服务业台账使用说明.docx
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服务业台账使用说明.docx
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服务业台账使用说明
《中华人民共和国统计法》第二十二条规定:
企业事业组织的统计机构或者统计负责人的主要职责是,管理本单位的统计调查表,建立健全统计台账制度,并会同有关机构或者人员建立健全原始记录制度。
《北京市统计管理条例》第十八条规定:
各部门和各单位必须依法建立和健全原始统计记录、统计台账以及统计资料的审核、交接、档案和保密等项管理制度。
服务业台账使用说明
1.台账资料必须根据国家规定的统一口径和计算方法进行登记。
台账数字要与原始记录一致,不得随意更改。
2.为保证台账资料的准确性,在台账表式后对主要的台账指标都做出详细的指标解释。
台账资料必须及时填写,可灵活掌握按月或按季登记。
3.为了使台账适应性更强,本台账中附加了空白账页,使用的方法可根据企业需要建立服务项目分类统计台账,也可建立历年台账,历年台账账页可逐年转入新台账,便于年度对比分析。
4.本台账由北京市统计局监制,北京市京信统计师事务所总经销,任何单位不得翻印.
台账经管、交接、检查记录
单位名称:
统计负责人:
统计人员姓名
接管日期
交出日期
检查日期
检查单位名称
检查内容
检查结果
单位基本情况
01组织机构代码
-
02单位名称:
03法定代表人(单位负责人):
04单位所在地
市区(县)乡镇
街(村)、门牌号
街道办事处社区居(村)委会
邮政编码:
11开业(成立)时间
年
月
10隶属单位
10中央
20市
50区(县)
61街道
62镇
63乡
71社区居委会
72村委会
90其它
06行业类别
主要业务活动(或主要产品):
1.
2.
3.
行业代码:
外商投资
310中外合资经营
320中外合作经营
330外资企业
340务外商投资股份有限公司
149其它联营
151国有独资公司
159其它有限责任公司
160股份有限公司
142集体联营
171私营独资
172私营合伙
173私营有限责任公司
174私营股份有限公司
190其它内资
港澳台商投资
210与港澳台商合资经营
220与港澳台商保作经营
230港澳台商独资
240港澳台商投资股份有限公司
08登记注册类型
110国有
120集体
130股份合作
140国有联营
142集体联营
143国有与集体联营
内资
18主要经济指标
单位:
千元;人
投资商国别(地区)名称:
(外商及港澳台商投资企业填写)
年份
营业收入
主营业务收入
期末从业人员
2006
2007
企业基本情况变更
变列项目
变列日期
变更前
变更后
备注
目录
一、资产负责……………………………………………………………………………………………
二、利润及分配…………………………………………………………………………………………
三、其它…………………………………………………………………………………………………
四、指标解释……………………………………………………………………………………………
一、资产
项目
代码
上年实际
第一季度
第
一月
二月
三月
四月
流动资产合计
12
其中:
现金
213
银行存款
320
短期投资
13
应收账款(净额)
14
存货
15
长期投资合计
18
其中:
长期股权投资
217
长期债权投资
218
固定资产合计
19
其中:
固定资产原价
20
减:
累计折旧
22
其中:
本期折旧
23
在建工程
24
负债
单位:
千元
二季度
第三季度
第四季度
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十一月
十二月
一、资产负
项目
代码
上年实际
第一季度
第
一月
二月
三月
四月
无形资产
26
资产总计
29
流动负债合计
30
长期负债合计
32
其中:
应付债券
235
负债合计
33
所有者权益合计
34
其中:
实收资本
35
1.国家资本
36
2.集体资本
37
3.法人资本
38
4.个人资本
39
5.港澳台资本
40
6.外商资本
41
债(续一)
单位:
千元
二季度
第三季度
第四季度
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十一月
十二月
二、利润
项目
代码
上年实际
第一季度
第二季度
一月
