会计电算化账套练习题.docx
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会计电算化账套练习题.docx
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会计电算化账套练习题
练习一
一、账套资料(未给信息保持系统默认)
请根据以下账套资料,为甲公司建立账套(注意:
创建账套时间较长,请耐心等待)
1.账套信息:
账套号:
100;
账套名称:
甲公司;启用会计期;2008年01月。
单位名称:
甲公司;单位简称:
甲公司。
2.单位信息:
企业类型:
工业;行业性质:
新会计制度科目。
3.核算类型:
无存货分类;4.基础信息:
无客户分类;无供应商分类;无外币核算。
4、2、2、2,其它编码级次使用默认值。
5.分类编码方案:
将会计科目编码级次设置为
6.数据精度:
保持默认值。
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
二、用户及权限请根据以下用户和权限资料,为甲公司建立用户,并为用户分配指定的权限。
编号姓名口令权限
1
101
账套主管张主管
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
销售成本结对应结转定义;执行对应结转;
102
执行销售成本结转;汇兑损益结转2
转定义;王会计期间损益结转定定义;执行汇兑损益结转;义;执行期间损益结转李出纳出纳签字103
3
三总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料,为甲公司对总账子系统进行初始化设置。
1、系统选项
2008年01月01日。
只启用总账子系统,启用日期为系统启用:
2、基础档案
⑴会计科目
①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行总账科目。
②在“1243库存商品”科目下增加以下明细科目:
科目名称科目编号
甲产品124301
乙产品124302
③在“410101生产成本一基本生产成本”科目下增加以下明细科目:
科目名称科目编码
甲产品41010101
直接材料4101010101
直接人工4101010102
制造费用4101010103
精品资料
41010102乙产品4101010201直接材料
直接人工4101010202
制造费用4101010203
⑵凭证类别类别名称限制类型限制科目类别字
1001,1002借方必有收款凭证收
1001,1002贷方必有付款凭证付
1001,1002
凭证必无转账凭证转
⑶结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理
否1支票
否现金支票101
否转账支票102
3、期初余额
2008年1月1日,甲公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称方向期初余额
1000000借银行存款
100000库存商品—甲产品借100000借库存商品—乙产品
1000000借固定资产200000贷累计折旧
1500000实收资本贷利润分配—未分配利润贷500000
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“王会计”填制各记账凭证;用“李出纳”对各收付款记账凭
证进行出纳签字;用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月份,甲公司发生以下经济业务:
元,尚未收取,假定不考虑增值税。
日,销售甲产品,货款共计100000月1.115
借:
应收账款贷:
主营业务收入。
XJ001日,用现金支票支付广告费1.2月2010000元,支票号借:
营业费用贷:
银行存款精品资料
3.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分商品,价款10000元,直接冲减应收账款。
借:
应收账款贷:
主营业务收入4.1月28日,销售乙产品,货款共计80000元,已通过转账支票收取,支票号ZZ002,
假定不考虑增值税。
借:
银行存款
贷:
主营业务收入
5.1月31日,计提本月折旧。
其中,3000元计入制造费用,2000元计入管理费用。
借:
制造费用管理费用贷:
累计折旧。
6000050000元,乙产品.61月31日,结转本月销售成本。
其中,甲产品
借:
主营业务成本甲产品-贷:
库存商品-乙产品库存商品日,结转本期损益至本年利润。
317.1月借:
主营业务收入贷:
主营业务成本营业费用管理费用本年利润
五、UFO报表
请利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成甲公司2008年1月份的利润表,并文件夹内。
将该表命名为“利润表.rep”,保存于F:
\SOWER\UPESEXAM\Oper001
练习二
一、账套资料(未给信息保持系统默认值)
1.账套信息:
账套号:
200;账套名称:
乙公司;启用会计期:
2008年01月。
2.单位信息:
单位名称:
乙公司;单位简称:
乙公司。
企业类型:
商业;行业性质:
新会计制度科目。
.3核算类型:
基础信息:
无存货分类;无客户分类;无供应商分类;无外币核算。
4.使用系统默认值。
5.分类编码:
6.数据精度:
保持默认值
系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01.7日。
二、用户及权限
编号姓名口令权限
精品资料
201
1账套主管甲主管填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
