财务团队建设和人员管理.docx
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财务团队建设和人员管理
财务团队建设和人员管理
第一章
财务部门团队建设和人员管理
主讲老师 杨明明
目录:
第一部分:
财务部门的组织架构
第二部分:
财务部门的人员职责
第三部分:
财务流程与制度体系建设框架
第四部分:
财务团队建设与人员管理
第一部分:
财务部门的组织架构
(一)财务部门的职能
(二)财务部门的框架
(一)财务部门的职能
1.财务部门的职能
2.财务部门的工作内容
1)制度管理
2)会计管理
3)资产管理
4)财务管理
5)预算管理
6)资金管理
7)关系协调
8)人员管理
1)制度管理
根据国家各项财经法律、法规和公司经营管理需要,制定、完善各项管理制度。
建立、健全内部会计控制制度,保护公司各项资产的安全与完整,保证会计信息资料的真是准确性。
2)会计管理
Ø 办理公司日常财务业务及会计核算工作;
Ø 检查、监督公司内各单位的会计基础工作和会计核算工作;
Ø 编制、报送公司月度、季度会计报表、财务报告;
Ø 负责公司税款的计算、申报、缴纳等工作;
Ø 拟定税务筹划方案,并跟进已批准税务筹划方案的实施;
Ø 审核内部各单位纳税申报报表,检查、防范税务风险;
3)资产管理
Ø 组织公司的资产管理和清查、盘点工作;
Ø 监督、检查公司各项资产的安全性、完整性、受控性及经济有效地使用;
Ø 参与新增固定资产等项目的可行性研究,提出财务意见;
4)财务管理
Ø 根据公司发展需要,拟定财务战略规划方案,编制各种财务计划;
Ø 对公司经营状况进行财务分析并提供各种财务分析报告,为公司的经营决策提供支持;
Ø 参与公司投资、基建工程、设备购置等立项可行性研究工作,并参与投标、结算、验收全过程的监督;
Ø 负责公司的财务风险的管理(包括资金风险、信用风险等);
Ø 负债对投资项目进行财务可行性分析论证;
Ø 参与各种对外经济合同的签订、评审工作;
5)预算管理
Ø 建立和完善公司预算管理制度及实施方法;
Ø 组织编制公司年度、季度和月度财务预算,审查、平衡各单位的财务预算;
Ø 检查、跟踪各单位预算执行情况,必要时提出预算调整建议;
6)资金管理
Ø 负责公司工资、各项奖金的计提及发放工作;
Ø 办理现金收付和银行结算业务,保管好各种票据、单证;
Ø 遵照公司各项财务管理制度和财务开支审批权限,审核办理各项费用的资金支付;
Ø 筹措公司经营发展所需资金,控制合理的资本结构,提高资金的使用效率,保证生产经营资金的良性循环;
7)关系协调
Ø 协调公司内部各单位的工作关系;
Ø 加强与工商、税务、银行、外汇管理等国家职能部门的沟通和联系,并与之建立良好关系,及时掌握各种相关信息,争取更多的资源和支持;
8)人员管理
Ø 参与财务人员的招聘工作;
Ø 制定本部门的各项管理制度,建立、健全岗位责任制;
Ø 对财务人员进行日常管理和工作考核,建设优秀财务工作团队;
(二)财务部门的架构
1.财务部门是企业管理核心部门之一,而且随着市场经济的发展,企业管理正在逐步转化为以财务管理为中心,这也使得财务部门在企业中的地位不断提高。
2.财务部门的基本组织架构
第二部分:
财务部门的人员职责
(一)会计核算人员的职责
(二)财务管理人员的职责
(三)部门管理人员的职责
(四)不同企业财务组织结构设计
财务人员的进阶
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第二部分:
财务部门的人员职责
(一)会计核算人员的职责
1.会计主管的职责
职位名称
会计主管
所属部门
财务部门
直属上级
财务经理
直属下级
资产会计、往来会计、成本会计等
职务宗旨
为组织管理公司的会计核算工作
岗位职责
1.按照会计制度及有关规定,结合本企业的实际情况,制定具体的会计核算制度及实施办法,经批准后组织执行;
2.检查各项会计核算制度的执行情况,对出现的问题及时制止、纠正;