二月
三月
本季合计
四月
五月
六月
本季合计
主营业务收入
043
主营业务成本
048
主营业务税金及附加
050
主营业务利润
051
其它业务收入
052
其它业务利润
053
营业费用
049
管理费用
054
其中:
税金
055
财产保险费
056
差旅费
057
及分配
单位:
千元
第三季度
第四季度
全年累计
全年为
上年%
七月
八月
九月
本季合计
十月
十一月
十二月
本季合计
二、利润及
项目
代码
上年实际
第一季度
第二季度
一月
二月
三月
本季合计
四月
五月
六月
本季合计
工会经费
058
财务费用
062
其中:
利息支出(净额)
063
营业利润
064
投资收益
065
补贴收入
066
利润总额
069
应交所得税
070
应付股利
330
转作资本(股本)的
股利
331
分配(续一)
单位:
千元
第三季度
第四季度
全年累计
全年为
上年%
七月
八月
九月
本季合计
十月
十一月
十二月
本季合计
三、其
项目
代码
上年实际
第一季度
一月
二月
三月
应付工资总额(贷方累计发生额)
076
应付福利费总额(贷方累计发生额)
078
应交增值税(不含期初未抵扣税)
080
上缴的各种费用
428
劳动、失业保险费
073
住房公积金和住房补贴
075
从业人员平均人数(人)
340
项目
代码
第三季度
七月
八月
九月
本季合计
应付工资总额(贷方累计发生额)
076
应付福利费总额(贷方累计发生额)
078
应交增值税(不含期初未抵扣税)
080
上缴的各种费用
428
劳动、失业保险费
073
住房公积金和住房补贴
075
从业人员平均人数(人)
340
他
单位:
千元
第二季度
本季合计
四月
五月
六月
本季合计
第四季度
全年累计
全年为上年%
十月
十一月
十二月
本季合计
四、指标解释
(一)年末资产负债指标解释
流动资产合计(012):
指企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产。
根据会计“资产负债表”中“流动资产合计”项的期末数填报。
现金(213):
指企业的库存现金。
根据“现金”科目的期末数填报。
银行存款(320):
指企业储存在银行和其它金融机构的各项存款。
根据“银行存款”科目的期末数填报。
短期投资(013):
指企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过1年(含1年)的股票、债券和基金,以及不超过1年(含1年)的其它投资,减去已提跌价准备后的净额。
根据会计“资产负债表”中“短期投资”项的期末数填报。
应收账款(净额)(014):
指企业因销售商品、产品、提供劳务等,应向购货单位或接受劳务单位收取的各种款项。
根据会计“资产负债表”中“应收账款”项的期末数填报。
未执行2001年企业会计制度的单位用“应收帐款净额”期末数填报。
存货(011、015):
指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产,包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。
“年初存货”根据会计“资产负债表”中“存货”项的年初数填报。
“存货”根据会计“资产负债表”中“存货”项的期末数填报。
长期投资合计(018):
指企业持有的时间准备超过一年(不含一年)的各种股权、债权等性质的投资的可收回金额。
根据会计“资产负债表”中的“长期投资合计”项的期末数填报。
长期股权投资(217):
指企业不准备在一年内(含一年)变现的各种股权性质的投资,减去有关股权投资减值准备后的净额。
根据会计“资产负债表”中的“长期股权投资”项的期末数填报。
长期债权投资(218):
指企业不准备在一年内(含一年)变现的各种债权性质的投资,减去有关债权投资减值准备和一年内到期的长期债权投资后的净额(含超过1年到期的委托贷款净额)。
根据会计“资产负债表”中的“长期债权投资”项的期末数填报。
固定资产合计(019):
指使用期超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的也包括在内。
根据会计“资产负债表”中“固定资产合计”项的期末数填报。
固定资产原价(020):
指企业在建造、购置、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所支出的全部货币总额。
