企业管理全套方法论成本管理制度03SAP工程造价.docx

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企业管理全套方法论成本管理制度03SAP工程造价

工程造价审核

流程及管理制度

编制：

集团财务管理部工程造价核算

日期：

2011年4月30日

1工程预、结算、经济签证申报审核流程及管理制度15

2工程费用管理流程21

3装修费用申请审批制度22

4集团工程造价审核奖励规定24

工程预、结算、经济签证申报审核流程及管理制度

一、工程预算审核流程

1、工程预算流程说明

分公司空间部根据市场拓展部提交的设店申请及交接店铺时间安排设计人员对店铺进行尺寸测量及图纸设计，并根据装饰公司工程量合理安排施工装饰单位，填写施工单位申请书（分公司空间部-分公司财务-总经办审批），作为首批付款申请附件；

根据施工图纸，装饰公司预算人员结合工程实际情况对施工工程进行工程费用的预算，预算完成后交于分公司工程监理进行初审，分公司工程监理初审完成后交于集团对应区域财务审核集团财务审核，集团造价审核人员接到施工图后，必须及时翻阅图纸，提出问题，做好图纸会审准备，规定时间内，审核工程预算书并完成审核；正常1个工作日内，大店2工作日内，除特殊情况例外。

审核完毕后，签字回传分公司财务部，分公司财务部依据集团财务审核清单及签定的装修合同进行一期款的支付。

2、工程预算管理制度

（1）、预算审核下达后，分公司监理必须及时回传签字确认，回签时间应控制在2个工作日内，除特殊情况外，否则必避造成预算延误现像。

如因分公司施工监理没及时回签，导致施工单位停工或没有进场情况，经核实，如确实由于分公司空间工程人员工作不到位，对分公司工程监理及空间主管每次按50元处罚。

（2）、工程预算完成率，集团财务部将按季度对各分公司工程监理进行评比，季度完成率达到98%的，空间主管与工程监理每人按200元给予奖励。

（3）、造价审核人员预算审核后，应在审核后当天回传给分公司空间部，并及时做好预算汇总审核下达时间。

（4）、造价审核人员每月编制产值报表，每月5日提交上个月预算审核汇总表。

（5）、造价审核人员按每月或节点完成工作量；每月5日提交上个月完成的事项及总结。

（6）、部门领导必须确保每月对公司全部项目的预算、工程量报表工作进行一次全面检查和辅导。

3、工程预算涉及表格、表单。

（1）、工程预算清单格式

（2）、工程预付款申请单（一、二期）

二、工程结算审核流程及制度

1、工程结算流程说明

工程竣工后，装饰公司根据工程装修发生的实际费用时行工程决算，包括变更项目的费用（电量增容等其它必要项目费用）。

工程结算资料必须要有《店铺工程质量验收单》、《工程项目变更单》、《工程决算单》、竣工照片的电子资料。

装饰公司提交工程费用结算单后交分公司工程监理与工程财务共同审核，工程会计接到分公司空间部结算测量通知后，必须在1至2个工作日内安排行程及测量时间。

分公司审核完成后交集团空间部工程监理审核，然后交于对应区域财务审核，集团财务造价人员接到工程结算资料，必须检查工程相片、结算清单、签证资料等资料内容的的完整性。

并且还要与分公司财务、集团空间部检查结算资料是否重复提交或已审核过的。

结算资料确认完整后，根据结算资料，集团财务造价审核人员应在规定时间内审核竣工结算书（标准店在1-2个工作日内，大店3个工作日内，除特殊情况外）交部门领导复核；并及时做好结算审核汇总。

审核完成后，集团造价审核人员用电子档传回给分公司空间部，空间部签字手续完整后，交给分公司工程会计回传至财务管理中心总（副）监签字确认，财务管理中心总（副）监签字后传回分公司财务部，分公司财务部依据集团财务最终审的实际金额进行款项的支付。

