存货盘点管理制度00002.docx
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存货盘点管理制度00002
存货盘点管理制度
存货盘点管理制度
一、目的
为加强公司存货资产管理,保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性,及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用情况,使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化,为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据,根据公司实际情况,特制定本管理制度。
二、适用范围
存货包括原材料、半成品、产成品以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。
根据公司目前实际情况,先从原材料盘点入手。
三、职责分工
1、财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。
包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果,对盘点盈亏调整审核;
2、仓库:
负责仓库物料盘点工作;
3、相关部门:
负责本部门盘点及盘点协助工作;
4、统计部负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作;
5、财务经理:
负责盘点盈亏调整的审批工作。
四、盘点时间
(一)存货盘点:
每个季度的最后一个月月底进行一次小盘点(自盘、抽盘),每年年末进行一次大盘点(自盘、复盘、抽盘),盘点具体时间根据《盘点计划书》确定的日期进行。
(二)盘点时间要求:
1、每季度末小盘点时间要求:
自盘应于每季度最后一个月29日17:
30前完成,抽盘应于每季度最后一个月30日17:
30前完成,节假日顺延,如果遇到下排期发货比较忙的时候等发货完成后再盘点。
2、年末盘点时间要求:
具体依《盘点计划书》中要求的时间执行。
3、若要变更时间,必须征得盘点总指挥同意方可。
4、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。
五、盘点方式、方法
1、盘点方式:
动态盘点(即不停产)与静态盘点(即停产)相结合;定期盘点与不定期盘点相结合;自盘与复盘、抽盘相结合。
2、盘点方法:
全面盘点和抽样盘点相结合;点数与称重量相结合。
3、每季度定期盘点采取动态盘点,以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。
盘点方法由仓库根据实际情况确定。
4、年末大盘点采取静态盘点,以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行,盘点方法由财务部在《盘点计划书》中确定。
5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行,其盘点方法由财务部确定。
六、盘点组织工作
1、每季度小盘由统计部门组织盘点。
统计部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部,财务部组织相关人员抽盘,检查账、卡、物相符率。
2、年末一次的大盘点由财务部负责组织。
在大盘点前半个月,财务部应编制《盘点计划书》,提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取方式、方法,呈财务经理核定后,公布实施。
3、不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施,重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。
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