根据会计“资产负债表”中“固定资产原价”项的期末数填报。
累计折旧(022):
固定资产折旧是指对固定资产由于磨损和损耗而转移到产品中去的那一部分价值的补偿。
一般根据固定资产原价(选用双倍余额递减法计提折旧的企业,为固定资产帐面净值)和确定的折旧率计算。
累计折旧指企业截止到报告期末提取的历年固定资产折旧累计数。
根据会计“资产负债表”中“累计折旧”项的期末数填报。
本年(期)折旧(023):
固定资产在使用过程由于有形或无形损耗而转移到产品成本的价值,按固定资产原值和规定的折旧率计提(算)。
根据会计成本费用科目的“固定资产折旧”本年(期)数填报。
在建工程(024):
指企业在报告期末各项未完工程的实际支出扣除“在建工程减值准备”后的可收回金额。
根据会计“资产负债表”中“在建工程”项目的期末数填报。
无形资产(026):
指企业为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的没有实物形态的非货币性长期资产,是扣除“无形资产减值准备”后的可收回金额。
根据会计“资产负债表”中“无形资产”项目的期末数填报。
资产总计(029):
指企业拥有或控制的能以货币计量的经济资源,包括各种财产、债权和其它权利。
资产按其流动性(即资产的变现能力和支付能力)划分为:
流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其它资产。
根据会计“资产负债表”中“资产总计”项的期末数填报。
流动负债合计(030):
指企业将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
根据会计“资产负债表”中“流动负债合计”项的期末数填报。
长期负债合计(032):
指企业偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务。
根据会计“资产负债表”中“长期负债合计”项的期末数填报。
应付债券(235):
指企业发行的尚未偿还的各种长期债券的本息。
根据会计“资产负债表”中的“应付债券”项填报。
负债合计(033):
是企业所承担的能以货币计量、将以资产或劳务偿付的债务。
根据会计“资产负债表”中“负债合计”的期末数填报。
所有者权益合计(034):
指企业投资人对企业净资产的所有权。
企业净资产为企业全部资产与企业全部负债的差额,包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
根据会计“资产负债表”中“所有者权益”项的期末数填报。
实收资本(035):
指企业投资者实际投入的资本(或股本),包括货币、实物、无形资产等各种形式的投入。
实收资本按投资主体可分为国家资本、集体资本、法人资本、个人资本、港澳台资本和外商资本。
根据会计“资产负债表”中“实收资本”项的期末数填报。
国家资本(036):
指有权代表国家投资的政府部门或机构、直属事业单位对企业形成的资本金。
根据会计“实收资本”科目计算填报。
集体资本(037):
指由本企业职工等自然人集体投资或各种机构对企业进行扶持形成的集体性质的资本金。
根据会计“实收资本”科目计算填报。
法人资本(038):
指法人以其依法可支配的资产投入企业形成的资本金。
根据会计“实收资本”科目计算填报。
个人资本(039):
指自然人实际投入企业的资本金。
根据会计“实收资本”科目计算填报。
港澳台资本(040):
指我国香港、澳门和台湾地区投资者实际投入企业的资本金。
根据会计“实收资本”科目计算填报。
外商资本(041):
指外国投资者实际投入企业的资本金。
根据会计“实收资本”科目计算填报。
(二)利润及分配指标解释
主营业务收入(043):
指企业经营主要业务所取得的收入总额。
根据会计“利润表”中“主营业务收入”项的本期累计数填报。
主营业务成本(048):
指企业经营主要业务发生的实际成本。
根据会计“利润表”中“主营业务成本”项的本期累计数填报。
主营业务税金及附加(050):
指企业经营主要业务应负担的营业税、城市维护建设税、消费税、资源税、土地增值税和教育费附加等。
根据会计“利润表”中“主营业务税金及附加”项的本期累计数填报。
主营业务利润(051):
指企业从事主要业务活动取得的利润。
根据“利润表”中“主营业务利润”项的本期累计数填报。
未执行2001年企业会计制度的单位根据审核公式计算填报。
计算公式为:
主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加
其它业务收入(052):
指企业从事主营业务以外的其它业务活动取得的收入。
根据会计“其它业务收入”科目的对应项分析填报。
其它业务利润(053):
指企业从事主营业务以外的其它业务活动取得的收入扣除其它业务成本及应负担的费用、税金后的净收益(如为净支出应以“-”号表示)。
根据会计“利润表”中“其它业务利润”项的本期累计数填报。
营业费用(049):
指企业经营主要业务活动过程中发生的费用。
根据会计“利润表”中“营业费用”项的本期累计数填报。
管理费用(054):
指企业为组织和管理企业生产经营活动而发生的各项费用。
根据会计“利润表”中“管理费用”项的本期累计数填报。
税金(055):
指企业按照规定从管理费用中支付的税金,主要包括房产税、车船使用税、土地使用税、印花税。
根据“管理费用”科目中有关项目归纳填报。
财产保险费(056):
指企业向保险公司投保所支付的财产保险费用。
根据会计“管理费用”科目中有关项目归纳填报。
差旅费(057):
根据会计“管理费用”科目中的对应项目填报。
工会经费(058):
指企业按规定计提的拨交工会使用的费用。
根据会计“管理费用”科目中的对应项目填报。
财务费用(062):
指企业为筹集生产经营所需资金等发生的费用。
根据会计“利润表”中“财务费用”项的本期累计数填报。
利息支出(净额)(063):
指企业生产经营期间发生的利息净支出(已减利息收入)。
根据“财务费用”科目的发生额分析填报。
营业利润(064):
指企业生产经营活动所实现的利润。
根据会计“利润表”中“营业利润”项的本期累计数填报。
投资收益(065):
指企业以各种方式对外投资所取得的收益。
根据企业会计“利润表”中“投资收益”项的本期累计数填报。
补贴收入(066):
指企业取得的各种补贴收入以及退回的增值税等。
根据“补贴收入”的发生额分析填报。
利润总额(069):
指企业在生产经营过程中各种收入扣除各种耗费后的盈余,反映企业在报告期内实现的盈亏总额。
包括营业利润、补贴收入、投资净收益和营业外收支净额。
根据会计“利润表”中的对应指标本期累计填列。
应交所得税(070):
指企业按税法规定,应从生产经营等活动的所得中交纳的税金。
根据会计“利润表”中“所得税”项的本期累计数填报。
应付股利(330):
指企业应付给投资者的现金股利和利润。
根据会计“利润分配表”中“应付优先股股利”和“应付普通股股利”项的本期累计数之和填报。
未执行2001年企业会计制度的单位用“应付利润”项的本期累计数填报。
转作资本(股本)的普通股股利(331):
指企业分配给普通股股东的股票股利(包括企业以利润转增的资本)。
根据“利润分配表”中“转作资本(股本)的普通股股利”本期累计数填报。
(三)其它指标解释
应付工资总额(贷方累计发生额)(076):
指企业在报告期内支付给本单位从业人员的全部工资,它反映企业本期累计应付的工资总额,而不是会计“应付工资”科目的余额。
根据会计“应付工资”科目的本期贷方累计发生额填列。
应付福利费总额(贷方累计发生额)(078):
指企业在报告期内累计提取的职工福利费总额,它反映本期累计应付福利费的全部发生额,而不是会计“应付福利费”科目的余额。
根据会计“应付福利费”科目的本期贷方累计发生额填列。
应交增值税(不含期初未抵扣税)(080):
指报告期内企业按税法规定,从事货物销售或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动应交纳的增值税。
根据会计“增值税纳税申报表”中有关项目计算填列。
计算公式为:
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-免抵退货物应退税额
注意:
在计算应交增值税时要包括“增值税纳税申报表”中即征即退货物及劳务对应项目。
上缴的各种费用(428):
指企业上缴的各种工商管理费、税务代理费、年检费、消防费、卫生费、联防费、绿化费。
根据会计成本、费用中的相关项目计算填报。
劳动、失业保险费(073):
指企业向社会保障部门和保险公司为本单位从业人员支付的劳动保险、失业保险的费用。
根据会计“营业费用”、“管理费用”等科目中的相关项目归纳计算填列。
住房公积金及住房补贴(075):
指报告期内企业为本单位从业人员缴纳
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