承销押题卷三解析.docx
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承销押题卷三解析.docx
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承销押题卷三解析
承销押题卷三(解析)
单选题
(1)发行人律师在()中应对任何与发行人本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。
A、律师工作报告
B、法律意见书
C、盈利预测报告
D、审计报告
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
117
考核法律意见书和律师工作报告概述。
法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依次明确作出的结论性意见。
(2)目前,我国凭证式国债发行完全采用()发行。
A、公开招标方式
B、承购包销方式
C、代销
D、以上都不正确
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
281
考察我国国债的发行方式。
目前,凭证式国债发行完全采用承购包销方式,记账式国债发行完全采用公开招标方式。
(3)上市公司设董事会秘书,其职责不包括()。
A、负责股东大会和董事会会议的筹备、文件保管
B、管理公司信息披露事务
C、负责公司股东资料的保管
D、办理信息披露事务
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
68
“管理公司信息披露事务”是董事会的职责。
(4)下列有关股份制改组的法律审查的表述,错误的是()。
A、律师应查阅改组企业签订的尚未履行完结的重要合同,审查重大合同的合法性和履行合同可能产生的负面影响或取得的权利是否存在瑕疵
B、律师应尽责了解原企业尚未完结的诉讼、仲裁或其他争议,并依法对这些诉讼、仲裁或争议的处理结果以及可能带来的经济后果发表意见
C、律师必须审查企业商标权、专利权等知识产权是否仍在保护期内
D、鉴于券商是各中介机构的主协调人,因此律师作出法律意见时应与券商保持一致
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
96
律师应该独立发表意见,不一定要与券商保持一致。
(5)收购人进行上市公司的收购,应聘请在中国注册的具有从事()业务资格的专业机构担任其财务顾问。
A、财务顾问
B、法律顾问
C、理财顾问
D、投资顾问
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
423
收购人进行上市公司的收购,应当聘请在中国注册的具有从事财务顾问业务资格的专业机构担任其财务顾问。
(6)上市公司设董事会秘书,其职责不包括()。
A、负责办理信息披露事务
B、负债公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管
C、决定聘任会计师事务所
D、负债公司股东资料的管理
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
68
《公司法》第一百二十四条规定:
“上市公司设董事会秘书,负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理,办理信息披露事务等事宜。
”
(7)发行人出现以下哪些情形,中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月,撤销相关人员的保荐资格的是()。
A、通过从事保荐业务谋取不正当利益
B、保荐代表人持有发行人股份的
C、公开发行证券上市当年即亏损
D、保荐代表人未完成或者未参加辅导工作
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
31
考察保荐制度中的监管措施。
发行人出现下列情形之一的,中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月,撤销相关人员的保荐代表人资格:
(1)证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
(2)公开发行证券上市当年即亏损;(3)持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
(8)外国投资者进行战略投资所持有的国内上市公司A股股份,在其承诺的持股期限届满前,因其破产等特殊原因须转让其股份的,经()批准可以转让。
A、中国证监会
B、国家发改委
C、证券交易所和登记结算机构
D、商务部
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
455
投资者承诺的持股期限届满前,因其破产、清算、抵押等特殊原因须转让其股份的,经商务部批准可以转让。
(9)在信贷资产证券化业务中,由()作为发起机构。
A、企业集团
B、商业银行
C、信托公司
D、证券公司
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
357
银行业金融机构是信贷资产证券化的发起机构,通过设立特定目的信托转让信贷资产。
(10)在公司收购过程中,财务顾问为收购方公司提供的服务不包括()。
A、寻找目标公司
B、提出收购建议
C、商议收购条款
D、进行利润预测
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
402
进行利润预测是财务顾问为目标公司提供的服务。
(11)招股说明书应披露()对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见。
A、控股股东
B、主承销商
C、独立董事
D、发行人
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
209
考察关联交易的内容。
披露独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见。
(12)外资股发行中国际推介的主要内容,不包括()。
A、散发或送达配售信息备忘录和招股文件
B、发行人及相关专业机构的宣讲推介
C、传播有关的声像及文字资料
D、向机构投资者发送预订邀请文件,不需要询查定价区间
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
394
外资股发行中国际推介的主要内容。
推介的内容大致包括:
散发或送达配售信息备忘录和招股文件;发行人及相关专业机构的宣讲推介:
传播有关的声像及文字资料;向机构投资者发送预订邀请文件,并询查定价区间;发布法律允许的其他信息等。
(13)首次公开发行招股说明书结尾应列明备查文件,并在指定网站披露。
备查文件中一般不包括()。
A、财务报表及审计报告
B、发行保荐书
C、发行人营业执照
D、法律意见书及律师工作报告
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
