企业所得税年度纳税申报表两篇.docx
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企业所得税年度纳税申报表两篇
企业所得税年度纳税申报表两篇
篇一:
企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表
(A类,20XX年版)
税款所属期间:
20XX年01月01日至20XX年12月31日
纳税人统一社会信用代码:
(纳税人识别号)
纳税人名称:
金额单位:
人民币元(列至角分)
谨声明:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签章):
年月日
纳税人公章:
代理申报中介机构公章:
主管税务机关受理专用章:
会计主管:
经办人:
受理人:
经办人执业证件号码:
填表日期:
年月日
代理申报日期:
年月日
受理日期:
年月日
A000000企业基础信息表
100基本信息
101汇总纳税企业
□总机构(跨省)——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》
□总机构(跨省)——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》
□总机构(省内)
□分支机构(须进行完整年度纳税申报且按比例纳税)——就地缴纳比例=%
□分支机构(须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳)
√否
102所属行业明细代码
103资产总额(万元)
104从业人数
105国家限制或禁止行业
□是√否
106非营利组织
□是√否
107存在境外关联交易
□是√否
108上市公司
是(□境内□境外)√否
109从事股权投资业务
□是√否
110适用的会计准则或会计制度
企业会计准则(□一般企业□银行□证券□保险□担保)
√小企业会计准则
□企业会计制度
事业单位会计准则(□事业单位会计制度□科学事业单位会计制度□医院会计制度
□高等学校会计制度□中小学校会计制度□彩票机构会计制度)
□民间非营利组织会计制度
□村集体经济组织会计制度
□农民专业合作社财务会计制度(试行)
□其他
200企业重组及递延纳税事项
201发生资产(股权)划转特殊性税务处理事项
□是
√否
202发生非货币性资产投资递延纳税事项
□是
√否
203发生技术入股递延纳税事项
□是
√否
204发生企业重组事项
是(□一般性税务处理□特殊性税务处理)√否
204-1重组开始时间
年月日
204-2重组完成时间
年月日
204-3重组交易类型
□法律形式改变
□债务重组
□股权收购
□资产收购
□合并
□分立
204-4企业在重组业务中所属当事方类型
*
□债务人
□债权人
□收购方
□转让方
□被收购企业
□收购方
□转让方
□合并企业
□被合并企业
□被合并企业股东
□分立企业
□被分立企业
□被分立企业股东
300企业主要股东及分红情况
股东名称
证件种类
证件号码
投资比例
当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额
国籍(注册地址)
其余股东合计
——
——
——
A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
行次
类别
项目
金额
1
利润总额计算
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
0.00
2
减:
营业成本(填写A1020XX\1020XX\103000)
0.00
3
减:
税金及附加
4
减:
销售费用(填写A104000)
0.00
5
减:
管理费用(填写A104000)
0.00
6
减:
财务费用(填写A104000)
0.00
7
减:
资产减值损失
0.00
8
加:
公允价值变动收益
0.00
9
加:
投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
0.00
11
加:
营业外收入(填写A101010\101020\103000)
0.00
12
减:
营业外支出(填写A1020XX\1020XX\103000)
0.00
13
三、利润总额(10+11-12)
0.00
14
应纳税所得额计算
减:
境外所得(填写A108010)
0.00
15
加:
纳税调整增加额(填写A105000)
0.00
16
减:
纳税调整减少额(填写A105000)
0.00
17
减:
免税、减计收入及加计扣除(填写A107010)
0.00
18
加:
境外应税所得抵减境内亏损(填写A108000)
0.00
19
四、纳税调整后所得(13-14+15-16-17+18)
0.00
20
减:
所得减免(填写A107020)
0.00
21
减:
弥补以前年度亏损(填写A106000)
0.00
22
减:
抵扣应纳税所得额(填写A107030)
