德辉粮业计划书.docx
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德辉粮业计划书
生态农业及加工基地建设项目实施方案
及其财务评价
概论
项目名称:
生态农业及加工基地建设项目
建设单位:
建设性质:
新建
项目法人代表:
项目建设地点:
公司概况
湖南德辉粮业有限公司是集生产、加工为一体的民营粮食产业化龙头企业。
公司由全国粮食生产大户、益阳市种粮大户协会会长王德辉发起,于2005年5月成立,注册资本250万元。
经过第一个五年的发展,公司拥有总资产5500万元,固定资产3185万元,自营生态优质稻生产基地15000亩,订单优质稻生产基地5万亩,生产厂房1.2万平方米,仓储容量1万吨,年产3万吨的稻米加工生产线2条,年实际种植生产稻谷3500吨,收购加工销售大米2.2万吨,带动农民就业2000人,带领农民增收1.2亿元,公司生产的“王德辉”牌系列大米畅销长沙、广州等地。
公司的发展正面临“湘米振兴规划”的发展机遇,因此,第二个五年发展规划的思路是充分利用隆平高科的品牌优势,以“德辉粮业”为龙头,以桃江县食品工业园区为平台,充分整合桃江乃至益阳农业和粮食方面的科研、基地、仓储、加工、市场等稻米资源,借助政府推动与技术进步,建成一个集“基地、仓储、深加工、市场”于一体的稻米关联产业集群,构造一个布局合理、规模匹配、层次分明、功能齐全、绿色环保的农业产业化经营网络,组建德辉粮业集团。
进一步促进农业增效、农民增收和农村发展,进一步提高企业的综合效益,使益阳真正从粮食生产大市转变成加工大市和效益大市,促进区域经济的快速发展。
筹建项目基本概况
本项目建设包括4000亩优质稻种子基地建设;6万亩标准化优质稻生产基地建设,其中建设高标准自营生产基地1万亩,建设高标准生产基地5万亩;另建设成片订单生产基地5万亩;建设中心储粮区,并在石牛江、桃花江、牛田、高桥等各大种植基地就近配套建立外围储粮基地,中心储粮区及外围分库总储粮规模达到10万吨;建设年生产20万吨精米线及配套设施;建设面积为500亩的大型综合性农业观光休闲中心,包含建设景观大门一座,休闲餐饮中心一栋建筑面积5000平方米,休闲山庄建设休闲别墅18栋,总建筑面积2250平方米;建设总部办公大楼4856m2;新建绿色农产品市场和制品展示与现代交易大厅4320m2;建设科技培训中心2000平方米。
项目主要技术经济指标
根据项目的具体情况,主要技术经济指标其详见表1-1:
表1-1主要技术经济指标一览表
序 号
指标名称
单 位
指 标
备 注
1
种子基地
亩
4000
2
高标准自营生产基地
亩
10000
3
高标准生产基地
亩
50000
4
订单基地
亩
50000
5
高标准低温保鲜储粮仓
栋
5栋
21×54m2/栋
6
普通储粮(暂存)仓
③普通储粮(暂存)仓21×54m210栋,储粮仓3万吨。
栋
10栋
21×54m2/栋
7
农产品周转仓
栋
20栋
21×54m2/栋
8
获取土地使用权
亩
200
9
休闲农庄
亩
500
10
餐饮中心
m2
5000
11
休闲别墅
m2
2250
12
总部办公大楼
m2
4856
13
科技培训中心
m2
2000
14
农产品市场和制品展示
与现代交易大厅
m2
4320
15
建设总工期
月
18
16
项目总投资
万元
26000
17
工程费用
万元
15300
18
建安工程费
万元
11200
19
设备购置费
万元
4100
20
工程建设其他费用
万元
7000
21
基本预备费
万元
1115
22
建设投资
万元
23415
23
建设期贷款利息
万元
340
24
流动资金
万元
2245
25
营业收入
万元
481644
26
总成本费用
万元
422575.47
27
税前利润总额
万元
33059.75
28
税后净利润总额
万元
24794.82
29
息税前利润总额
万元
43701.75
30
融资前税前静态投资回收期
年
8.05
31
融资前税后静态投资回收期
年
9.63
32
融资前税前财务净现值
万元
11664.77
33
融资前税后财务净现值
万元
5991.25
34
融资前税前财务内部收益率
%
13.86
35
融资前税后财务内部收益率
%
10.5