对应结转定义;执行对应结转;销售成本结2
202
乙会计转定义;执行销售成本结转;汇兑损益结转
定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
丙出纳出纳签字3203
三、总账系统初始化资料
1.系统选项
要求出纳凭证必须经由出纳签字,其他选项使用系统默认值。
2.基础档案
⑴会计科目
①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行存款总账科目。
②在“1243”库存商品、“5101”主营业务收入、“5401”主营业务成本三个科目设置为项目核算。
③增加项目大类:
项目大类名称“商品项目”,其他信息保持系统默认值。
项目分类:
分类编码分类名称
家用商品1
通讯商品2
项目目录:
项目名称是否结算所属分类码项目编码
1否01冰箱
2
02
否手机
核算科目:
“1243库存商品”“5101主营业务收入”“5401主营业务成本”
⑵凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
1001凭证必有现现金凭证1002凭证必有银行凭证银1001,凭证必无转账凭证1002
转
⑶结算方式
结算方式编码结算方式名称是否票据管理
否1支票
否现金支票101
否转账支票102
初期余额3
2008年1月1日,乙公司各账户期初余额如下表所示:
精品资料
科目名称方向初期余额
10000现金借990000银行存款借100000库存商品(冰箱项目)借
100000借库存商品(手机项目)
1000000借固定资产
200000累计折旧贷1500000贷实收资本-未分配利润贷利润分配500000
四、经济业务资料
根据以下经济业务资料,用“乙会计”填制各种记账凭证;用“丙出纳”对各收付款记账凭
证进行出纳签字,用“甲主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
01月乙公司发生以下经济业务2008年
元,尚未收取,假定不考虑增值税。
200000日,销售手机一批,贷款共计1.1月15
借:
应收账款贷:
主营业务收入。
XJ00110000元,支票号月2.120日,用现金支票支付广告费借:
营业费用贷:
银行存款元,直接冲1000025日,由于产品质量问题,同意客户退回部分手机,价款3.1月减应收账款。
借:
应收账款贷:
主营业务收入ZZ002,100000销售冰箱,月4.128日,贷款共计元,已通过转账支票收取,支票号假定不考虑增值税。
借:
银行存款贷:
主营业务收入元,全部计入管理费用。
5.15000月31日,计提本月折旧借:
管理费用贷:
累计折旧元。
元,冰箱10000060000日,结转本月销售成本,其中手机16.月31
借:
主营业务成本(冰箱项目)主营业务成本(手机项目):
库存商品(冰箱项目)贷
库存商品(手机项目)17.日,结转本期损益至本年利润。
31月
精品资料
借:
主营业务收入(冰箱项目)
主营业务收入(手机项目)
贷:
主营业务成本(冰箱项目)
主营业务成本(手机项目)
营业费用
管理费用本年利润
五、UFO报表
利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成乙公司2008年01月的利润表,并该表文件夹内。
\UPESEXAM\Oper001
”,保存于当前盘.rep命名为“利润表
练习三
一、账套资料(未给信息保持系统默认值)
1.账套信息:
账套号:
300;账套名称:
丙公司;启用会计期:
2008年01月。
2.单位信息:
单位简称:
丙公司。
单位名称:
丙公司;
3.核算类型:
企业类型:
商业;行业性质:
新会计制度科目。
4.基础信息:
无存货分类;无客户分类;无供应商分类;有外币核算。
5.分类编码方案:
保持默认值
6.数据精度:
保持默认值
7.系统启用:
日。
01月01只启用总账子系统,启用日期为2008年二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料,为丙公司建立用户,并为用户分配指定的权限。
编号姓名口令权限
账套主管赵主管1
301
精品资料
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
对应结转定义;执行对应结转;销售成本结
转定义;执行销售成本结转定义;汇兑损益结2
302
钱会计
转定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
孙出纳出纳签字3303
三、总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料,为丙公司对总账子系统进行初始化设置。
1.系统选项:
要求出纳凭证必须经由出纳签字,其它选项使用系统默认值。
2.基础档案
(1)会计科目
①将“1001现金”指定为现金总账科目,将“1002银行存款”指定为银行总账科目。
②为“1002银行存款”增加两个下级科目,分别为“100201工行存款”和“100202中行存款”,并将“中行存款”设置为外币核算,外币为美元。
美元及汇率信息如下:
币符:
USD;币名:
美元;其他信息采用系统默认值。
2008年1月份固定记账汇率为7.8。
(2)凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
现现金凭证凭证必有1001
1002银行凭证银凭证必有
1001,1002
转凭证必无转账凭证
(3)结算方式
精品资料
结算方式编码结算方式名称是否票据管理
否支票1
否现金支票101
102
转账支票否
期初余额3.