2、工程结算管理制度

（1）、终端店铺竣工后，分公司工程监理从店铺营业时间算起，应在18天内提交完整的结算资料至集团空间部审核。

集团空间部与集团财务在接收分公司完整结算资料后，25天内审核完毕并确认给分公司工程监理与分公司财务。

如分公司工程监理与工程主管在竣工后18内没有提交完整的结算资料，按每份20元给予处罚。

如因施工单位已提交完整的结算，但分公司工程监理未在竣工后18天内提交的，经核实，情况属实的按每份50元给予处罚。

如结算资料在竣工后18天内，未提交超过20份的，对分公司工程监理及空间主管，每次200元处罚，除特殊情况特别申请审批外。

（2）、结算审核下达分公司监理与分公司财务后，分公司工程监理与空间主管，应在5个工作日内确认回传至集团财务管理中心总（副）监签字。

有争议或疑义必须在5个工作日内提出复核并提交完整的证明资料，集团财务在1-2个工作日内给予复核确认。

否则一律以同意结算处理。

如分公司工程监理在下达结算5个工作日内未回传签字确认，产生结算延误并后期施工单位提出争议的。

对分公司工程监理与空间主管按每份20元给予处罚。

如结算下达后，5个工作日内未回传签字达到20份的，对分公司工程监理及空间主管，每次100元处罚，除特殊情况特别申请审批外。

分公司工程会计回传至集团财务管理中心总（副）监确认时，可请求分公司财务工程会计给予跟踪，分公司工程会计应及时给予跟踪结算回传情况。

（3）、结算资料到达集团财务工程造价审核人员时，如分公司工程监理与施工单位因自身工作不仔细原因造成的工程项目与工程量错、漏、少及自身合计金额错误等现像，第一次给予警告，第二次出现，集团财务不再给予增补，并对分公司工程监理与空间负责人按每次50元给予处罚。

结算文件集团财务管理中心总（副）监确认签字后，再提出工程项目与工程量错、漏、少现像，一律不给予增补。

（除后期因重新增加并由集团空间部确认后，方可进行增补。

）

（4）、工程结算上报审核后，如出现工程量、项目虚报、谎报，并查明属实者，根据金额大小，对施工单位与工程监理及主管进行处罚。

虚报、谎报金额1000元以下的，对施工单位进行2000元的处罚，对工程监理及主管200元处罚。

虚报、谎报金额在2000-10000元以内的，对施工单位进行10000元的处罚，对工程监理及主管处罚500元人民币。

虚报、谎报金额大于1万以上的，对施工单位进行20000元的罚款。

对工程监理及主管处罚1000元人民币。

（5）、结算上报审核后，结算如出现工程结算清单结算小计、总计错误，经查明属实者。

对工程会计按每次100元给予处罚。

如常规项目经集团造价审核人员抽查后，工程量偏差超10%，按每次200元处罚。

结算清单单价，如经集团造价审核人员审核结算时，工程会计常规执行单价项目内单价检查如没按原执行单价上报者。

按每次50元处罚。

（6）、工程结算完成率及工程进度、质量合格率，集团财务部与集团空间部，按季度对各分公司工程监理进行评比，完成率与工程质量合格率达到95%的，空间主管与工程监理每人按500元给予奖励。

（6）、工程结算上报审核后，如工程会计检查到单项项目施工单位虚报、谎报金额超过5000元的，经财务经理核实，施工单位签字承认，对工程会计按每次100元奖励。

施工单位单项项目虚报、谎报金额超过10000元以上的，经财务经理核实，施工单位签字承认，按每次200元的奖励。

（7）、造价审核人员每月编制完成工作报表，每月5日提交上个月结算审核汇总表。

（7）、造价审核人员按每月或节点完成工作量；每月5日提交上个月完成的事项及总结。

（8）、部门领导必须确保每月对公司全部项目的结算、工程量报表工作进行一次全面检查和辅导。

3、工程结算涉及表格、表单

三、工程增补、变更经济签证流程及管理制度

1、工程增补、变更经济签证流程说明

施工单位提出增补、变更书面文件至分公司空间部，分公司空间部应在1至2个工作日内给予确认签字，变更、增补签证必须在增补、变更项目完成3个工作日内提交，隐蔽增补必须在隐蔽前提交，最迟必须在店铺竣工前提交。