36
资本金财务净现值
万元
8486.08
37
资本金财务内部收益率
%
18.24
38
利息备付率
均大于3
39
偿债备付率
均大于1.3
项目地自然概况
桃江地处湘中偏北,资江中下游,地理坐标为东经111°36′—112°19′,北纬28°13′—28°41′。
四周临宁乡、安化、赫山、资阳、汉寿、鼎城等6个县(区、市)。
县境海拔高度一般在50~1000米之间,东西长73.3公里,南北长51.5公里,总面积为2062平方公里,为全省总面积的0.97%,其中山地180亩,水田旱土64万亩,水面15万亩。
桃江县县城距益阳市区20公里,距省城长沙100公里。
居长常高速公路、南环线一期工程、石长铁路、洛湛铁路、资江水运体系交汇之处,交通发达,区位优势突出。
全县辖15个乡镇,773个自然村。
有人口83万,其中农业人口72万。
因境内有桃花江而得名,素以山水优美、人文荟萃、钟灵毓秀著称。
项目进度安排
整个项目建设期18个月,具体的进度安排如表8.2所示。
表8.2项目建设进度安排一览表
序号
项目
月份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1
前期准备
●
●
2
种子基地建设
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
3
优质稻生产基地建设
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
4
相关建筑物建设
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
5
精米线及配套设施建设
●
●
●
●
●
●
6
道路工程建设
●
●
●
●
●
●
7
绿化工程建设
●
●
●
●
●
●
投资估算
1、建设投资估算
本项目建设投资为23415万元。
其中建安工程费用11200万元;设备购置及安装费4100万元;工程建设其他费用7000万元;预备费1115万元。
2、建设期贷款利息估算
本项目建设期第一年长期贷款5000万元,贷款利率为6.8%,每年偿还所欠利息。
第一年产生的利息为170万元,第二年半年产生的贷款利息为170万元。
因此建设期贷款利息总额为340万元。
3、流动资金估算
本项目流动资金2245万元。
4、总投资
项目总投资26000万元(4000万美元)。
项目投资估算汇总见表9-1。
表9-1项目总投资估算汇总表单位:
万元
序号
费用名称
投资额
百分比(%)
估算说明
1
工程费用
15300
59%
1.1
建安工程费
11200
43%
1.2
设备购置费
4100
16%
2
工程建设其他费用
7000
27%
3
基本预备费
1115
4%
4
建设投资
23415
90%
5
建设期贷款利息
340
1%
6
流动资金
2245
9%
7
项目总投资
26000
100%
投资计划与资金筹措
投资计划
本项目采用分期分步建设(投资进度计划见表9-2),建设期为2011年5月至2012年10月,共18个月,其中2011年5月至6月完成投资6500万元,主要完成获取200亩土地的使用权,可行性研究及相关设计工作;2011年7月至2012年4月,投资9000万元,主要完成种子基地建设、部分优质稻生产基地建设和部分相关建筑物建设的建设。
2012年5月至10月,完成优质稻生产基地建设、相关建筑物建设、设备的购置及安装以及相关附属工程建设,共投资7915万元。
表9-2项目投资进度计划
序号
工作内容
实施日期
投资额
(万元)
1
前期工作
2011年5月至6月
6500
2
种子基地建设、部分优质稻生产基地建设和部分相关建筑物建设
2011年7月至2012年4月
9000
3
附属设施建设及设备购置安装
2012年5月至2012年10月
7915
合计
——
23415
建设项目财务评价及不确定性分析
1、项目计算期的确定
本项目计算期为22年,其中开发建设时间预计为1.5年,项目运营期为20.5年,即从2011年至2032年。
2、收入及营业税金及附加估算
本项目主要收入来源为精米线、大米、大米加工副产品、水稻良种的销售收入以及休闲农庄的相关收入。
