会计电算化案例.docx
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会计电算化案例
实验一系统管理(ADMIN,2009-01-01)
一、建立绍兴好利达材料公司账套
主要事项:
在启动财务软件前,应将计算机上的系统时间调整为2009年1月1日。
1.基本信息输入
账套号:
班级+学号(如三班1号,账套号为301);账套名称:
绍兴好利达材料公司;
账套路径:
(默认);启用会计期:
2009年1月1日;
每月结账时间:
绍兴好利达材料公司每月31日结账。
2.绍兴好利达材料公司单位信息输入
单位名称:
绍兴好利达材料公司;单位简称:
绍兴好利达;单位地址:
绍兴市新区大学路;法人代表:
李志国;
邮政编码:
312003;电话:
64882802;传真:
64892368;电子邮件:
LYLGGL@CHINA.COM;税号:
TX400—5634—666。
3.绍兴好利达材料公司核算信息输入
本位币代码:
RMB;本位币名称:
人民币;账套主管:
(暂选“DEMO”);
企业类型:
工业;行业性质:
2007新会计制度科目;是否按行业预置科目:
是。
4.绍兴好利达材料公司基础信息设置
存货是否分类:
进行分类;客户是否分类:
不分类;供应商是否分类:
不分类;是否有外币核算:
有外币。
5.绍兴好利达材料公司编码方案设置窗口
科目编码级次:
42222;存货分类编码级次:
33;部门编码级次:
5;结算方式编码级次:
3;收发类别编码级次:
3。
6.绍兴好利达材料公司数据精确度设置
7.存货数量小数位:
2;存货单价小数位:
2;开票单价小数位:
2;件数小数位数:
0;换算率小数位数:
4;税率小数位:
4。
8.启动后续业务处理使用的各子系统
启动的子系统有:
应付、应收、固定资产、总账、薪资管理。
各子系统的启用时间:
2009年1月1日。
二、绍兴好利达材料公司增加账务操作人员
1、李伟,编号:
20020001;所在部门:
财务部;密码自定;
2、张启,编号:
20010002;所在部门:
财务部;密码自定。
三、绍兴好利达材料公司财务分工
1、李伟拥有自建账套的权限(绍兴好利达材料公司):
账套主管。
2、张启拥有自建账套的权限(绍兴好利达材料公司):
1、公用目录设置;2、总账;3、应付;4、应收;5、固定资产;6、薪资管理;7、UFO报表。
四、账套数据的输出与引入
实验二基础设置(账套主管,企业应用平台,2009年1月1日)
一、机构人员设置(部门-人员类别-人员档案-添加部门负责人)
(一)绍兴好利达材料公司部门信息录入(见表2—1)
1、部门负责人信息无法直接录入,应在职员档案录入后,通过修改部门档案的方式加入各部门负责人的数据。
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
10101
生产一车间
赵颖
生产部门
10102
生产二车间
李红
生产部门
10103
生产三车间
赵则名
生产部门
10104
机修车间
杨阳
生产部门
10105
科研技术部
何涛
生产部门
10106
生产经营部
朱五强
生产部门
10107
基本建设部
李其后
生产部门
10201
销售部
彰化
管理部门
10202
设备管理部
王琦
管理部门
10203
公司总务部
张刚
管理部门
10204
材料物资部
郭飞
管理部门
10205
职工教育部
李明
管理部门
10206
财务部
李伟
管理部门
10207
后勤服务部
黄氏普
管理部门
10208
人力资源部
宫成玮
管理部门
(二)绍兴好利达材料公司职工档案(见表2—2)
在人员类别—--在职人员中增加101管理人员,102生产工人,103其他人员
人员编号
人员姓名
性别
行政部门
业务员/营业员
人员类别
1010101
赵颖
女
生产一车间
业务员
管理人员
1010102
黄容
女
生产一车间
业务员
生产工人
1010103
李兵
男
生产一车间
业务员
生产工人
1010201
李红
女
生产二车间
业务员
管理人员
1010202
张卫国
男
生产二车间
业务员
生产工人
1010301
赵则名
男
生产三车间
业务员
管理人员
1010302
梁文书
男
生产三车间
业务员
生产工人
1010303
张丙杰
男
生产三车间
业务员
生产工人
1010304
王科
男
生产三车间
业务员
生产工人
1010401
杨阳
男
机修车间
业务员
管理人员
1010501
何涛
男
科研技术部
业务员
管理人员
1010601
朱五强
男