220
招股说明书结尾应列明备查文件,并在指定网站上披露。
备查文件包括下列文件:
(一)发行保荐书;
(二)财务报表及审计报告;(三)盈利预测报告及审核报告(如有);(四)内部控制鉴证报告;(五)经注册会计师核验的非经常性损益明细表;(六)法律意见书及律师工作报告;(七)公司章程(草案);(八)中国证监会核准本次发行的文件;(九)其他与本次发行有关的重要文件。
(14)股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定,不包括()。
A、定价方式或价格区间
B、回售条款
C、发行时间
D、认股权证的行权期间或行权日
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
264
股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定,不包括发行时间。
(15)境内上市外资股由在()注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在()证券交易所上市交易。
A、中国境内;中国境内
B、中国境外;中国境外
C、中国境内;中国境外
D、中国境外;中国境内
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
373
境内上市外资股又称B股,是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。
(16)()为银行间债券市场做市商对公司债券的做市行为提供报价、成交等服务。
A、同业拆借中心
B、证券交易所
C、证券业协会
D、证券登记结算机构
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
324
同业拆借中心为银行间债券市场做市商对公司债券的做市行为提供报价、成交等服务。
(17)下列有关股份有限公司公积金的表述,正确的是()。
A、法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30%
B、法定公积金可以用于弥补公司的亏损,扩大公司生产经营或者转为增加公司资本
C、公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款,应当列为公司法定公积金
D、资本公积金可以用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
71
法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%;公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款,应当列为公司资本公积金;资本公积金不得用于弥补公司的亏损。
(18)下列不属于创立大会职权的是()。
A、通过公司章程
B、选举董事会、监事会成员
C、对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核
D、审议批准董事会的报告
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
40
审议批准董事会的报告是股东大会的职权。
(19)以协议收购方式进行上市公司收购的,收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到()时,继续进行收购的,原则上应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司股份的要约。
A、15%
B、20%
C、30%
D、35%
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
416
以协议收购方式进行上市公司收购的,收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到30%时,继续进行收购的,原则上应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司股份的要约。
(20)在首次公开发行股票招股说明书中,偶发性关联交易的披露内容不包括()。
A、占当期同类型交易的比重
B、资金的结算情况
C、交易内容
D、交易产生的利润
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
208
偶发性关联交易的披露内容包括:
关联交易方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金的结算情况、交易产生利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响。
(21)首次公开发行股票招股说明书应在“业务和技术”章节披露发行人()供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比。
A、报告期内各期向前3名
B、报告期内各期向前5名
C、报告期内各期向前10名
D、报告期内各期向前15名
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
中页码:
207
考察业务和技术相关的信息披露知识。
(22)首次公开发行股票并在主板上市时,招股说明书的备查文件不包括()。
A、发行保荐书
B、财务报表及审计报告
C、监管意见书
D、公司章程草案
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
220
招股说明书备查文件不包括监管意见书。
(23)上市公司设董事会秘书,其职责不包括()。
A、负责办理信息披露事务
B、负债公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管
C、决定聘任会计师事务所
D、负债公司股东资料的管理
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
68
《公司法》第一百二十四条规定:
“上市公司设董事会秘书,负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理,办理信息披露事务等事宜。
”
(24)在可交换公司债券发行前,()应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同。
A、担保机构
B、债券持有人
C、公司债券受托管理人
D、证券交易所
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
278
在可交换公司债券发行前,公司债券受托管理人应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同,按照证券登记结算机构的业务规则设定担保,办理相关登记手续,将其专户存放,并取得担保权利证明文件。
