税务会计岗位职责及工作细则三篇.docx
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税务会计岗位职责及工作细则三篇
税务会计岗位职责及工作细则三篇
篇一:
税务会计岗位职责及工作细则
岗位职责:
对外账的合理性、合法性负全责。
1、严格按照国家税法规定对公司财务进行账务处理及纳税申报。
2、每月10日前编制地税(城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、工会经费等)、国税纳税申报表,负责在规定时间内按时缴纳各种地方税费及纳税申报,遇节假日顺延。
3、负责日常开具各种增值税发票、普通发票、个体业发票及其他与税务相关的票据。
4、负责及时购买国税普票、增值税发票及个体业发票。
5、负责空白发票、未认证进项发票及已开出销项发票的登记管理,经常开发票客户的要按客户立账页进行管理,每月只开两次以内的客户集中管理,要对发票开出的合理性、真实性负责。
6、负责继发伟业、万邦日常对税业务凭证的财务软件录入及继发恒信对税业务凭证的手工编制、账簿登记。
7、负责继发伟业、继发恒信、万邦的银行对账单核对。
做到财务账与银行对账单账单相符。
工作细则:
一、开具发票
开发票总原则:
对税财务账上有库存或是有库存可补时方可开具销项发票,不允许出现负库存。
1、有开具发票申请时要对开发票申请单进行审核,审核内容如下
1)开具发票申请单是否按项填写清晰。
2)根据申请单上的管家婆单位名称在管家婆软件中核查实际销售时是否为带票销售,不带票销售在开发票时要加收税点,由客户将税点汇到账上后再开具发票;或填写挂税点单据由业务员签字、总经理签字,可先开具此发票,总经理后补签字。
挂税点单据要及时录入管家婆账目中。
个体发票加5%个税点,增票8%个税点,所开发票品项没有进项又要求对项开发票的,而且公司原账上库存也没有进项可补需开个体发票补进项的加22%个税点。
开发票时不要求对项的实际开发票时要开账上库存较多且开对项发票时及少涉及的品项或是开具进项发票可以不对项开的厂家的品项。
要求对项开发票的,要遵守公司有进项可补,无进项可补经总经理同意方可开具发票,同时要审核无进项可补带票销售的是按基本利润另加22%个税点。
3)要审核开具发票的金额是否与管家婆中该客户的销售金额一致或小于管家婆中该客户的销售金额,超过管家婆中该客户的实际销售金额1000以上的要经总经理同意,超过金额要加收8%个税点。
写明回款金额的要进行核对。
2、开销售单时是不带票销售的,后期如果客户再要求开发票,财务只能不对项开。
3、原则上销售金额不够一万的客户要开具发票,要攒够一万再开发票。
4、每月6-27日为开发票日期,特殊情况开发票申请要由总经理审批。
二、进项发票认证
1、每月月末之前要将到期需认证的进项发票进行认证并入账
2、每月月末之前要对账上库存进行检查,将含有需补库存品项的进项发票进行认证并入账。
3、未认证进项税需入账补库存的,进项税额在待抵扣进项税额中列支。
三、日常账务处理
1、根据正规发票进行凭证录入及账套登记。
2、按收入的千分之五列支招待费,按对税工资总额的百分之十四列支福利费(如未实现货币化政策的职工手机费)。
3、月末转完成本后要检查库存,看库存余额是否有问题。
4、每月最后一天的早晨要先检验进项抵销项后所需缴纳增值税额是否符合公司规定,毛利率是否符合公司规定。
四、月末纳税申报
月末结账后,要在每月6号之前纳税申报完毕,遇节假日顺延。
1、国税申报需填制如下报表
1)增值税纳税申报表,其中期初未缴税额一项填制需注意。
2)增值税纳税申报表附列资料(表一)本期销售情况明细,此表要分清普通发票销售额与增值税发票销售额。
3)增值税纳税申报表附列资料(表二)本期进项税额明细
4)资产负债表
5)损益表
6)固定资产进项税额抵扣情况表
7)纳税申报情况说明表
2、地税纳税需填制如下报表
1)个税申报表
2)纳税申报表(印花、防洪、工会、城建、教育费附加、残疾人等)
报表上传后要将报表进行打印留存及在季报时送报税务局。
五、季度报表
1、国税季报
1)每个月最后一个月的月报
2)申报季度的企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)。
2、地税季报:
每月报表、资产负债表、损益表、企业基本财务信息表。
每个季度返给地税专管员一份,自己留存一份。
六、年度报表
1)企业所得税年度纳税申报表(A类)
2)收入明细表
3)成本费用明细表
4)企业所得税弥补亏损明细表
5)境外所得税抵免计算明细表
6)以公允价值计量资产纳税调整表
7)广告费业务宣传费跨年度纳税调整表
8)资产折旧、摊销纳税调整明细表
9)资产减值准备项目调整明细表
10)长期股权投资所得(损失)明细表
11)税收优惠明细表
篇二:
税务会计岗位职责及工作细则
税务会计岗位职责
岗位
税务会计
所属部门
财务部
直接上级
人员姓名
XXX
岗位定员
1
工作概述
主要职责