生产经营部
业务员
管理人员
1010701
李其后
男
基本建设部
业务员
管理人员
1010702
李秀荣
男
基本建设部
业务员
管理人员
1010703
刘英杰
男
基本建设部
业务员
管理人员
1010704
周立均
男
基本建设部
业务员
管理人员
1020101
彰化
男
销售部
业务员
管理人员
1020102
郭东风
男
销售部
业务员
管理人员
1020103
郭向阳
男
销售部
业务员
其他人员
1020201
王琦
男
设备管理部
业务员
管理人员
1020202
张大海
男
设备管理部
业务员
管理人员
1020203
王登封
男
设备管理部
业务员
其他人员
1020301
张刚
男
公司总务部
业务员
管理人员
1020401
郭飞
男
材料物资部
业务员
管理人员
1020501
李明
男
职工教育部
业务员
管理人员
1020601
李伟
男
财务部
业务员
管理人员
1020602
张启
男
财务部
业务员
管理人员
1020603
宗玲
女
财务部
业务员
管理人员
1020701
黄氏普
男
后勤服务部
业务员
管理人员
1020702
王美
女
后勤服务部
业务员
其他人员
1020703
姚进
男
后勤服务部
业务员
其他人员
1020801
宫成玮
男
人力资源部
业务员
管理人员
二、绍兴好利达材料总公司客户、供应商信息录入(见表2—3、2—4)
客户编号
客户名称
客户简称
手机
20102001
北方通用公司
北通公司
20102002
东方轴承公司
东方轴承
20102003
中华电器公司
中华电器
20102004
合肥白马电器公司
合肥电器
20102005
绍兴红星集团
红星集团
表2—4绍兴好利达材料总公司供应商信息一览表
供应商编号
供应商名称
简称
到货地址
40101001
东方轴承公司
东方轴承
40101002
中华电器公司
中华电器
40101003
合肥白马电器公司
合肥电器
40101004
绍兴红星集团
红星集团
三、绍兴好利达材料总公司的外币设置
1、外币设置:
外币符号:
$;外币名称:
美元;外币记账:
固定汇率,汇率是6.9。
四、会计科目设置(见表2-5)
1、按下表要求设置会计科目
类别
级次
科目编码
科目名称
计量单位
外币名称
账页格式
辅助账类
资产
1
1001
库存现金
金额式
日记账
资产
1
1002
银行存款
金额式
资产
2
100201
工行存款
金额式
日记、银行
资产
2
100202
中行存款
金额式
日记、银行
资产
2
100203
中行美元存款
美元
外币金额式
日记、银行
资产
1
1012
其他货币资金
金额式
资产
1
1101
交易性融资资产
金额式
资产
2
110101
股票投资
金额式
资产
1
1121
应收票据
金额式
客户往来
资产
1
1122
应收账款
金额式
客户、部门
资产
1
1123
预付账款
金额式
供应商往来
资产
1
1221
其他应收款
金额式
个人往来
资产
1
1231
坏账准备
金额式
资产
1
1401
材料采购
金额式
资产
2
140101
甲材料
吨
数量金额式
资产
2
140102
乙材料
吨
数量金额式
资产
1
1403
原材料
金额式
资产
2
140301
甲材料
吨
数量金额式
资产
2
140302
乙材料
吨
数量金额式
资产
1
1404
材料成本差异
金额式
资产
1
1405
库存商品
金额式
资产
2
140501
A产品
吨
数量金额式
资产
2
140502
B产品
吨
数量金额式
资产
2
140503
C产品
吨
数量金额式
资产
1
1408
委托加工物资
金额式
资产
1
1411
周转材料
金额式
资产
1
1461
融资租赁资产
金额式
资产
1
1471
存货跌价准备
金额式
资产
1
1511
长期股权投资
金额式
资产
1
1512
长期股权投资减值准备
金额式
资产
1
1601
固定资产
金额式
资产
1
1602
累计折旧
金额式
资产
1
1603
固定资产减值准备
金额式
资产
1
1604
在建工程
金额式
资产
2
160401
运输费用
金额式
部门、项目
资产
2
160402
工程承包费
金额式
部门、项目
资产
2
160404
人工费用
金额式
部门、项目
资产
2
160405
材料费用
金额式
部门、项目
资产
2
160406
管理费用
金额式
部门、项目
资产
1
1606
固定资产清理
金额式
资产
1
1701
无形资产
金额式
资产
1
1801
长期待摊费用
金额式
资产
1
1901