3.组织会计人员及时准确的进行公司有关业务的会计核算、决算工作;
4.审核相关报表,确保财务报告的准确性,并按时提交;
5.根据权限,审批相关费用支出;
6.指导会计人员的核算工作,改善工作质量和服务态度;
7.组织会计人员学习业务知识,提高会计人员的素质。
任职资格
教育背景:
会计、财务及经济管理类相关专业本科以上学历,中级以上职称。
技能技巧:
具有全面的财务专业知识,熟悉国内外会计准则以及相关财务政策、会计法规,掌握税务法规和相关税收政策;3年以上企业财务工作经验,掌握全盘账务处理技巧;良好的口头及书面表达能力。
态度:
工作认真细心、责任心强、为人正直、敢于坚持原则;富有的团队协作精神、良好的沟通能力和服务意识。
2.出纳的工作职责
职位名称
出纳
所属部门
财务部门
直属上级
会计主管或者财务经理
直属下级
无
职务宗旨
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,负责保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等章证。
岗位职责
1.负责办理现金收支、银行结算和票据收付业务。
2.根据制度所规定的库存现金限额,掌握库存现金额,超额现金及时存入银行。
3.根据已收付款的凭证,及时登记库存现金日记账和银行存款日记账,并与实际存量核对,做到日清月结。
4.及时与银行定期对账。
5.逐笔登记应收应付票据的来源和去向,及时兑现和兑付票据。
6.妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据,确保其安全,不得泄露保险柜密码,托他人带管保险柜钥匙,如有库存现金短款负责赔偿。
7.妥善保管空白收据和支票及其印章,领用空白收据和支票及其印章须在专门簿上登记。
任职资格
教育背景:
会计、财务及经济管理类相关专业大专以上学历。
技能技巧:
熟悉国家财务政策、会计法规,了解税务法规和相关税收政策;熟悉银行结算业务和报税流程;良好的口头及书面表达能力;熟练使用财务软件和办公软件;具有会计从业资格证书。
态度:
工作认真细心、责任心强、为人正直、敢于坚持原则;具有良好的团队协作精神、良好的沟通能力和服务意识。
3.税务会计的工作职责
职位名称
税务会计
所属部门
财务部门
直属上级
会计主管或者财务经理
直属下级
无
职务宗旨
负责办理公司与税务相关的各种业务及会计核算工作。
辅助实现企业税务目标。
岗位职责
1.协助财务主管或财务经理组织拟订企业整体税务计划;
2.协助推进实施企业的税务计划,确保企业税务目标的实现;
3.负责计算各类税金,填列税务报表并进行纳税申报;
4.负责与税务机关的联系协调工作,承办有关税务方面的一切工作;
5.负责办理减免税和退税工作;
6.负责收集、传达国家和地方最新税收政策和要求。
根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案;
7.负责与税务相关的会计核算工作。
任职资格
教育背景:
税务、财务或相关专业大专以上学历。
技能技巧:
熟悉国家、地方各项税务政策,;精通国家财税法律规范;掌握各种税收申报、减免优惠等办理流程;良好的口头及书面表达能力。
态度:
为人正直、责任心强、作风严谨;工作仔细认真,独立性强。
4.往来会计的工作职责
职位名称
往来会计
所属部门
财务部门
直属上级
会计主管或者财务经理
直属下级
无
职务宗旨
负责公司的往来账款的核算和管理工作
岗位职责
1.根据国家相关规定并结合企业的实际经营特点,会同相关职能部门,拟定往来款项的结算制度;
2.根据规定的方法和程序,及时准确地办理往来各种款项结算业务;
3.定期或不定期与客户对账,并签订对账确认书;
4.定期或不定期地对应收账款进行分析,并提交分析报告;
5.监督催款情况,协助相关单位催缴应收款项;
6.配合法务部门,整理应收账款旧账清收资料;
7.协助建立客户信用档案;