）再提交至集团空间部设计师、工程监理、经理签字确认后，集团空间部工程监理再提交集团财务造价审核人员审核工程量及单价。

审核签字确认后，集团财务造价审核人员以签证电子档传回分公司空间部、财务部确认、存档。

2、工程变更、增补签证管理制度

（1）、工程增加、变更签证：

凡是有工程变更、增加签证，必须附有变更、增加前相片及变更、增加后相片。

工程变更手续必须在店铺竣工前完成，否则工程签证不再给予确认。

工程签证确认后，集团财务、分公司财务、分公司空间部必须存档，待结算时，以签字的电子档附结算文件资料内做为最终结算依据。

（2）、工程经济（增、变更）签证应在店铺竣工与营业前把完整的签证手续送达集团空间部进行审核，（除营业后根据实际另外有增补外。

），否则一律不给予增补。

工程隐蔽项目涉及金额较大的，必须在工程隐蔽前做签证确认。

否则后期不给予增补，如因施工当中较为紧急的，应电话与集团空间部设计师与监理通知确认后，竣工前完成工程签证，并做好相片等资料收集。

后期方给增补。

如因分公司工程监理自身工作原因未能及时提交工程签证（无特殊情况者），待提交审核后，再提出补做签证现像。

集团空间与财务将不再给予确认，并按每份5元给予处罚，一次达到10份，金额超过5000元，按50元/次给予处罚。

3、工程增补、变更经济签证涉及表单

五、店铺维修费用的结算流程及管理制度

店铺维修流程及管理制度说明：

此流程为维修期过后的店铺维修流程，对装修公司在保修期内而不配合维修的店铺，维修结合《装修工程施工合同》中的第六条第7款和《店铺质量保修单》来进行流程的应用。

此流程适当用于店铺竣工后零星增加费用。

无论维修及后期增加，单项项目费用超过2000元人民币的费用，预、结算费用必须提交集团财务审核。

，单项项目费用超过5000以上的，必须按集团结算流程执行。

工程装修费用管理流程

1流程概述

1.1.流程目的：

规范工程装修费用管理流程，明确费用归属。

1.2.触发点：

工程装修费用管理流程-立项：

签订工程装修合同。

工程装修费用管理流程-付款：

提交工程装修付款申请单。

1.3.适用范围：

集团、工厂、分公司工程装修。

1.4.流程综述：

该流程描述工程装修从立项、付款、三期款支付后转长期待摊费用的操作过程。

2涉及部门

2.1.流程负责部门：

财务部

2.2.流程参与部门:

总经办、空间部

3业务流程

3.1流程图

1.工程装修费用管理流程-立项

3.2流程说明

1、分公司空间部与施工单位签订装修合同一式叁份，分别为分公司空间部、分公司财务部、施工单位各持壹份。

2、分公司空间部提交装修合同至工程会计。

3、分公司工程会计接收分公司空间部装修合同后，工程会计需检查合同资料完整性，包括合同责任人签章是否齐全，清单是否有集团财务工程造价审核人员签字确认。

4、分公司空间部如果信息不完整，包括签章不齐全、合同资料不完整、无集团造价审核人员签字清单，需重新签订装修合同。

5、分公司工程会计检查如果信息完整，将装修合同原件进行存档，存档时，应按时间及合同编号进行归档。

6、分公司工程会计检查信息完整后，装修合同原件按要求存档后，在系统创建内部订单。

7、分公司工程会计进行系统维护工程装修预算金额，维护时，需有集团工程造价审核人员签字确认的金额。

准确无误后，再进行输入维修。

8、分公司工程会计查看工程装修主数据是否需要更新，检查装修预算金额是否有变动。

9、分公司工程会计如查看工程装修主数据需要更新后，需对集团财务工程造价已确认后的主数据进行更新工程装修内部订单的主数据。

10、分公司工程会计判断决算金额与预算金额是否有差异，如果没差异，流程结束。

11、分公司工程会计如果检查到决算金额与预算金额有差异，将预算与决算差异金额调整到内部订单。

2.工程装修费用管理流程-付款

1、分公司空间部按工程装修进度提交工程装修付款申请单（1-3期），分公司空间部应对工程装修付款申请单进行核对，自检。

确认无误后再提交至分公司工程会计。

2、分公司工程会计接收到分公司空间部的工程装修付款申请单（1-3期）申请单后，填写内部订单号。

3、分公司工程会计确认资料是否齐全，金额是否准确。

工程会计应检查一期工程款必须有完整的合同及集团财务工程造价审核的预算清单。

二期工程款支付时，付款申请单必须有集团工程监理、设计师、经理的签字。

三期工程款，必须有集团空间签字的竣工验收报告及集团财务管理中心总（副）监签字。

以上（1-3期）工程款申请必须具备以上内容及条件方可进行下一步操作及审批。

4、分公司空间部核实后，对不准确项目进行更正。

5、财务经理、总经办进行审批，需复核总部相关部门的签字手续是否完整、合同工期是否有延误、店铺的扣款事项是否完整。

6、分公司资金岗收到手续完整的工程装修付款申请单。

7、分公司资金岗付款并打印付款凭证。

8、分公司资金岗通知空间部工程款项已支付。

由分公司空间部与施工单位确认款项是否到达，并开据相关收据回分公司资金岗。

9、分公司费用岗收到付款凭证及工程付款审批单、施工单位开具收据进行系统数据维护。

10、分公司费用岗审核付款是否有误。

11、分公司资用岗进行核实并更正。

12、分公司费用岗根据审核无误后，进行预付款入账。

13、分公司费用岗判断是否是工程装修三期款，如果不是流程结束，如果是三期款进入资产主数据流程（维护摊销日期主数据时应扣除已预提月份）

14、分公司费用岗进行清帐（付款时借：

预付账款-A店施工方贷：

银行存款转待摊时：

借待摊费用-A店贷：

预付账款-A店施工方其他应付款-A店施工方有预提装修费时：

借：

预提费用贷：

待摊费用-A店）

**工程付款进度表

**装修停工成本表

装修费用申请审批制度

为了规范集团对客户费用补贴的业务，同时加强对客户费用补贴的监督管理、保证费用补贴的准确，特制订本管理制度。

1.0适用范围：

集团对终端完整店铺装修、整改店装修、大型广告侧招费用

**工程装修预算费用30%审批申请流程

1、提交时间：

店铺自合同签定付款日起十天内，分公司空间部必须完成装修施工单位的申请确认及总部预算审批工作；并于施工队进场七天内提交装修预算款申请表；未及时提交空间部门主管按30元/天给予处罚；

2、申请资料：

工程装修施工合同（分公司总经理、施工单位负责人、分公司空间部经理、工程监理签字）、工程装修预算审核清单（财务管理中心工程造价专员签字）、施工单位申请书、工程预付款申请单四项。

3、分公司空间部必须提供以上资料，遗漏任何一项或相关责任人及签章不全者，一律不给予审批。

4、施工单位提交完整申请资料→分公司空间部审核→分公司财务部审核→分公司总经办审批；

**工程装修预算费用40%审批申请流程

1、提交时间：

分公司监理需店铺木工收尾，油漆进场前提前1个工作日内提交（二期款内部联络函、二期款申请照片模板、店铺变更）至总部施工监理审核，总部施工监理须在1个工作日内审核完毕，在转交至总部设计师确认变更项目，总部设计师须在1个工作日内确认完毕转交至总部空间部经理，空间部经理须在2个工作日内确认至总部工程监理，总部工程监理需将确认的二期款内部联络函给分公司监理并将变更单发送给总部财务，总部财务需要1个工作日内确认并回复给分公司财务及监理，由分公司财务存档及支付二期款。

此项为6个工作日。

分公司若未在规定时间内提交申请，将视为其放弃二期款及变更单申请，逾期总部将不进行任何的审核工作。

若因二期申请提供资料不齐全，总公司监理有权退回分公司监理重新整理资料，若因资料不齐全被退回累计到3次，并引起的支付工程款项耽误，将对分公司监理进行单店200元处罚，分公司老总进行单店1000元处罚。