待处理财产损益
金额式
资产
2
190101
待处理流动资产损益
金额式
资产
2
190102
待处理固定资产损益
金额式
负债
1
2001
短期借款
金额式
负债
2
200101
经营借款
金额式
负债
2
200102
新产品开发款
金额式
负债
1
2201
应付票据
金额式
供应商往来
负债
1
2202
应付账款
金额式
部门、供应商
负债
1
2203
预收账款
金额式
客户往来
负债
1
2211
应付职工薪酬
金额式
负债
2
221101
应付工资
金额式
负债
2
221102
应付福利费
金额式
负债
1
2221
应交税费
金额式
负债
2
222101
应交增值税
金额式
负债
3
22210101
进项税额
金额式
负债
3
22210102
已交税金
金额式
负债
3
22210105
销项税额
金额式
负债
3
22210107
进项税额转出
金额式
负债
2
222103
应交营业税
金额式
负债
2
222106
应交所得税
金额式
负债
2
222108
应交城市维护建设税
金额式
负债
2
222113
应交个人所得税
金额式
负债
1
2241
其他应付款
金额式
负债
2
224101
应付保险金
金额式
负债
2
224102
应付租赁费
金额式
负债
1
2501
长期借款
金额式
负债
2
250101
技术改造借款
金额式
负债
1
2502
应付债券
金额式
负债
2
250201
债券面值
金额式
负债
2
250202
应付利息
金额式
负债
1
2701
长期应付款
金额式
权益
1
4001
实收资本
金额式
权益
1
4002
资本公积
金额式
权益
1
4101
盈余公积
金额式
权益
2
410101
法定盈余公积
金额式
权益
1
4103
本年利润
金额式
权益
1
4104
利润分配
金额式
权益
2
410402
提取法定盈余公积
金额式
权益
2
410410
应付利润
金额式
权益
2
410415
未分配利润
金额式
成本
1
5001
生产成本
金额式
成本
2
500101
基本生产成本
金额式
成本
3
50010101
A产品
吨
数量金额式
项目
成本
3
50010102
B产品
吨
数量金额式
项目
成本
3
50010103
C产品
吨
数量金额式
项目
成本
2
500102
辅助生产成本
金额式
成本
1
5101
制造费用
金额式
成本
2
510101
工资及福利费
金额式
成本
2
510102
折旧费用
金额式
成本
2
510104
低值易耗品摊销
金额式
成本
2
510105
物料消耗
金额式
成本
2
510106
修理费
金额式
损益
1
6001
主营业务收入
金额式
损益
2
600101
A产品
吨
数量金额式
损益
2
600102
B产品
吨
数量金额式
损益
2
600103
C产品
吨
数量金额式
损益
1
6051
其他业务收入
金额式
损益
1
6111
投资收益
金额式
损益
1
6301
营业外收入
金额式
损益
1
6401
主营业务成本
金额式
损益
2
640101
A产品
吨
数量金额式
损益
2
640102
B产品
吨
数量金额式
损益
2
640103
C产品
吨
数量金额式
损益
1
6402
其他业务成本
金额式
损益
1
6403
营业税金及附加
金额式
损益
1
6601
销售费用
金额式
损益
2
660101
广告费用
金额式
损益
2
660103
运杂费用
金额式
损益
2
660104
其他费用
金额式
损益
1
6602
管理费用
金额式
损益
1
660201
工资费用
金额式
损益
2
660203
折旧费用
金额式
损益
2
660204
办公费用
金额式
损益
2
660205
招待费用
金额式
损益
2
660206
劳动保护费
金额式
损益
2
660207
坏账损失
金额式
损益
2
660208
其他费用
金额式
损益
1
6603
财务费用
金额式
损益
2
660301
汇兑损益
金额式
损益
2
660302
利息支出
金额式
损益
1
6711
营业外支出
金额式
损益
1
6801
所得税费用
金额式
2、指定会计科目:
库存现金,指定为现金科目;银行存款指定为银行科目。
五、绍兴好利达材料公司项目管理
1、项目大类定义
绍兴好利达材料公司所有项目分为两大类:
在建工程和生产成本。
(1)在建工程大类设置:
所属类别:
普通项目-----编码级次:
一级2位,二级以下为0
按以下要求设置项目结构(见表2—6):
标题
负责人
开工时间
