。
十一、保管企业证件、财务印鉴、购货合同。
十二、保证企业财务信息上下传递及时、系统、准确。
十三、登记帐簿,及时上报完整、准确、系统的会计报表和决算报表,做出财务分析。
为企业提供合理化建议,真正起到监督、控制、推动企业经济效益快速发展的职能作用。
出纳工作标准:
一、保管现金、银行往来、票据收兑及调拨。
并对其负有直接经济责任。
二、办理企业日常款项的收支、签发支票。
三、严格执行现金管理制度。
四、根据会计编制的经总裁(或总经理)核准的支出凭证办理现金、支票的支付、登记及转移。
五、在规定时间为员工发放薪金。
六、按照办理无误的凭证的序号,逐笔登记现金、银行存款日记帐,每日合计金额,并分别与库存现金、银行对帐单核对。
做到日清月结。
七、熟悉掌握前台收银工作流程及其业务,力求精益求精。
八、负责指导、监督、考核前台收银员业务工作,组织部门例会,针对实际情况进行培训,提高前台收银员业务水平和专业素质。
对前台收银员负有直接领导责任。
九、严格采购管理制度,监督采购人员工作程序和采购标准。
十、随时记录工作情况,编制出纳日报表、票据收兑月报表。
库房管理员工作程序标准
一、负责企业购入的所有物料的验收入库工作。
1、在物品到达本企业后,库管员必须亲自同交货人(或采购员)办理交接手续。
依照采购申请单所列项目一一核对物料的名称、规格、数量和送货单及发票。
在确认无误后填写入库单。
2、库管员在认真做好物质进仓工作的同时,对物品的数量、规格、质量、品种等情况要如实记录反映。
做到准确无误。
库管员对签收后的所有物料负直接经济责任。
二、负责库存物料的保管,做到数量准确、质量完好、确保安全、收发迅速、服务周到、降低费用。
1、材料验收入库后,库管员要及时准确的按照验收单所列项目记录材料帐。
2、库管员对库存物质要做到摆放合理、整齐、定量、存取方便。
3、库管员应严格执行安全制度,禁止非库房人员擅自入库,仓库严禁烟火,库管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。
三、负责库存物质的发放
1、严格执行放料领料凭证,检查审核凭证是否真实、准确,发现凭证有不妥之处,库管员应拒发物料。
2、按“推陈出新、先进先出”“规定供应、节约用料”的原则发料。
3、发料时应先盘底、再核对、三发放、四减数。
保证最低存库量如图方便违反发放原则造成物料短缺、失效、变质、大料小用、优材劣用以及其他差错等损失,由库管员负经济责任。
4、各部门的领料单应填写材料名称、规格、型号、领用数量、用途、申请人与批准人签字。
四、负责填制材料入库周报表,定期上交部门负责人。
五、负责每月与财务部对账,做到帐帐、帐证、帐物三相符。
发现问题及时查明原因并上报。
负责一年一度的清仓工作。
财务部
2004年12月4日
物品申购程序
一、各部门需要采购物品填写“物品申购单”,由部门主管签字,报请总经理审批签字后交采购部安排采购。
二、紧急采购由部门主管口头请示总经理同意后,由总经理通知采购部经理安排采购。
财务部
2004年12月4日
财产物资盘亏、报废的处理规定
一、需报废的固定资产、失去使用价值的低值易耗品及其他财产物资,由使用部门填报“报废(盘亏)申请表”,经有关部门鉴定同意后,由财务审核,报总经理审批。
报废的固定资产金额、数量较大的需报董事会批准。
属于人为造成损失的,视情况追究当事人或部门经理的责任。
二、固定资产、低值易耗品的盘亏,在分清责任的基础上予以处理。
对应由责任人承担的部分,由人事部下达处罚单;对本企业负担部分由使用部门填制“报损(盘亏)申请表”,进行报批。
三、物料用品盘亏、毁损:
瓷器、玻璃器皿的月破损率在3%以内。
经批准予以核对。
对存损率超过3%的要追究部门经理的责任;布草的正常报损由使用部门填写“报废(盘亏)申请表”进行报批,对属于人为损失的,按照本企业有关规定执行。
四、对批准报废的固定资产、低值易耗品,使用部门负责送到指定地点存放,工程部做好记录,并负责组织进行估价处理。
五、使用部门将批准报废的布草,送到仓库,库管员负责清点,并登记废旧物品备查,送到仓库的布草必须整洁、卫生。
六、对报废的布草可改做他用的,需用部门到仓库办理领用手续。
七、财务部批准的“报废(盘亏)申请单”和残值收入入帐,核销资产;根据人事部下达的处罚通知单,收取赔(罚)款。
财务部
2004年12月4日
验货程序
一、验货人员应根据定货合同、采购申请单及采购部所开具的直拨单进行验收,直拨单一式四联,库管员留存第一联,财务部留存一联,供货商留存一联,一联存根。
二、货物到达时,采购部应通知库管员及申购部门联合验收,采购员按要求提供物品进价,库管员负责过秤验收,使用部门对质量进行把关。
验收合格后,由库管员、申购部门及采购经办人在直拨单或入库单上签字确认。
库管员填写入库单。
出货程序
一、日常领料由部门经理签字,即可发放,对于金额、数量较大及属于招待费用的领料,需由总经理签批方可发货。
二、发货时应检查领料日期、部门、审批是否符合要求,数量准确不得涂改。
三、领料单一式四联,一联仓库留存、一联交会计记帐、一联领料部门,一联存根。
发完货后应检查,如有错误及时改正。
检查无误后由发货人、领料人签字确认。
四、需要向供货商退货的商品,库管员应以书面形式通知采购部,由采购部负责联系供应商退货。
财务部
2004年12月4日
日审岗位职责
1.负责网络维护,确保收银台日常工作
2.中控室须24小时有人值班,对讲机要随身携带,确保在出现网络问题时第一时间到达现场不得延误。
3.负责审核收银台当日日报数据,确认无误后11:
30分前交至财务室(如遇问题须查明原因)。
1)每日收入一览表(每天9:
30分以前交)
2)签单单据
3)免单单据
4)跳号单据(作废单据)
5)发票单据
6)每日分类明细表
4.负责审核技师提成每月3日、13日、23日交到财务室。
5.负责审核员工提成要求每月3日交到财务室。
6.负责审核营业部所有外买商品每日9:
30交到库房。
7.负责领取发票的使用。
财务部
2005年1月27日
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