0.00
23
五、应纳税所得额(19-20-21-22)
0.00
24
应纳税额计算
税率(25%)
25%
25
六、应纳所得税额(23×24)
0.00
26
减:
减免所得税额(填写A107040)
0.00
27
减:
抵免所得税额(填写A107050)
0.00
28
七、应纳税额(25-26-27)
0.00
29
加:
境外所得应纳所得税额(填写A108000)
0.00
30
减:
境外所得抵免所得税额(填写A108000)
0.00
31
八、实际应纳所得税额(28+29-30)
0.00
32
减:
本年累计实际已缴纳的所得税额
33
九、本年应补(退)所得税额(31-32)
0.00
34
其中:
总机构分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)
35
财政集中分配本年应补(退)所得税额(填写A109000)
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)
A101010一般企业收入明细表
行次
项目
金额
1
一、营业收入(2+9)
0.00
2
(一)主营业务收入(3+5+6+7+8)
0.00
3
1.销售商品收入
4
其中:
非货币性资产交换收入
5
2.提供劳务收入
6
3.建造合同收入
7
4.让渡资产使用权收入
8
5.其他
9
(二)其他业务收入(10+12+13+14+15)
0.00
10
1.销售材料收入
11
其中:
非货币性资产交换收入
12
2.出租固定资产收入
13
3.出租无形资产收入
14
4.出租包装物和商品收入
15
5.其他
16
二、营业外收入(17+18+19+20+21+22+23+24+25+26)
0.00
17
(一)非流动资产处置利得
18
(二)非货币性资产交换利得
19
(三)债务重组利得
20
(四)政府补助利得
21
(五)盘盈利得
22
(六)捐赠利得
23
(七)罚没利得
24
(八)确实无法偿付的应付款项
25
(九)汇兑收益
26
(十)其他
A1020XX一般企业成本支出明细表
行次
项目
金额
1
一、营业成本(2+9)
0.00
2
(一)主营业务成本(3+5+6+7+8)
0.00
3
1.销售商品成本
4
其中:
非货币性资产交换成本
5
2.提供劳务成本
6
3.建造合同成本
7
4.让渡资产使用权成本
8
5.其他
9
(二)其他业务成本(10+12+13+14+15)
0.00
10
1.销售材料成本
11
其中:
非货币性资产交换成本
12
2.出租固定资产成本
13
3.出租无形资产成本
14
4.包装物出租成本
15
5.其他
16
二、营业外支出(17+18+19+20+21+22+23+24+25+26)
0.00
17
(一)非流动资产处置损失
18
(二)非货币性资产交换损失
19
(三)债务重组损失
20
(四)非常损失
21
(五)捐赠支出
22
(六)赞助支出
23
(七)罚没支出
24
(八)坏账损失
25
(九)无法收回的债券股权投资损失
26
(十)其他
A104000期间费用明细表
行次
项目
销售费用
其中:
境外支付
管理费用
其中:
境外支付
财务费用
其中:
境外支付
1
2
3
4
5
6
1
一、职工薪酬
*
*
*
*
2
二、劳务费
*
*
3
三、咨询顾问费
*
*
4
四、业务招待费
*
*
*
*
5
五、广告费和业务宣传费
*
*
*
*
6
六、佣金和手续费
7
七、资产折旧摊销费
*
*
*
*
8
八、财产损耗、盘亏及毁损损失
*
*
*
*
9
九、办公费
*
*
*
*
10
十、董事会费
*
*
*
*
11
十一、租赁费
*
*
12
十二、诉讼费
*
*
*
*
13
十三、差旅费
*
*
*
*
14
十四、保险费
*
*
*
*
15
十五、运输、仓储费
*
*
16
十六、修理费
*
*
17
十七、包装费
*
*
*
*
18
十八、技术转让费
*
*
19
十九、研究费用
*
*
20
二十、各项税费
*
*
*
*
21
二十一、利息收支
*
*
*
*
22
二十二、汇兑差额
*
*
*
*
23
二十三、现金折扣
*
*
*
*
*
24
二十四、党组织工作经费
*
*
*
*
*
25
二十五、其他
26
合计(1+2+3+…25)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
A105000纳税调整项目明细表
行次
项目
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
1
2
3
4
1
一、收入类调整项目(2+3+…8+10+11)
*
*
2
(一)视同销售收入(填写A105010)
*
*
3
(二)未按权责发生制原则确认的收入(填写A105020)
4
(三)投资收益(填写A105030)
5
(四)按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