8.负责公司各种往来款项的账务处理工作。
任职资格
教育背景:
会计、财务或相关专业大专以上学历。
技能技巧:
熟悉公司财务分析、财务管理、预算管理,具备时间管理技能;了解行业、企业的运作、财务系统;掌握相关的会计准则、会计制度;熟练操作财务软件和办公软件;良好的口头及书面表达能力。
态度:
责任感强、积极主动、有效率;具有较强的分析、人际交往和谈判能力;具备良好的沟通、协调、学习能力,富有团队精神。
5.资产会计的工作职责
职位名称
资产会计
所属部门
财务部门
直属上级
会计主管或者财务经理
直属下级
无
职务宗旨
负责本企业的固定资产、无形资产等资产项目的会计核算工作
严格执行各类资产管理制度,努力保证企业财产的安全与完整
岗位职责
1.根据国家相关规定并结合企业的实际经营特点,会同相关职能部门,建立健全固定资产、在建工程、无形资产、递延资产及其他资产的管理与核算方法;
2.督促检查企业财产物资的使用保管情况,及时发现除了存在的问题,确保财务物资的合理使用和安全管理
3.定期组织盘点企业各类财产物资,出具资产盘点报告,对盘亏的资产要落实到底;
4.负责企业各类资产的会计核算工作。
包括入账、摊销、折旧、报废清理等等事项;
5.参与企业资产投资的决策,未办理企业保险提供数据。
任职资格
教育背景:
会计、财务或相关专业本科以上学历,或具有中级会计师资格。
技能技巧:
具有全面的财务专业知识,掌握相关的会计准则、会计制度;了解行业、企业的运作、财务系统;熟练操作财务软件和办公软件;良好的口头及书面表达能力。
态度:
责任感强、积极主动、有效率;作风严谨、工作认真仔细;具有较强的判断和分析能力;具备良好的沟通、协调、学习能力,富有团队精神。
6.成本费用会计的工作职责
职位名称
成本费用会计
所属部门
财务部门
直属上级
会计主管或者财务经理
直属下级
无
职务宗旨
负责本企业的成本核算和成本控制工作
负责本企业的费用报销业务及费用核算工作
岗位职责
1.根据国家财会法规、企业财务制度和成本管理的有关规定,结合企业的生产特点,会同有关职能部门,拟定成本核算办法和成本控制、考核制度;
2.组织执行企业的成本核算工作,建立并登记相关台账,编制产品生产成本计算表;
3.参与原材料、产成品的盘点工作,及时处理产品清查账务,并定期对账;
4.编制成本费用报告,进行成本费用的分析和考核;
5.执行公司的费用报销管理制度;
6.登记相关的费用明细账、台账,编制各种费用报表;
7.按照权责发生制的原则及时处理预提、探险等会计业务;
8.监督企业各项费用的支出情况,发现问题及时上报。
任职资格
教育背景:
会计、财务或相关专业本科以上学历,或具有中级会计师资格。
技能技巧:
具有全面的财务专业知识,掌握相关的会计准则、会计制度;了解行业、企业的运作以及企业的生产流程、财务系统;熟练操作财务软件和办公软件;精通成本核算流程和成本分配方法,熟悉成本控制和成本考核方法及流程。
态度:
责任感强、积极主动、有效率;作风严谨、工作认真仔细;具有较强的判断和分析能力;具备良好的沟通、协调、学习能力,富有团队精神。
(二)财务管理人员的职责
1.财务主管的岗位职责
职位名称
财务主管
所属部门
财务部门
直属上级
财务经理
直属下级
资金管理岗、预算管理岗、财务分析岗、投资管理岗等
职务宗旨
组织实施财务管理工作,为企业经营决策提供财务支持
岗位职责
1.负责拟订公司财务管理相关事宜
2.组织公司年度预算的编制与平衡
3.指导、监督各单位开展预算工作
4.监督公司预算完成情况并作出分析
5.开展财务分析工作,提出经营管理改善建议
6.负责拟订公司预算管理制度及预算报表
7.组织检查公司资金、资产、物资的安全性、受控性,维护股东利益
任职资格
教育背景:
会计、财务或相关专业本科以上学历,或具有中级会计师资格。
技能技巧:
具有全面的财务专业知识,掌握相关的会计准则、会计制度;了解行业、企业的运作、财务系统;熟练操作财务软件和办公软件;良好的口头及书面表达能力。