预计2012年为正常收入的60%,2013年为正常收入的80%,2014为正常收入的80%,2015年达产计算。
正常达产年份年营业税金及附加的税率为5.4%。
具体收入及税金估算见附表1。
3、成本估算
项目成本包括新增原辅料费用,管理费用估算,折旧及摊销费,修理费,销售费用、操作人员工资及仓库管理人员工资、农庄运营费用、米线生产成本、农业化肥费用等。
具体成本估算见附表2。
项目经营成本总额为385933.47万元,总成本总额为4225757.47万元。
4、项目财务盈利能力分析
项目在计算期内总收入为481644万元,项目的总成本为4225757.47万元,项目所得税前的利润总额为33059.75万元,税后净利润总额为24794.82万元,息税前利润总额为43701.75元。
项目融资前的税前静态投资回收期为8.05年,税后静态投资回收期为9.63年。
项目融资前的基准收益率为7%时,根据附表3(项目投资现金流量表)的数据可得项目融资前的税前财务净现值为11664.77万元,税前财务内部收益率为13.86%,税后财务净现值为5991.25万元,税后财务内部收益率为10.5%,因此项目具有较好的盈利能力。
根据项目筹资情况,考虑资金成本和机会成本以及通货膨胀的影响,确定项目融资后的基准收益率为8%,根据附表4(项目资本金现金流量表)的数据可得项目资本金财务净现值为8486.08万元,财务内部收益率为18.24%,项目资本金同样具有良好的盈利能力。
5、项目偿债能力分析
按照项目的借款条件和还款计划,项目建设投资贷款利息在建设期进行偿还,本金的偿还是从第3年起,采取等额还本利息照付的方式,进行建设投资贷款本金和利息的偿还,还款年限为5年。
具体还款见借款还本付息计划表(附表7),其中利息备付率均大于3,偿债备付率均大于1.3,因此可知项目具有良好的的清偿能力。
6、财务生存能力分析
财务计划现金流量表(见附表6)表明,在项目运营期间,有足够的净现金流量维持项目的正常运营,且项目收入能够足以保证项目建设贷款本金及利息的偿还,因此可以获知项目的生存能力良好。
7、项目不确定性分析
①、敏感性分析
敏感性分析是考察项目涉及的各种不确定性因素对项目基本方案经济评价指标的影响,找出敏感性因素,估计项目效益对它们的敏感程度,粗略预测项目可能承担的风险,为进一步进行项目风险分析打下基础。
根据项目实际情况和市场分析,确定建设投资、营业收入和经营成本具有较强的不确定性,因此选用此三因素作为不确性因素进行敏感性分析,以此来确定敏感性因素。
项目敏感性分析均采用单因素分析,选用的分析指标是财务净现值。
具体分析见表10-1。
表10-1敏感性分析表(FNPV指标)
序号
不确定因素
不确定性因素变化率
FNPV
敏感度系数
临界点(基准收益率为12%)
基本方案
11664.77
1
建设投资变化
10%
9524.85
-1.83
54.5%
-10%
13804.7
-1.83
2
营业收入变化
10%
34077.61
19.21
-6%
-10%
-10748.07
19.21
3
经营成本变化
10%
-6035.29
-15.17
6.55%
-10%
29364.83
-15.17
分析结果表明营业收入和经营成本对项目的影响较大,而建设投资对项目的影响不明显,属于不敏感性因素。
根据测算,开发建设投资增加的最大幅度不能超过54.5%,营业收入降低的最大幅度不能超过6%,经营成本增加的幅度最大不能超过6.55%。
②、盈亏平衡分析
按照正常年生产状况计算项目的盈亏平衡点,计算公式为:
盈亏平衡分析表明,本项目对市场的适应能力强,具有较好的抗风险能力。
项目结论
通过对项目可行性进行全面分析研究后,可得出如下结论:
1.项目建行基础条件好,可充分利用现有的农业基础设施和旅游资源,加快施工进度,缩短建设周期,节约投资。
2.项目采用的技术即先进又成熟可靠,项目的种植、加工和旅游服务及综合技术服务体系所采用的技术措施较全面,技术保障程度高,可操作性强。
3.项目运行的经济效益、社会效益和生态效益好。
4.项目属于科学合理利用当地农业资源和旅游资源,能不断改善生态环境,有助于促进人类社会、经济的可持续发展。
5.项目市场前景广阔,风险较小。
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