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小学预算执行情况分析报告doc
中小学2017年预算执行情况
分析报告
根据财政局、教育局关于中小学预算编制的有关文件要求,结合我校实际收支情况,现将2017年预算执行有关情况说明如下:
一、学校基本情况
我校属农村完全小学,现有职教职工13人。
其中专任教师13人,现有教学班6个,在校学生75人。
二、2017年预算执行情况与分析
1、各项支出与预算的分析
2017年各项支出与标准的分析见下表:
序号
项目
执行情况
预算标准
超支
01
办公费
16662.88
5354.00
11308.88
02
水电费
747.00
1000
-253
03
邮电费
1626.00
1296.00
330
04
取暖费
4967.00
10200.00
-5233
05
交通费
445.00
1000.00
-555
06
差旅费
1479.00
875.00
604
07
维修费
1253.00
4500.00
-3247
08
印刷费
1409.94
500.00
909.94
09
手续费
220.00
100.00
120
10
专用材料费
1637.7
0
1637.7
11
设备购置费
743.00
10200.00
-9457
12
劳务费
930.00
2625.00
-1695
13
校方责任险
370.00
370.00
0
14
其他支出
335
6300.00
-5965
15
合计
32639.52
47700.00
-15060.48
通过上表可以看出2013年1-12月份各项计划支出总计47700.00元,实际支出32639.52,剩余15060.48、超支了-15060.48元,其中办公费16662.88元、水电费747.00元,邮电费1626.00元,取暖费4967.00元,交通费445.00元差旅费1479.00元,维修费1253.00元,印刷费1409.94元,手续费220.00元,专用材料费1637.70元,设备购置费743.00元,劳务费930.00元
通过上表可以看出2013年12月份各项支出中,办公费用超支,超支金额为11308.88元。
邮电费超支,超支金额为330元,差旅费超支,超支金额为604元,印刷费超支,超支金额为909.94元,,手续费超支,超支金额为120元,专用材料费超支。
超支金额为1637.7元。
三、本年度预算与上半年执行的矛盾与分析
(一)超支部分
1、办公费超支的主要原因:
(1)对于学校要购置的办公项目没做充分的测量。
(2)物价上涨也是造成超支的一个主要原因之一。
(3)会议费和培训费的开支调整至办公费用中。
2、印刷费超支的主要原因:
(1)教室学习园地破损,一至六年级的教室学习园地喷绘更换。
(2)打印机老化、打印字符模糊,底灰加重,造成浪费加墨粉和硒鼓的次数增多。
3、专用材料费超支的主要原因:
为解决本校教师就餐问题,购置微波炉一台。
(二)其他支出结余的原因
在实际生活中,本校师生本着节约用水用电的原则,水电费的实际支出比计划结余253元;煤炭价格降了,采暖费也跟着降低,实际支出比计划结余5233元;劳务费在预算之列的项目中部分工作由本校教师带领学生在课后完成,所以结余较多。
四、改进措施
1、加强预算知识、上级关于学校公用经费预算和管理性文件的学习。
2、在实际工作中有不懂的财务知识,及时向办公室会计等有关财务人员请教,做到票据整理规范。
3、严格按照学校当年预算和教育局下发的《崆峒区农村义务教育阶段中小学公用经费支出管理暂行办法》支付各类项目,精打细算,提高资金使用效益。
4、学校校长、出纳在教学之余加强财务知识的学习。
XXXX项目可行性研究报告
报告日期XXXX年XXXX月XXXX日
第一节项目概况
一、项目背景
二、投资方简介
三、目标公司简介
第二节拟投资行业及市场概况
第三节项目实施的必要性与可行性
一、项目实施的必要性
二、目标公司市场分析
三、项目实施的可行性