态度:
责任感强、积极主动、有效率;作风严谨、工作认真仔细;具有较强的判断和分析能力;具备良好的沟通、协调、学习能力,富有团队精神。
2.资金管理会计的岗位职责
职位名称
资金管理
所属部门
财务部门
直属上级
财务主管或财务经理
直属下级
无
职务宗旨
负责本企业的资金管理工作
岗位职责
1.负责编制公司年度资金预算,并控制公司年度资金预算的执行
2.负责编制公司资金筹集计划,并监督筹措资金的使用情况
3.负责编制公司流动资金计划,并分析资金的使用情况
4.不定期检查各出纳员的库存,确保钱账相符
5.负责记录、保管各种有价证券
6. 分析公司的资金使用效益并按期提供分析报告
7. 分析资金项目的投入情况
任职资格
教育背景:
会计、财务或相关专业本科以上学历,或具有中级会计师资格。
技能技巧:
具有全面的财务专业知识,掌握相关的会计准则、会计制度;了解行业、企业的运作、财务系统;熟练操作财务软件和办公软件;良好的口头及书面表达能力。
态度:
责任感强、积极主动、有效率;作风严谨、工作认真仔细;具有较强的判断和分析能力;具备良好的沟通、协调、学习能力,富有团队精神。
3.财务分析会计的岗位职责
职位名称
财务分析
所属部门
财务部门
直属上级
财务主管或财务经理
直属下级
无
职务宗旨
负责分析预测公司各种财务指标,向管理层提供财务建议和决策支持。
岗位职责
1.分析公司整体财务运行情况,做出书面报告
2.分析公司收入、利润实现情况,提出增收合理化建议
3.预测公司财务收益和风险,建立公司财务管理政策和制度
4.分析评估各项业务和各部门业绩,提供财务建议和决策支持
5.分析公司预算执行、费用开支、资金收支计划,提出改进建议
6.对公司资产、负债、所有者权益情况进行具体量化分析,通过期间比较,发现问题与异常,提出合理化建议
7.对公司内控制度等情况进行分析总结,提出改进建议与措施
8.参与投资和融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析,配合制定投资和融资方案
9.撰写财务分析报告、投资财务调研报告、可行性研究报告
任职资格
教育背景:
会计、财务或相关专业本科以上学历,或具有中级会计师资格。
技能技巧:
具有全面的财务专业知识,掌握相关的会计准则、会计制度;了解行业、企业的运作、财务系统;熟练操作财务软件和办公软件;良好的判断和分析能力及书面表达能力。
态度:
责任感强、积极主动、有效率;作风严谨、工作认真仔细;具有较强的判断和分析能力;具备良好的沟通、协调、学习能力,富有团队精神。
4.预算管理会计的岗位职责
职位名称
预算管理
所属部门
财务部门
直属上级
财务主管或财务经理
直属下级
无
职务宗旨
编制汇总公司年度、月度财务预算,并监督、考核财务预算的执行情况
岗位职责
1.建立、改进、完善公司的预算管理体系,建立相应的执行、控制机制
2.根据公司预算管理的要求,拟订各项预算管理实施细则和预算管理表格
3.组织公司各部门进行预算管理培训
4.负责本部门财务预算的编制、分析
5.负责编制公司年度、月度财务预算
6.负责编制公司的其他财务计划
7.负责监督和控制各预算单位的预算执行情况,并编制预算执行报告
8.处理其他与预算有关的事项
任职资格
教育背景:
会计、财务或相关专业本科以上学历,或具有中级会计师资格。
技能技巧:
具有全面的财务专业知识,掌握相关的会计准则、会计制度;了解行业、企业的运作、财务系统;熟练操作财务软件和办公软件;良好的组织协调和沟通能力及书面表达能力。
态度:
责任感强、积极主动、有效率;作风严谨、工作认真仔细;具有较强的判断和分析能力;具备良好的沟通、协调、学习能力,富有团队精神。
5.投资管理会计的岗位职责
职位名称
投资管理
所属部门
财务部门
直属上级
财务主管或财务经理
直属下级
无
职务宗旨
组织设计、评估投资项目、投资方案,拟定实施计划和行动方案,向管理层提供建议
岗位职责