*
*
*
6
(五)交易性金融资产初始投资调整
*
*
*
7
(六)公允价值变动净损益
*
8
(七)不征税收入
*
*
0.00
0.00
9
其中:
专项用途财政性资金(填写A105040)
*
*
10
(八)销售折扣、折让和退回
11
(九)其他
12
二、扣除类调整项目(13+14+…24+26+27+28+29+30)
*
*
13
(一)视同销售成本(填写A105010)
*
*
14
(二)职工薪酬(填写A105050)
0.00
0.00
15
(三)业务招待费支出
0.00
0.00
*
16
(四)广告费和业务宣传费支出(填写A105060)
*
*
17
(五)捐赠支出(填写A105070)
18
(六)利息支出
19
(七)罚金、罚款和被没收财物的损失
*
*
20
(八)税收滞纳金、加收利息
*
*
21
(九)赞助支出
*
*
22
(十)与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
23
(十一)佣金和手续费支出
*
24
(十二)不征税收入用于支出所形成的费用
*
*
*
25
其中:
专项用途财政性资金用于支出所形成的费用(填写A105040)
*
*
*
26
(十三)跨期扣除项目
27
(十四)与取得收入无关的支出
*
*
28
(十五)境外所得分摊的共同支出
*
*
*
29
(十六)党组织工作经费
30
(十七)其他
31
三、资产类调整项目(32+33+34+35)
*
*
32
(一)资产折旧、摊销(填写A105080)
33
(二)资产减值准备金
*
34
(三)资产损失(填写A105090)
35
(四)其他
36
四、特殊事项调整项目(37+38+…+42)
*
*
37
(一)企业重组及递延纳税事项(填写A105100)
38
(二)政策性搬迁(填写A105110)
*
*
39
(三)特殊行业准备金(填写A105120)
40
(四)房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010)
*
41
(五)有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额
42
(六)其他
*
*
43
五、特别纳税调整应税所得
*
*
44
六、其他
*
*
45
合计(1+12+31+36+43+44)
*
*
0.00
0.00
篇二:
企业所得税年度纳税申报表
税款所属期间:
年月日至年月日
纳税人名称:
纳税人识别号:
□□□□□□□□□□□□□□□金额单位:
元(列至角分)
类别
行次
项目
金额
利润总额计算
1
一、营业收入(填附表一)
2
减:
营业成本(填附表二)
3
营业税金及附加
4
销售费用(填附表二)
5
管理费用(填附表二)
6
财务费用(填附表二)
7
资产减值损失
8
加:
公允价值变动收益
9
投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加:
营业外收入(填附表一)
12
减:
营业外支出(填附表二)
13
三、利润总额(10+11-12)
应纳税所得额计算
14
加:
纳税调整增加额(填附表三)
15
减:
纳税调整减少额(填附表三)
16
其中:
不征税收入
17
免税收入
18
减计收入
19
减、免税项目所得
20
加计扣除
21
抵扣应纳税所得额
22
加:
境外应税所得弥补境内亏损
23
纳税调整后所得(13+14-15+22)
24
减:
弥补以前年度亏损(填附表四)
25
应纳税所得额(23-24)
应纳税额计算
26
税率(25%)
27
应纳所得税额(25×26)
28
减:
减免所得税额(填附表五)
29
减:
抵免所得税额(填附表五)
30
应纳税额(27-28-29)
31
加:
境外所得应纳所得税额(填附表六)
32
减:
境外所得抵免所得税额(填附表六)
33
实际应纳所得税额(30+31-32)
34
减:
本年累计实际已预缴的所得税额
35
其中:
汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
38
合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例
39
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40
本年应补(退)的所得税额(33-34)
附列资料
41
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42
上年度应缴未缴在本年入库所得税额
附表一
(1):
收入明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、销售(营业)收入合计(2+13)
2
(一)营业收入合计(3+8)
3
1.主营业务收入(4+5+6+7)
