管理流程优化设计报告.docx
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管理流程优化设计报告
预算管理流程流程
1范围
预算编制的标准确定到预算目标、体系、方法的确立及预算内容的编制、审批、执行、监控、调整、考评全过程。
通过科学的事前预测、事中控制和事后分析实现预算管理
2控制目标
2.1确保公司预算编制的科学规范以供管理层的决策和控制
2.2确保预算制订的符合公司整体目标的实现
2.3确保通过对预算执行的分析监控,经定期调整的预算能动态反应预算执行情况,以增强预算的可执行性
3关键控制点
3.1预算编制的规范与全面
3.2预算编制目标与管理目标的一致
3.3预算编制内容的科学合理
3.4预算执行过程的控制、反馈和合理调整
3.5预算的考评与奖惩
4
流程图
5流程步骤说明
步骤
工作内容简要说明
重要输入
重要输出
产生文档
01
从公司层面确定预算的规范性文件。
将预算文件提交的规范确定,其中包括:
预算目标、内容、编制方法、依据以及相关的制度、责任、指标、费用、定额等各方面细化内容。
02
根据公司管理的整体目标确定预算目标及起点,例如:
成本费用控制目标或质量目标或计划目标等
03
确定预算体系内容。
预算应不仅仅包含费用成本,还应有人员、时间、设备使用、材料、管理费用等单项内容,全面而详细的预算有助于预算制订的可靠性,评审的科学性,过程的可控性及考核的公平性
04
制订项目资源需求计划及进度计划。
这是项目估算的形成过程,也是科学预算的前提
05
形成项目估算。
项目估算是以项目顺利而优质的完成为目标,它是预算范围的形成过程。
项目估算主要依据工作分解结构、项目进度计划、历史资料、项目范围说明书、项目资源说明、项目组织的管理政策和原则等
06
选择预算方法。
不同的预算方法有不同的依据和原则,预算方案必须注明方法以便预算方案的可理解性,在预算方案中注明并解释预算方法有助于提高沟通效率
07
分析内外部影响因素,为预算制订的科学性和发展性提供依据
08
预算审批
09
预算执行
10
通过预算的执行控制实现预算的严肃性和预算本身的意义
11
建立预算反馈体系,实时了解预算执行情况
12
预算的分析与调整。
预算只是企业经营管理手段,不能一成不变,要对预算进行定期检查,如果情况已经发生重大的变化,就应当调整预算或重新制定预算,以达到预期的目标。
13
预算考评。
建立预算考核制度,通过对预算执行效果的奖惩,实现企业预算的编制与执行相统一。
6流程相关制度
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