1.负责每周做现金流预算表(两个月内的计划,包括要支出的费用以及货款安排,退税计划)根据香港公司资金收齐情况和公司各项费用情况预算,做好每周资金预算表和月度预算表,如资金有可能出现短缺或存在财务风险,及时上报
2.负责每月主持盘点工作,每月25日上到仓库实地进行抽盘(主要是成品以及半成品)
3.负责工资的审核:
必须核对工时原始数据,以及公式,总额
4.负责费用的支出以及货款的审核:
必须审核采购合同,供应商送货单,入仓单,供应商对账单相符;
5.负责固定资产增减及折旧的核算,主导固定资产清查、存货、物料盘点工作。
对往来结算和经常性费用开支、日常报销进行复核
6.负责纳税申报和税款缴纳,对纳税异常情况及时上报
7.及时与上级汇报发票进项收支情况,影响到与退税的对碰不平衡时,必须提前两周通知对账同事以及上级;负责免抵退申报工作,每月交公司退税情况和发票收齐情况做汇总表,跟税务机关沟通跟进退税时间,提前做好所需发票计划给对账员,如遇到供应商提供发票不齐情况及时上报
8.每月15日税期完成银行对接;每月20日前将财务报表交给银行
9.每月生产销售的上报统计办
10.信息产业系统的对接以及其他政府部门的对接
11.供应商货款安排:
每月按照现金流的实际情况,与上级一起安排该月的供应商支付计划
12.负责审核原始凭证,根据原始凭证制作记账凭证
13.负责外帐结账、登记总账、编制财务会计报表
14.负责公司税务账务处理,做好原始凭证,记账凭证的收集和审查工作
15.协助建立公司财务核算管理制度,确保财务管理工作正常运转
岗位权限
注:
如果达不到工作要求,公司有权直接开除不做任何赔偿。
总经办审批
岗位人员签名确认
篇三:
税务会计岗位职责及工作细则
税务会计岗位说明书
岗位名称
税务会计
所在部门
财务部
直接上级
核算会计主管
直接下级
无
职责概述:
负责公司涉税业务地核算和管理
职责与工作任务:
负责公司涉税业务地核算和管理,税金计算与申报,负责各项涉税统计报表地填报;负责公司各种发票地领取、使用和保管工作;负责税务资料地装订保管工作;涉税问题对内对外沟通;涉税业务内部控制与培训;协助领导完成其他涉税业务.
职
责
一
职责表述:
负责税金计算与申报,各项涉税统计报表地填报
工作
任务
严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核,及时进行发票认证.
编制上报国税、地税地各类报表,每月按时进行纳税申报,用好税收政策,规避企业涉税风险,依法纳税;填报公司涉税地各种统计报表.
负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、核对.
负责减免税、退税地申报和办理.
职
责
二
职责表述:
负责公司各种发票地领取、使用和保管工作;
工作
任务
负责增值税发票、普通发票、修理修配发票、服务业发票等各种发票领购、保管,按规定及时登记发票领购簿.
正确及时开具增值税发票、普通发票、修理修配发票、服务业发票.
提报已保存五年以上普通发票,统计发票号码及发票本数,送国税二楼征税大厅审核后销毁.
职
责
三
职责表述:
负责税务资料地装订存档工作;
工作
任务
负责记帐凭证地及时装订
负责申报表、审批表地及时装订存档
负责各种发票存根联地整理、税务相关资料地装订存档.
职
责
四
职责表述:
负责涉税问题对内对外沟通,建立良好地业务关系
工作
任务
接受各部门涉税业务咨询,合理协助解决业务困难.
有计划对会计、业务人员、收银员进行税务培训.
协助处理开票系统操作故障或业务咨询
收集最新税务法律法规,跟踪税务检查监管动态.
及时与税务机关就新业务进行涉税沟通
负责接待税务质询和检查工作
职
责
五
职责表述:
负责涉税业务地内部控制工作;
工作
任务
把握税法原则,保证业务在符合税法要求下开展.
规范各项涉税事项地核算、管理流程,对发现地问题及时反映,并提出整改方案.
每月对纳税申报、税负情况进行综合分析,提出合理化建议.
职责六
职责表述:
完成部门领导交办地其他临时工作
权力:
业务权
对所在部门重大经营管理活动地知情权
对所在部门管理制度、工作流程地建议权
对涉税业务执行中地检查权、监督权
对所在部门相关信息、资料、数据地搜集权、索取权
对主要合作单位地涉税条款选择建议权
人事权
无
财务权
部门预算内费用地使用权
工作协作关系:
内部协调关系
本公司各部门
外部协调关系
税务局、往来单位
任职资格:
教育水平
大学专科及以上
专业及职称
会计相关专业,助理会计师以上
培训经历
公司内部规章制度培训、税法、会计准则、内控制度等财务知识培训、计算机应用技术培训
工作经验
3年以上本岗位或相关岗位工作经验
知识技能
通晓税务管理知识,具备会计、公共关系、法律等方面地知识,熟练使用财务软件
能力与素质
较强地财务分析能力、文字表达能力、公共关系能力、沟通能力、执行能力
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