2008年1月1日,丙公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称方向期初余额
现金借10000
借银行存款-工行存款990000
780000(人民币)-中行存款借银行存款
(美元)100000
200000借库存商品
1000000
固定资产借
180000贷累计折旧
800000
短期借款贷
贷实收资本1500000
-未分配利润500000
利润分配贷
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“钱会计”填制各记账凭证;用“孙出纳”对各现金、银行记
账凭证进行出纳签字;用“赵主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
年2008月份,丙公司发生以下经济业务:
01
精品资料
1.1月12日,销售商品一批,货款共计200000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款贷:
主营业务收入
2.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分商品,价款5000元,直接冲减应收账款。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
3.1月26日,从国外购进商品一批,价款45600美元通过中行支付,假定结算方式为转账支票,票号为ZZ002(假定不考虑各种税金)。
借:
库存商品
贷:
银行存款-中行存款
4.1月31日,分配本月工资费用,共计50000元,全部记入管理费用。
借:
管理费用贷:
应付工资
5.1月31日,结转本月销售成本105000元。
借:
主营业务成本贷:
库存商品
6.1月31日,结转汇兑损益,月末汇率为7.83。
借:
财务费用中行存款贷:
银行存款-
7.1月31日,结转本月期间损益至本年利润。
借:
主营业务收入
精品资料
贷:
主营业务成本营业费用
财务费用
管理费用
本年利润
五、UFO报表
请利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成丙公司2008年1月份的利润表,并将该文件夹内。
表命名为“利润表.rep”,保存于当前盘\UPESEXAM\Oper001
练习四
一、账套资料(未给信息保持系统默认值)
1.账套信息:
账套号:
400;账套名称:
丁公司;启用会计期:
2008年01月。
单位简称:
丁公司。
2.单位信息:
单位名称:
丁公司;行业性质:
新会计制度科目。
企业类型:
商业;3.核算类型:
基础信息:
无存货分类;无客户分类;.4无供应商分类;无外币核算。
分类编码:
5.使用系统默认值
数据精度:
.保持默认值6系统启用:
7.只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
二、用户及权限
编号姓名口令权限
1
401
账套主管周主管
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
对应结转定义;执行对应结转;销售成本结2
402
武会计转定义;执行销售成本结转;汇兑损益结转
定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
郑出纳出纳签字3403
三、总账系统初始化资料
1、系统选项
要求出纳凭证必经由出纳签字,可以使用应收科目,其它选项使用系统默认值。
2、基础档案
(1)会计科目
精品资料
①将“1001现金”指定为现金总账科目,将“1002银行存款”指定为银行存款总账科目。
②在“1131应收账款”设置为客户核算,客户档案如下
客户编码客户名称
甲客户01
乙客户02
③将“1243库存商品”、“5101主营业务收入”设置为数量核算,单位“件”。
(2)凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
1001,收款凭证1002借方必有收
1001,付款凭证付贷方必有1002
1001,转账凭证转凭证必无1002
(3)结算方式
结算方式编码结算方式名称是否票据管理
否1支票否现金支票101
否转账支票102
2008年13、期初余额:
月1日,丁公司各账户期初余额如下表所示:
期初余额科目名称方向10000现金借银行存款990000借应收账款借880000
200000(200件)库存商品借
1000000固定资产借180000贷累计折旧2400000实收资本贷利润分配-未分配利润贷500000
各客户应收账款期初余额如下表所示:
日期凭证号客户摘要方向金额
480000
2007-12-3赊购商品-15
转借甲客户1
400000
2007-12-3借-16
乙客户赊购商品转1
四、经济业务资料根据以下经济业务资料,用“武会计”填制各种记账凭证;用“郑出纳”对各收付款记账凭
