会计基础综合题银行调节表.docx
- 文档编号:8033148
- 上传时间:2023-01-28
- 格式:DOCX
- 页数:29
- 大小:25.11KB
会计基础综合题银行调节表.docx
《会计基础综合题银行调节表.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《会计基础综合题银行调节表.docx(29页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
会计基础综合题银行调节表
二、银行余额调节表的编制
52 Z.2资料:
华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元,4月底公司与银行往来的其余资料如下:
①4月30日收到购货方转账支票一张,金额为20000元,已经送存银行,但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用1000元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有50000元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票10000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项100000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:
请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年4月30日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)160000
银行对账单余额
(5)279000
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)100000
(3)1000
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)30000
(7)50000
调节后余额
(4)259000
调节后余额
(8)259000
53 Z.2资料:
华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元,与收到的银行对账单的存款余额不符。
经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下:
16月28日,华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
26月29号,华天公司送存银行的某客户转账支票20000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
36月30日,华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而未入账。
46月30日,银行计算应付给华天公司的利息500元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
56月30日,华天公司委托银行代收的款项150000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。
66月30日,华天公司收到购货方转账支票一张,金额为20000元,已经送存银行,但银行尚未入账。
假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:
请代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年6月30日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)150000
银行对账单余额
(5)339000
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)150500
(3)1500
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)40000
(7)80000
调节后余额
(4)299000
调节后余额
(8)299000
54 Z.2资料:
华天公司2008年6月30日收到银行对账单的存款余额为250000元,与银行存款日记账余额不符。
经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下:
16月28日,华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
26月29日,华天公司送存银行的某客户转账支票20000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
36月30日,华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
46月30日,银行计算应付给华天公司的利息500元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
56月30日,华天公司委托银行代收的款项50000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。
66月30日,华天公司收到购货方转账支票一张,金额为20000元,已经送存银行,但银行尚未入账。
假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:
请代代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年6月30日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)161000
银行对账单余额
(5)250000
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)50500
(3)1500
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)40000
(7)80000
调节后余额
(4)210000
调节后余额
(8)210000
55 Z.2资料:
1、华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:
(1)20日,收到销货货款转账支票8800元。
(2)21日,开出支票#05130,用以支付购入材料的货款20000元。
(3)23日,开出支票#05131,支付购料的运杂费1000元。
(4)26日,收到销货款转账支票13240元。
(5)28日,开出支票#05132,公司日常办公费用2500元。
(6)30日,开出支票#05133,用以支付下半年的房租9500元。
(7)31日,银行存款日记账的账面余额为241800元。
2、银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下:
(1)20日,结算华天公司的银行存款利息1523元。
(2)22日,收到华天公司销售款转账支票8800元。
(3)23日,收到华天公司开出的支票#05130,金额为20000元。
(4)25日,银行为华天公司代付水电费3250元。
(5)26日,收到华天公司开出的支票#05131,金额为1000元。
(6)29日,为华天公司代收外地购货方汇来的货款5600元。
(7)31日,银行对账单的存款余额数为244433元。
要求:
根据上述资料,代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年7月31日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)241800
银行对账单余额
(5)244433
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)7123
(3)3250
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)13240
(7)12000
调节后余额
(4)245673
调节后余额
(8)245673
56 Z.2资料:
1、华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:
(1)20日,开出转账支票#0850计20000元,有以支付购料款。
(2)21日,收到A公司开出的销货款转账支票5600元。
(3)23日,开出支票#0851计1000元,支付购料的运杂费。
(4)26日,开出支票#0852计1500元,用以支付下半年的报刊杂志费。