1.分析经济形势,对公司的投资项目进行市场调研、数据收集和可行性分析
2.设计投资项目,并对其进行财务调查、财务测算、成本分析、敏感性分析、风险分析
3.为投资项目准备推介性文件,编制投资调研报告、可行性研究报告及框架协议相关内容,并拟订项目实施计划和行动方案,供公司领导和潜在客户参考
4.参与投资项目谈判,建立并保持与合作伙伴、主管部门和潜在客户的良好业务关系
5.参与投资项目的直接或间接管理,监控和分析投资项目的经营管理,并及时提出业务拓展和管理改进的建议
6.及时向上级汇报对项目进行产生重大影响的事件或变动信息
7.收集、整理公司的投资项目档案
任职资格
教育背景:
会计、财务或相关专业本科以上学历,或具有中级会计师资格。
技能技巧:
具有全面的财务专业知识,掌握相关的会计准则、会计制度;了解行业、企业的运作、财务系统;具有全面的投资分析知识和投资管理知识;熟悉资本市场,了解资本运作的方法与流程。
态度:
责任感强、积极主动、有效率;作风严谨、工作认真仔细;具有较强的判断和分析能力;具备良好的沟通、协调、学习能力,富有团队精神。
6.融资管理会计的岗位职责
职位名称
融资管理
所属部门
财务部门
直属上级
财务主管或财务经理
直属下级
无
职务宗旨
组织协调、拓展融资渠道,设计实施融资方案,完成融资计划、融资目标
岗位职责
1.负责筹措及调度资金
2.负责办理借贷款事项及其清偿
3.负责汇总、编制公司《资金来源表》
4.建立、开发和管理公司与国内外资本市场的业务渠道
5.开拓公司对外融资业务市场,并维护与客户的关系
6.策划、设计和实施公司项目融资方案
7.对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行分析,并提供最为经济的筹资方式
8.关注公司其他部门业务的开发和项目进展,做好相关的配合和服务工作
任职资格
教育背景:
会计、财务或相关专业本科以上学历,或具有中级会计师资格。
技能技巧:
具有全面的财务专业知识,掌握相关的会计准则、会计制度;了解行业、企业的运作、财务系统;熟悉资本市场,了解资本运作方法与流程;良好的口头及书面表达能力。
态度:
责任感强、积极主动、有效率;作风严谨、工作认真仔细;具有较强的判断和分析能力;具备良好的沟通、协调、学习能力,富有团队精神。
(三)部门管理人员的职责
1.财务经理的岗位职责
职位名称
财务经理
所属部门
财务部门
直属上级
财务总监
直属下级
会计主管、财务主管
职务宗旨
主持公司会计核算、财务管理、资金管理工作、组织协调、指导监督财务部门的日常管理工作、监督执行财务计划,完成公司财务目标
岗位职责
1.根据集团公司中、长期经营计划,组织编制集团年度综合财务计划和控制标准;
2.建立、健全财务管理体系,对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制;
3.主持财务报表及财务预决算的编制工作,为公司决策提供及时有效的财务分析,保证财务信息对外披露的正常进行,有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整;
4.比较精确地监控和预测现金流量,确定和监控公司负债和资本的合理结构,统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制;
5.对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持,参与风险评估、指导、跟踪和控制;
6. 参与确定公司的股利政策,促进与投资者的沟通顺畅,保证股东利益的最大化;
7.与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系;
8.向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况,为集团高级管理人员提供财务分析,提出有益的建议。
任职资格
教育背景:
会计、财务或相关专业本科以上学历,或具有中级会计师资格或注册会计师资格。
技能技巧:
具有全面的财务专业知识,掌握相关的会计准则、会计制度;了解行业、企业的运作、财务系统;具有一定的部门管理经验,善于沟通;具有财务规划、分析、决策,投融资的操作经验。
2.财务总监的岗位职责
职位名称
财务总监
所属部门
财务部门
直属上级
总经理
直属下级
财务经理
职务宗旨
主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作,筹集公司运营所需资金,完成企业财务计划
岗位职责
1.利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据,协助总经理制定公司战略,并主持公司财务战略规划的制定;
2.建立和完善财务部门,建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系,进行有效的内部控制;
3.制定公司资金运营计划,监督资金管理报告和预、决算;
4.对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算,并提供最为经济的酬资方式;
5.筹集公司运营所需资金,保证公司战略发展的资金需求,审批公司重大资金流向;
6.主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制;
7.协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系,维护公司利益;
8.参与公司重要事项的分析和决策,为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据;
9.审核财务报表,提交财务管理工作报告;
任职资格
教育背景:
会计、财务或相关专业硕士以上学历,或具有高级会计师资格或注册会计师资格。
技能技巧:
具有大局观、擅长财务规划、分析、决策,精通投资、融资管理和资本运营管理。
——打造精品课程,更多实务干货,尽在东奥实务课堂
第二部分:
财务部门的人员职责
(四)不同企业财务人员设置
1.企业财务部门组织结构的基本架构
2.中小型企业财务部门组织结构的基本架构
3.生产企业财务部门组织结构的基本架构
4.互联网、技术服务企业财务部门组织结构的基本架构
5.公众财务部门组织结构的基本架构
第三部分:
财务流程与制度体系建设框架
(一)流程制定与改进
(二)制度&内控框架
(一)财务流程制定与改进
1.财务流程是指存在于企业财务管理工作中的具有一定规律的,较为全面的、系统的,经过长期的财务管理实践经验综合而形成的工作程序或操作规则。
2.建立规范的企业财务流程非常必要
1)畅通信息,提高工作效率
2)建立和谐财务关系,均衡各个利益相关者的财务利益
3)切实确保财经制度的贯彻和落实,规范财务管理
4)提高服务水平,发挥财务部门窗口部门效应
3.财务管理流程主要包括:
1)会计核算流程
2)资金管理流程
3)资产管理流程
4)财务管理流程
5)财务分析流程
6)财务部日常工作相关流程
1)会计核算流程
由于各企业的业务性质、经营规模、业务数量和管理需要的不同,企业会计循环的各基本环节的组织形式也不尽相同。
常用的账务处理程序有:
记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、日记总账账务处理程序。
记账凭证账务处理程序是会计中最基本的一种账务处理程序,它包括了账务处理程序的一般内容,其他各种账务处理程序基本上是在这种账务处理的基础上发展而形成的。
记账凭证账务处理程序
2)资金管理流程
本流程主要阐述企业有关借款、报销、资金计划、付款申请、销售收款等方面的管理流程。
以借款流程为例:
(二)财务部门管理制度
企业依据《中华人民共
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