(25)根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,发行人最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例应不高于()。
A、20%
B、25%
C、30%
D、35%
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
126
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,发行人最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例应不高于20%。
(26)在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向()等窗口单位递交债券发行申请。
A、国家发改委
B、中国人民银行
C、财政部
D、中国证监会
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
370
在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向财政部等窗口单位递交债券发行申请。
(27)假设某股份有限公司成立于2006年9月10日,发起人甲某认购公司股份200万股,为公司的小股东,2007年12月15日公司向社会公开发行A股10000万股,2008年1月5日,公司股票在证券交易所挂牌交易,下列关于公司上市后甲某在公司成立时认购的股份转让的表述,正确的是()。
A、2009年1月5日后方可以转让
B、2008年1月5日后方可以转让
C、2010年12月15日后方可以转让
D、2009年9月10日后方可以转让
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
中页码:
49
公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。
甲某拥有的股票,在2009年1月5日之前,是不能再转让的。
(28)保荐机构应当对招股说明书进行验证,并在验证文件与()之间建立起索引关系。
A、招股说明书摘要
B、招股说明书备查文件
C、保荐业务工作底稿
D、发行上市保荐书
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
108
考察关于工作底稿的其他要求。
(29)公司改组为上市公司,下列关于土地使用权处置的表述错误的是()。
A、对于市级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业,可采用授权经营方式配置土地
B、国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司,定期收取租金
C、拟上市的股份有限公司以自己的名义与土地管理部门签订土地出让合同,缴纳出让金,直接取得土地使用权
D、国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股,经评估作价后,界定为国家股
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
87
考核土地使用权的处置。
对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业,可采用授权经营方式配置土地。
(30)股票发行溢价倍率(股票发行价格/股票面值)应()国有资产折股倍数(发行前国有净资产/国有股股本)。
A、不高于
B、不低于
C、等于
D、无法确定
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
86
股票发行溢价倍率(股票发行价格÷股票面值)应不低于折股倍数(发行前国有净资产÷国有股股本)。
(31)上市公司购买、出售资产,且按照《上市公司重大资产重组管理办法》规定的标准计算的相关比例达到()以上的,应按规定履行信息披露义务并报送申请文件。
A、30%
B、50%
C、70%
D、80%
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
457
考察《上市公司重大资产重组管理办法》的适用范围。
(32)上市公司申请发行可转债,董事会应当依法就相关事项作出决议,并提请股东大会批准,其中不包括()。
A、本次证券发行的方案
B、本次募集资金使用的可行性报告
C、前次募集资金使用的报告
D、董事会申明
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
263
上市公司申请发行可转债,董事会应当依法就相关事项作出决议,并提请股东大会批准,其中不包括董事会申明。
(33)股份有限公司申请境外上市,其净资产应当不少于()亿元人民币,过去1年税后利润应当不少于()万元人民币。
A、1;3000
B、4;5000
C、1;6000
D、4;6000
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
379
股份有限公司申请境外上市,净资产不少于4亿元人民币,过去1年税后利润不少于6000万元人民币,并有增长潜力,按合理预期市盈率计算,筹资额不少于5000万美元。
(34)中国证监会在证券公开发行前()左右通知通过发审会的发行人和中介机构,报送会后事项的有关材料。
A、两天
B、一周
C、两周
D、三周
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
140
中国证监会在公开发行前两周左右通知通过发审会的发行人和中介机构,报送会后事项的有关材料。
(35)下列关于拟上市公司减少并规范关联交易的具体要求的陈述,错误的是()。
A、拟上市公司在提出发行上市申请前应制订有针对性地减少关联交易的实施方案
B、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易,要按有关企业会计准则规定,并且要坚持从严原则
C、无法避免的关联交易应遵循市场的三公原则,原则上应不偏离拟上市公司自己的标准
D、拟发行上市公司应在章程中对关联交易决策权力与程序作出规定
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
80-81
无法避免的关联交易应遵循市场公开、公正、公平的原则,关联交易的价格或收费,原则上应不偏离市场独立第三方的标准。
(36)目前,我国凭证式国债发行完全采用()发行。
A、承购包销方式
B、公开招标方式
C、代销方式
D、承购包销方式与公开招标方式
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
281
目前,我国凭证式国债发行完全采用承购包销方式发行。
(37)申请股票在交易所上市,总股本不超过4亿元的,向社会公开发行的股份须达到公司股份总数的()以上。
A、15%
B、20%
C、25%
D、30%
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