(5)29日,收到D公司开来的销货款现金支票8750元。
(6)30日,银行存款日记账的账面余额为142800元。
2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济精力如下:
(1)22日,收到销售款转账支票5600元。
(2)23日,收到华天公司开出的支票#0850,金额为20000元。
(3)25日,收到华天公司开出的支票#0851,金额为1000元。
(4)26日,银行为华天公司代付本月电话费3250元。
(5)29日,为华天公司代收外地购货方汇来的货款3865元。
(6)30日,结算银行借款利息1850元。
(7)30日,银行对账单的存款余额数为134315元。
要求:
根据上述资料,代华天公司完成以下银行余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年6月30日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)142800
银行对账单余额
(5)134315
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)3865
(3)5100
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)8750
(7)1500
调节后余额
(4)141565
调节后余额
(8)141565
57 Z.2华天公司2008年10日31日银行存款日记账为70000元,银行对账单的存款余额数为73150元,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项:
(1)公司因采购材料开出转账支票一张,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张,金额为5850元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续费。
(3)公司委托银行代收外地销货款12000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
(4)银行代为支付本月水电费5000元,已入账,但是公司尚未收到付款通知。
要求:
根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年10月31日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)70000
银行对账单余额
(5)73150
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)12000
(3)5000
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)5850
(7)2000
调节后余额
(4)77000
调节后余额
(8)77000
58 Z.2华天公司2008年12月31日,银行存款日记账为130000元,银行对账单的存款余额为110000元,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项:
(1)公司因采购材料开出转账支票一张,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张,金额为5000元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。
(3)华天公司送存银行的某客户转账支票20000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
(4)公司委托银行代收外地销货款4000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
(5)银行代为支付本月电话费1000元,已入账,但是公司尚未收到付款通知。
要求:
根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年12月31日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)130000
银行对账单余额
(5)110000
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)4000
(3)1000
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)25000
(7)2000
调节后余额
(4)133000
调节后余额
(8)133000
59 Z.2资料:
华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确):
(1)华天公司银行存款日记账的账面记录:
日期
摘要
金额
29日
开出转账支票#0510,支付购料款
28500
30日
存入购货方转账支票#1110
35500
30日
开出转账支票#0511,支付运输费
1400
31日
存入购货方转账支票#870
5600
银行存款日记账期末余额
89500
(2)银行对账单的记录:
日期
摘要
金额
30日
转账支票#0510
28500
31日
代付电费
500
31日
存入转账支票#1110
35500
31日
存款利息
210
31日
收回托收的货款
12000
银行对账单余额
97010
要求:
请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年12月31日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)89500
银行对账单余额
(5)97010
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)12210
(3)500
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)5600
(7)1400
调节后余额
(4)101210
调节后余额
(8)101210
60 Z.2资料:
华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确):
(1)华天公司的银行存款日记账的账面记录:
日期
摘要
金额
29日
存入购货方转账支票#891
24800
30日
开出转账支票#352,支付购料款
16400
30日
开出转账支票#353,支付运输费
800
31日
存入购货方转账支票#740
16000
银行存款日记账期末余额
76500
(2)银行对账单的记录:
日期
摘要
金额
30日
存入转账支票#891
24800
30日
转账支票#352
16400
31日
代付借款利息
1500
31日
收回托收的货款
13500
银行对账单余额
73300
要求:
请代华天公司完成下列银行余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年12月31日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)76500
银行对账单余额
(5)73300
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)13500
(3)1500
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)16000
(7)800
调节后余额
(4)88500
调节后余额
(8)88500
61 Z.2资料:
华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定双方在28日以前的记录均正确,而28日之后银行对账单的记录无误):
(1)华天公司银行存款日记账的账面记录:
日期
摘要
金额
29日
30日
30日
31日
31日
开出转账支票#0241,用以付购料款
收到购货方转账支票#0860,存入银行
职工张某预借差旅费,以现金支票#0052支付
开出转账支票#0242,以支付审计费用
收到销货方转账支票#0098
6800
6500
5000
10000
3300
银行存款日记账账面余额
198500
(2)银行对账单的记录:
日期
摘要
金额
30日
31日
31日
31日
转账支票#0241
存入转账支票#0860
1年期银行贷款到账
扣除当月银行手续费
8600
6500
200000
300
银行对账单余额
408100
要求:
华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表,请完成表中有关项目的填列。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年12月31日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)196700