总预算
施工单位
施工监理
竣工时间
类型
文本
日期
实数
文本
文本
日期
长度
8
10
14
26
26
10
(2)生产成本大类设置。
所属类别:
普通项目------编码级次:
一级2位,二级以下为0
置项目结构:
采用系统默认项目结构
2、为绍兴好利达材料公司项目大类指定核算科目
科目160401—160406为在建工程核算科目科目50010101—50010103为生产成本类核算科目
3、绍兴好利达材料公司项目分类定义。
在建工程下属类别:
工程成本,编码:
01生产成本下述类别:
产品成本,编码:
02
4、设置绍兴好利达材料公司项目目录(见表2—7、表2—8)。
表2—7绍兴好利达材料总公司项目目录(所属分类代码:
01)
项目编号
项目名称
负责人
开工时间
总预算
施工单位
施工监理
20080223
高新分厂
李秀荣
2008.02.23
50000000
浙江三建公司
第四设计院
20080523
职工体育场
刘英杰
2008.05.23
60000000
绍兴三建公司
第四设计院
20080316
科技大楼
周立均
2008.03.16
1000000
绍兴二建公司
第四设计院
项目编码
项目名称
是否结算
所属分类码
5101010101
直接材料
02
5101010102
直接工资
02
5101010103
直接动力
02
5101010104
间接制造费用
02
2—8绍兴好利达材料总公司产品成本目录
六、凭证类型设置
1、凭证分类:
绍兴好利达材料公司的记账凭证分为三类,即收款凭证、付款凭证、转账凭证。
收款凭证限制:
“借方必有科目:
1001,1002”付款凭证限制:
“贷方必有科目:
1001,1002”
转账凭证限制:
“凭证必无科目:
1001,1002”注:
其中,1001为库存现金科目,1002为银行存款科目。
七、结算方式设置
2、结算方式设置:
绍兴好利达材料公司采用的银行存款结算方式主要有:
普通支票(101)、现金支票(102)、转账支票(103)、银行汇票(104)、银行信汇(105)、银行电汇(106)、银行本票(107)、银行承兑汇票(108)、商业承兑汇票(109)、委托收款(110)、托收承付(111)等。
其中括号中的数据为对应编码,普通支票、现金支票的领用和报销需要“票据管理”。
实验三总账系统初始化(账套主管,2009年1月1日)
一、录入绍兴好利达材料公司账户余额(见表2—9)
科目名称
方向
币别/计量
期初余额
数量(外币)
备注
库存现金
借
8000
银行存款
借
3793000
非直接录入
工行存款
借
1006000
中行存款
借
1200000
中行美元存款
借
美元
1587000
230000
其他货币资金
借
190000
交易性融资资产
借
115000
非直接录入
股票投资
借
115000
应收票据
借
246000
非直接录入
应收账款
借
200000
非直接录入
预付账款
借
10000
非直接录入
其他应收款
借
405000
坏账准备
贷
900
材料采购
借
100000
非直接录入
甲材料
借
吨
60000
600
乙材料
借
吨
40000
200
原材料
借
900000
非直接录入
甲材料
借
吨
400000
4000
乙材料
借
吨
500000
2500
材料成本差异
借
80000
库存商品
借
32510000
非直接录入
A产品
借
吨
30210000
201400
B产品
借
吨
300000
1500
C产品
借
吨
2000000
20000
委托加工物资
借
50000
周转材料
借
200000
融资租赁资产
借
100000
长期股权投资
借
250000
固定资产
借
100203600
累计折旧
贷
3621655.8
在建工程
借
10019295
非直接录入
运输费用
借
447314
工程承包费
借
8130000
人工费用
借
221972
材料费用
借
1220009
无形资产
借
600000
长期待摊费用
借
200000
待处理财产损益
借
88400
非直接录入
待处理流动资产损益
借
88400
短期借款
贷
5300000
非直接录入
经营借款
贷
3200000
新产品开发借款
贷
2100000
应付票据
贷
200000
非直接录入
应付账款
贷
5953800
非直接录入
应付职工薪酬
贷
160000
非直接录入
应付福利费
贷
160000
应交税费
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