证进行出纳签字;用“周主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套月进行1年2008
结账。
年2008月丁公司发生以下经济业务01
精品资料
1、1月12日,向甲客户销售商品100件,单价1500元,货款共计150000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
2、1月25日,乙客户用转账支票偿还欠款200000元,支票号ZZ002,已经交送银
行。
借;银行存款贷:
应收账款元,尚未元,贷款共计月26日,向乙客户销售商品12000080件,单价15003、1
收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款贷:
主营业务收入元,全部计入管理费用。
80004、1月31日,计提本月折旧借:
管理费用贷:
累计折旧元,全部计入管理费用。
、51月31日,分配本月工资费用,共计40000
借:
管理费用贷:
应付工资。
31日,结转本月销售成本(假定采用全月加权平均法)、61月借:
主营业务成本贷:
库存商品
日,结转本期损益至本年利润。
7、1月31
借:
主营业务收入贷:
主营业务成本
管理费用本年利润
五、UFO报表
利用UFO报表系统,制作以下报表(注意各项的单元格位置一定要与下表相同),要求通过自定义公司取得各项数据,该表命名为“应收账款.rep”,保存C盘C\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
A
B
C
E
D
精品资料
1
应收账款变动表
2
2008年1月
客户名称3
期初余额本期增加(借)本期减少(贷)期末余额
4
甲客户
乙客户5
练习五
一、账套资料(未给信息保持系统默认值)
1.账套信息:
账套号:
500;账套名称:
戊公司;启用会计期:
2008年01月。
单位简称:
戊公司。
2.单位名称:
戊公司;单位信息:
3.核算类型:
企业类型:
商业;行业性质:
新会计制度科目。
4.基础信息:
无存货分类;无客户分类;无供应商分类;无外币核算。
5.分类编码:
使用系统默认值
6.数据精度:
保持默认值
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
二、用户及权限
编号姓名口令权限
301
1
账套主管宋主管
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;对应结转定义;执行对应结转;销售成本结
2
302
转定义;执行销售成本结转;汇兑损益结转卢会计
定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
精品资料
303吴出纳3出纳签字
三、总账系统初始化资料
1.系统选项:
要求出纳凭证必须由出纳签字,其他选项使用系统默认值。
2.基础档案1)会计科目(①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行存款总账科目。
,并将24302彩电”库存商品”下增加两个明细科目,分别为“124301冰箱”和“1②在“1243
。
这两个明细科目设置为数量核算,单位为“台”并冰箱”和“510102彩电”,③在“5101主营业务收入”下增加两个明细科目,分别为“510101
。
将这两个明细科目设置为数量核算,单位为“台”。
冰箱”和“540102彩电”④在“5401主营业务成本”下增加两个明细科目,分别为“540101
(2)凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
1001,收款凭证1002借方必有收
1001,付款凭证付1002贷方必有
转1002
1001凭证必无转账凭证,
3)结算方式(
结算方式编码结算方式名称是否票据管理
否支票1
101
现金支票否
否转账支票102
3.期初余额:
2008年1月1日,戊公司各账户期初余额如下表所示:
精品资料
期初余额方向科目名称10000借现金
990000
借银行存款
200台)580000借冰箱(-库存商品
100库存商品-彩电台)500000(借1000000借固定资产
180000累计折旧贷2400000贷实收资本
500000
-利润分配未分配利润贷
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“卢会计”填制各种记账凭证;用“吴出纳”对各收付款记账月进1年2008凭证进行出纳签字;用“宋主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套行结账。
2008年01月戊公司发生以下经济业务:
元,客户利000元,货款共计3501.
1月15日,向客户销售冰箱100台,单价3500
,假定不考虑增值税
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