4
(1)销售货物
5
(2)提供劳务
6
(3)让渡资产使用权
7
(4)建造合同
8
2.其他业务收入(9+10+11+12)
9
(1)材料销售收入
10
(2)代购代销手续费收入
11
(3)包装物出租收入
12
(4)其他
13
(二)视同销售收入(14+15+16)
14
(1)非货币性交易视同销售收入
15
(2)货物、财产、劳务视同销售收入
16
(3)其他视同销售收入
17
二、营业外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26)
18
1.固定资产盘盈
19
2.处置固定资产净收益
20
3.非货币性资产交易收益
21
4.出售无形资产收益
22
5.罚款净收入
23
6.债务重组收益
24
7.政府补助收入
25
8.捐赠收入
26
9.其他
经办人(签章):
法定代表人(签章):
附表一
(2):
金融企业收入明细表
填报时间:
年月日
金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、营业收入(2+19+25+35)
2
(一)银行业务收入(3+10+18)
3
1.银行业利息收入(4+5+6+7+8+9)
4
(1)存放同业
5
(2)存放中央银行
6
(3)拆出资金
7
(4)发放贷款及垫款
8
(5)买入返售金融资产
9
(6)其他
10
2.银行业手续费及佣金收入(11+12+13+14+15+16+17)
11
(1)结算与清算手续费
12
(2)代理业务手续费
13
(3)信用承诺手续费及佣金
14
(4)银行卡手续费
15
(5)顾问和咨询费
16
(6)托管及其他受托业务佣金
17
(7)其他
18
3、其他业务收入
19
(二)保险业务收入(20+24)
20
1.已赚保费(21-22-23)
21
保费收入
22
减:
分出保费
23
提取未到期责任准备金
24
2.其他业务收入
25
(三)证券业务收入(26+33+34)
26
1.手续费及佣金收入(27+28+29+30+31+32)
27
(1)证券承销业务收入
28
(2)证券经纪业务收入
29
(3)受托客户资产管理业务收入
30
(4)代理兑付证券业务收入
31
(5)代理保管证券业务收入
32
(6)其他
33
2.利息净收入
34
3.其他业务收入
35
(四)其他金融业务收入(36+37)
36
1.业务收入
37
2.其他业务收入
38
二、视同销售收入(39+40+41)
39
1.非货币性资产交换
40
2.货物、财产、劳务视同销售收入
41
3.其他视同销售收入
42
三、营业外收入(43+44+45+46+47+48)
43
1.固定资产盘盈
44
2.处置固定资产净收益
45
3.非货币性资产交易收益
46
4.出售无形资产收益
47
5.罚款净收入
48
6.其他
经办人(签章):
法定代表人(签章):
附表一(3):
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
填报时间:
年月日
金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、收入总额(2+3+……+9)
2
财政补助收入
3
上级补助收入
4
拨入专款
5
事业收入
6
经营收入
7
附属单位缴款
8
投资收益
9
其他收入
10
二、不征税收入总额(11+12+13+14)
11
财政拨款
12
行政事业性收费
13
政府性基金
14
其他
15
三、应纳税收入总额(1-10)
16
四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(15÷1)
经办人(签章):
法定代表人
(签章):
附表二
(1):
成本费用明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、销售(营业)成本合计(2+7+12)
2
(一)主营业务成本(3+4+5+6)
3
(1)销售货物成本
4
(2)提供劳务成本
5
(3)让渡资产使用权成本
6
(4)建造合同成本
7
(二)其他业务成本(8+9+10+11)
8
(1)材料销售成本
9
(2)代购代销费用
10
(3)包装物出租成本
11
(4)其他
12
(三)视同销售成本(13+14+15)
13
(1)非货币性交易视同销售成本
14
(2)货物、财产、劳务视同销售成本
15
(3)其他视同销售成本
16
二、营业外支出(17+18+……+24)
17
1.固定资产盘亏
18
2.处置固定资产净损失
19
3.出售无形资产损失
20
4.债务重组损失
21
5.罚款支出
22
6.非常损失
23
7.捐赠支出
24
8.其他
25
三、期间费用(26+27+28)
26
1.销售(营业)费用
27
2.管理费用
28
3.财务费用
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