78
申请股票在交易所上市,总股本不超过4亿元的,向社会公开发行的股份须达到公司股份总数的25%以上。
(38)中小企业板上市公司()发生变化的,深圳证券交易所鼓励上市公司重新聘请保荐机构进行持续督导。
A、主承销商
B、董事
C、实际控制人
D、监事
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
182
考察中小企业板上市公司的保荐。
(39)发行分离交易的可转换公司债券的上市公司,其最近三个会计年度()平均应不少于公司债券一年的利息。
A、净利润
B、净经营收入
C、经营活动产生的现金流量净额
D、非经营活动产生的现金流量净额
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
257
考察上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件。
(40)拟发行上市公司在改组时,应避免其主要业务与()从事相同、相似业务的情况,避免同业竞争。
A、发行人参与合营的企业
B、发行人
C、股东
D、实际控制人及其控制的法人
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
80
考核避免同业竞争的具体要求。
拟发行上市公司在改组时,应避免其主要业务与实际控制人及其控制的法人(一下称为“竞争方”)从事相同、相似业务的情况,避免同业竞争。
(41)按照《上市公司证券发行管理办法》的规定,可转换公司债券募集说明书应当约定,上市公司改变公告的募集资金用途的,应赋予债券持有人()的权利。
A、1次赎回
B、2次回售
C、2次赎回
D、1次回售
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
255
按照《上市公司证券发行管理办法》的规定,可转换公司债券募集说明书应当约定,上市公司改变公告的募集资金用途的,应赋予债券持有人1次回售的权利。
(42)上市公司申请公开发行新股时,关于本次证券发行募集资金运用的文件不包括()。
A、申请人拟收购资产(包括权益)的合同或其草案
B、募集资金投资项目的审批、核准或备案文件
C、会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告
D、申请人拟收购资产(包括权益)有关的财务报告、审计报告、资产评估报告
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
242
证券发行募集资金运用的文件包括:
1.募集资金投资项目的审批、核准或备案文件;2.申请人拟收购资产(包括权益)的合同或其草案;3.申请人拟收购资产(包括权益)有关的财务报告、审计报告、资产评估报告。
(43)下列不属于资本"三原则"的是()。
A、资本确定原则
B、资本准确原则
C、资本维持原则
D、资本不变原则
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
47-48
资本“三原则”:
资本确定原则、资本维持原则、资本不变原则。
(44)股份有限公司发起人可以用()作价出资。
A、劳务
B、特许经营权
C、商誉
D、土地使用权
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
39
发起人可以用货币出资,也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估值并可以依法转让的非货币财产作价出资。
(45)公司收购过程中,融资的先后顺序通常为()。
A、公司内部自有资金→发行债券、可转换债券等→向银行贷款→发行普通股票
B、公司内部自有资金→向银行贷款→发行普通股票→发行债券、可转换债券等
C、公司内部自有资金→向银行贷款→发行债券、可转换债券→发行普通股票
D、公司内部自有资金→发行普通股票→发行债券、可转换债券→向银行贷款
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
401
收购公司一般应首先选用内部自有资金;其次选择向银行贷款;再次,选择发行债券、可转换债券等;最后,发行普通股票。
(46)资产评估中运用清算价格法评估资产价值时,应当根据资产清算时其资产的()评定价值。
A、净资产值
B、账面净值
C、账面原值
D、可变现价值
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
93
采用清算价格法评估资产价值时,应当根据公司清算时其资产可变现的价值,评定重估价值。
(47)企业债券在证券交易所上市时,期限最短应为()年以上。
A、半年
B、1年
C、2年
D、3年
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
317
企业债券在证券交易所上市的条件与公司债券一样。
要求债券的期限为1年以上。
(48)在公司收购过程中,财务顾问为目标公司提供的服务不包括()。
A、评价服务
B、预警服务
C、利润预测
D、制定收购策略
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
402
财务顾问为目标公司提供的服务包括:
1.预警服务;2.制定反收购策略;3.评价服务;4.利润预测;5.编制文件和公告。
(49)发起人向社会公开募集股份,应当同()签订代收股款协议。
A、银行
B、供销机构
C、信托投资公司
D、证券公司
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
40
发起人向社会公开募集股份,应当同银行签订代收股款协议。
(50)企业股份制改组中,下列关于土地使用权处置的表述错误的是()。
A、评估并非必经程序,可直接协议作价入股
B、国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股,界定为国家股
C、国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司,定期收取租金
D、可由拟上市公司自行缴纳出让金,取得土地使用权
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
87
公司改组为上市公司,其使用的国有土地使用权必须评估。
(51)证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,实缴注册资本和净资产应不低于人民币()万元。
A、200
B、300
C、500
D、1000
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
498
证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。
(52)投资者收购上市公司25%的股份成为其控股股东,但承诺()年放
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