若分公司在一个季度内，店铺能够按时开业，变更单能按时提交，保证店铺无任何情况发生，分公司监理给予200的奖金，分公司老总给予1000的奖金。

2、申请资料：

工程二期款项支付联络函、工程预付款申请单两项。

3、分公司空间部必须提供以上资料，遗漏任何一项或相关责任人及签章不全者，一律不给予审批。

4、施工单位提交完整申请资料→分公司空间部审核→分公司财务部审核→分公司总经办审批；

**工程装修结算费用审批申请流程

1、申请资料：

工程竣工验收报告（集团空间工程监理、空间设计师、空间部经理签字）、工程装修结算审核清单（财务管理中心总、副监签字）、工程结算款申请单四项。

2、分公司空间部必须提供以上资料，遗漏任何一项或相关责任人及签章不全者，一律不给予审批。

3、施工单位提交完整装修费用及资料→分公司空间部审核→分公司财务部审核→分公司总经办审批→付款流程。

集团工程预、结算审核计算规则

五代店铺

1.拆除部分按营业面积全面积计算,仓库小于50平米按一半面积计算,大于50平米以上,按仓库面积的1/3计算。

（其中,钢结构拆除、240砖墙拆除、钢筯混凝土楼板拆除、钢筯混凝土楼梯另行按面积计算）.

2.轻钢龙骨吊顶,按营业面积计算（投影平面面积、除有较多造型吊顶外）.

3.轻钢龙骨吊顶灯槽按投影面积计算.

4.吊顶乳胶漆按投影面积计算,工厂店有较大,较高的梁除外,工厂店吊顶如有较大的梁体,按梁体的侧面面积+投影面积计算.

5.墙面木作基层及轻钢龙骨石膏板隔墙全部按单面面积计算,即:

长度*吊顶高度.

6.墙面木作包柱按展开面积计算,包柱尺寸大于20公分以上.20公分以下按隔墙计算.

7.不锈钢踢脚线按长度米计算

8.墙面维幔按长度米计算.

9.墙面乳胶漆按面积计算,即长度*高度.

10.仓库门与试衣间门按樘计算.

11.仓库门与试衣间门收边按米计算.

12.阁楼仓库按投影面积计算.

13.仓库货架按长度米计算.

14.木作形象墙按展开面积计算

15.木作形象墙硝基漆按展开面积计算

16.水泥砖墙按面积计算,即：

长度*高度

17.地面地砖、门头石、塑胶地板、实木/复合木地板、自流平,按营业面积计算,不扣除墙体及柱子.

18.楼梯踏步按展开面积计算.

19.楼梯扶手按米计算.

20.楼梯框架按展开面积或按吨计算.

21.楼梯侧面不锈钢包边按展开面积计算.

22.橱窗地台按米计算

23.门柱门楣按展开面积计算.

24.门头按面积计算,即:

门头吊顶+门头立面.如侧面有做,再加侧面面积.

25.门头底架同门头面积.

26.橱窗玻璃按面积计算,即长度*高度.

27.玻璃门门洞边固定玻璃等于或小于50公分计入门洞尺寸.门洞边固定玻璃大于50公分以上,按橱窗玻璃计算。

28.卷帘门按面积计算,即:

（吊顶高度+80cm）*长度

29.综合布线费按面积计算,同拆除部分计算规则.

30.形像墙、门头LOGE安装按套计算.

31.水银镜按面积计算.

32.防火涂料按桶计算,但必须根据墙面木作基层进行合理的计算.

33.货架安装按仓库面积+营业面积计算,如仓库有做新货架,扣除仓库货架面积.

34.卫生清理按仓库面积+营业面积计算.

35.卷帘门喷漆按门洞面积计算.

36.地面不锈钢收口按米计算.

六代店铺

1、吊顶凹形灯槽按米计算。

2、吊顶动线天花基层以面积，长度*宽度计算

3、吊顶动线天花贴铝塑板人工费以面积计算，同吊顶动线天花基层。

4、吊顶楼梯灯箱以投影面积计算。

5、楼梯墙面贴砖，以面积计算。