第四节项目内容及实施方案
第五节项目效益分析
一、经营收入估算
二、经营总成本估算
三、经营利润与财务评价
第六节项目风险分析及对策
一、市场风险及对策
二、技术风险及对策
三、财务风险及对策
……
第七节投资方案
一、收购定价
二、预计投资总额
三、资金来源与支付
四、后续发展方案
第六节报告结论
第一节项目概况
一、项目背景
说明项目提出的背景、投资理由、拟投资国家的投资环境、在可行性研究前已经进行的工作情况及其成果、重要问题的决策和决策过程等情况。
二、投资方简介
1、投资方基本情况及经营情况
包括目标公司基本工商注册信息、产业布局、主要产品及用途、员工情况、股权结构及控股方信息、行业地位、历史沿革等。
2、投资方实力和优势分析
三、目标公司简介
1、基本信息
包括目标公司基本工商注册信息、产业布局、主要产品及用途、员工情况、股权结构及控股方信息、行业地位、历史沿革等。
2、经营情况
(1)经营情况
公司的产品在市场上进行销售、服务的发展现状,包括历年产量、销售收入等。
(2)资产负债情况
公司主要财务指标,要求能够反映公司盈利能力、经营能力、偿债能力等。
第二节拟投资行业及市场概况
1、国内相关行业及市场概况
2、国际相关行业及市场概况
第三节项目实施的必要性与可行性
一、项目实施的必要性
主要围绕公司战略目标,根据公司产业资源协同发展的需要以及产品规划,结合产业政策等有关因素的支持与制约,论证项目投资的必要性。
二、目标公司市场分析
运用统计分析原理,分析目标公司产品销售变化及市场发展趋势。
1、市场规模
研究目标公司产品及行业的整体规模,具体包括目标公司产品及行业在指定时间的产量、销售收入等。
2、行业分析
主要包括行业内主要品牌市场占有率、行业总销售量年增长率、行业发展方向、市场发展方向等。
3、竞争格局
包括主要竞争企业基本资料、主要品牌经营策略、竞争品牌近三年发展情况、行业竞争态势未来发展预测等。
三、项目实施的可行性
主要表现在以下方面:
技术可行性。
主要分析目标企业产品技术现状与规划是否符合公司战略,技术部门对目标公司实施的技术在行业内进行比选和评价,合理评估其技术先进性。
经济可行性。
主要从企业理财的角度进行资本预算,评价项目的财务盈利能力,预测项目投资回收期、净现值等财务指标。
社会影响。
主要从资源配置的角度衡量项目的价值,评价项目在符合区域经济发展目标、有效配置经济资源、增加供应、创造就业、改善环境等方面的效益。
风险因素及对策。
主要对项目的市场风险、技术风险、财务风险、法律风险及社会风险等风险因素进行评价,制定规避风险的对策,为项目全过程的风险管理提供依据。
第四节项目效益分析
一、经营收入估算
根据行业及公司历史数据对目标公司未来五年经营收入进行合理预测。
二、经营总成本估算
合理估算目标公司未来五年主营业务成本、期间费用和税金支出等。
三、经营利润与财务评价
合理估算目标公司未来五年的盈利水平,并估算项目投资回收期、内部收益率、净现值等财务指标。
第五节项目风险分析及对策
本项目实施过程中,可能会面临来自各方面的风险,须对项目的政策风险、国别风险、市场风险、技术风险、管理风险、财务及税务风险、法律风险、经济及社会风险、后续整合风险等风险因素进行评价,制定规避风险的对策,为项目全过程的风险管理提供依据。
第六节投资方案
一、项目实施方案
二、收购定价
根据审计报告和资产评估报告等资料,综合利用多种估值方法,如净现值法、成本法、收益法、市场可比交易等,对目标公司进行合理估值。
三、预计投资总额
根据目标公司估值结果,合理计算收购一定比例股份的对价,并预测未来五年需对目标公司追加的投资额。
四、资金来源与支付
根据项目的预计投资总额及收购主体单位的资金运行情况,分析收购资金的来源及可行性与资金支付方式。
五、后续发展方案
从发展战略出发,对目标公司未来发展方向进行合理规划。
第八节报告结论
对项目是否可行出具结论性意见。
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