银行对账单余额
(5)708100
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)200000
(3)300
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)3300
(7)15000
调节后余额
(4)396400
调节后余额
(8)396400
62 Z.2资料:
华天公司2008年8月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定双方在28日以前的记录均正确,而28日之后银行对账单的记录无误):
(1)华天公司银行存款日记账的账面记录:
日期
摘要
金额
29日
30日
31日
31日
职工张某预借差旅费,以现金支票#082支付
开出转账支票#350,用以付购料款
收到销货方转账支票#916,存入银行
开出转账支票#351,以支付广告费用
3000
5600
9200
10000
银行存款日记账账面余额
138600
(2)银行对账单的记录:
日期
摘要
金额
30日
31日
31日
31日
现金支票#082
转账支票#350
托收的异地货款到账
扣除当月银行手续费
3000
6500
8800
300
银行对账单余额
147000
要求:
华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表,请完成表中有关项目的填列。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年8月31日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)137700
银行对账单余额
(5)147000
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)8800
(3)300
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)9200
(7)10000
调节后余额
(4)146200
调节后余额
(8)146200
63 Z.2华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:
(1)华天公司银行存款日记账的记录(假定企业记录无误)
日期摘要金额
10月29日因销售商品收到98#转账支票一张25000
10月29日开出78#现金支票一张800
10月30日收到A公司交来的355#转账支票一张4800
10月30日开出105#转账支票以支付货款11700
10月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费700
月末余额147800
(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)
日期摘要金额
10月29日支付78#现金支票800
10月30日收到98#转账支票25000
10月30日收到托收的货款35000
10月30日支付105#转账支票11700
10月31日结转银行结算手续费100
月末余额178600
要求:
代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年10月31日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)147800
银行对账单余额
(5)178600
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)35000
(3)100
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)4800
(7)700
调节后余额
(4)182700
调节后余额
(8)182700
64 Z.2华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:
(1)华天公司银行存款日记账的记录
日期摘要金额
12月29日因销售商品收到98#转账支票一张15000
12月29日开出78#现金支票一张1000
12月30日收到A公司交来的355#转账支票一张3800
12月30日开出105#转账支票以支付货款17100
12月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费500
月末余额147800
(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)
日期摘要金额
12月29日支付78#现金支票1000
12月30日收到98#转账支票15000
12月30日收到托收的货款25000
12月30日支付105#转账支票11700
12月31日结转银行结算手续费100
月末余额174800
要求:
代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年12月31日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)153200
银行对账单余额
(5)174800
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)25000
(3)100
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)3800
(7)500
调节后余额
(4)178100
调节后余额
(8)178100
65 Z.2华天公司2008年10月最后有三天的银行日记账和银行对账的有关记录如下:
(1)华天公司银行存款日记账的记录
日期摘要金额
10月29日因销售商品收到76#转账支票一张7600
10月29日开出45#现金支票一张3500
10月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张3800
10月30日开出105#转账支票以支付货款1170
10月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费1000
月末余额66500
(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)
日期摘要金额
10月29日支付45#现金支票3500
10月30日收到76#转账支票7600
10月30日收到托收的货款25000
10月30日支付105#转账支票11700
10月31日结转银行结算手续费320
月末余额77850
要求:
代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年10月31日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)55970
银行对账单余额
(5)77850
加:
银行已收企业未收的款项合计
减:
银行已付企业未付的款项合计
(2)25000
(3)320
加:
企业已收银行未收的款项合计
减:
企业已付银行未付的款项合计
(6)3800
(7)1000
调节后余额
(4)80650
调节后余额
(8)80650
66 Z.2资料:
华天公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79000元,10月底公司与银行往来的其余资料如下:
110月30日收到购货方转账支票一张,金额为15800元,已经送存银行,但银行尚未入账。
2本公司当月的水电费用425元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。
3本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有3350元未兑现。
4本公司送存银行的某客户转账支票8200元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
5公司委托银行代收的款项10000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:
请代为华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年10月31日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)90075
银行对账单余额
(5)79000
加:
银行已收企业未收的款
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计 基础 综合 银行 调节