用友U81152财务实验.docx
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用友U81152财务实验
用友U8.52财务实验
实验一
(一)新账套的建立:
1、配置自己的服务器!
!
!
2、启动“系统服务”中的“系统管理”功能,使用ADMIN系统管理员注册。
3、增加操作员:
编码001姓名A、编码002姓名B、编码003姓名C。
4、新建账套:
A.“账套号001”、“账套名称:
班级+学号,如062701”、“单位名称”自定;
B.账套主管选择自己新增加的操作员“C”,企业类型为“工业”,行业性质为“新会计制度科目”并预置科目,记账币种:
默认“人民币”,启用日期为2003年3月;
C.存货、供应商和客户不分类、无外币核算。
D.确认编码方案:
1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。
2、部门编码方案为2-2。
3、结算方式编码方案为2。
数据精度不变
启用“应收”、“应付”、“总账”系统,启用日期均为2009-12-01。
5、设置操作员权限。
操作员“A”,拥有“公用目录设置”,“应收”,“应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限;
操作员“B”拥有“公用目录设置”,“应收”,“应付”中的所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。
(三)总账系统中的初始化:
打开企业门户,登陆人为“C”(003),登陆日期为2009-12-01,点左下脚设置,进行以下设置。
定义凭证类别:
收款凭证借方必有1001,1002
付款凭证贷方必有1001,1002
转账凭证凭证必无1001,1002
增设“结算方式”:
“01现金结算”,“02支票结算”,“03电汇”三种结算方式
增设“部门档案”:
01销售中心,02管理中心,03制造中心;
其中:
销售中心下分“0101销售一部”、“0102销售二部”
管理中心下分“0201财务部”、“0202人力资源部”
制造中心下分“0301一车间”、“0302二车间”、“0303运输处”
增设“职员档案”:
001销售一部的李平;002财务部的张力。
增设“客户档案”:
单位编号
单位简称
HHGYZ
华宏供应站
CXMYGS
昌新贸易公司
JYSH
精益商行
LSGS
利氏公司
增设“供应商档案”:
单位编号
单位名称
JLSH
金陵商行
实验二
二、实验内容:
(一)设置会计科目:
设置指定科目,指定“现金总账科目”为现金和“银行总账科目”为银行存款。
根据第3、4页的表格增设有关科目。
注意个人往来,部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置。
(二)录入科目的期初余额:
1、根据第3、4页的表格录入科目的期初余额。
2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额,并试算平衡。
科目编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
科目编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
1001
现金
日记账
借
2052
21710108
出口抵减内销产品应纳税额
贷
1002
银行存款
日银账
借
400000
21710109
转出多交增值税
贷
100201
工行存款
借
200000
217102
未交增值税
贷
100202
中行存款
借
200000
217103
应交营业税
贷
1500.25
217104
应交消费税
贷
217105
应交资源税
贷
217106
应交所得税
贷
1009
其他货币资金
借
2500
217107
应交土地增值税
贷
100901
外埠存款
借
2500
217108
应交城市维护建设税
贷
100902
银行本票
借
217109
应交房产税
贷
100903
银行汇票
借
217110
应交土地使用税
贷
100904
信用卡
借
217111
应交车船使用税
贷
100905
信用证保证金
借
217112
应交个人所得税
贷
100906
存出投资款
借
2176
其他应交款
贷
1101
短期投资
借
2181
其他应付款
贷
110101
股票
借
2191
预提费用
贷
110102
债券
借
2201
待转资产价值
贷
110103
基金
借
2211
预计负债
贷
110110
其他
借
2301
长期借款
贷
1102
短期投资跌价准备
借
2311
应付债券
贷
1111
应收票据
客户
借
231101
债券面值
贷
1121
应收股利
借
231102
债券溢价
贷
1122
应收利息
借
231103
债券折价
贷
1131
应收账款
客户
借
42040
231104
应计利息
贷
1133
其他应收款
借
3300
2321
长期应付款
贷
113301
备用金
部门
借
2400
2331
专项应付款
贷
113302
个人应收款
个人
借
900
2341
递延税款
贷
1141
坏账准备
贷
114
3101
实收资本(或股本)
贷
100000
1151
预付账款
供应商
借
3103
已归还投资
贷
1161
应收补贴款
借
3111
资本公积
贷
300000
1201
物资采购
借
311101
资本(或股本)溢价
贷
300000
1211
原材料
借
311102
接受捐赠非现金资产准备
贷
121101
101材料
借
311103
接受现金捐赠
贷
121102
102材料
借
311104
股权投资准备
贷
121103
103材料
借
311105
拨款转入
贷
1221
包装物
借
311106
外币资本折算差额
贷
1231
低值易耗品
借
311107
其他资本公积
贷
1232
材料成本差异
贷
3121
盈余公积
贷
1269.1
1241
自制半成品
借
312101
法定盈余公积
贷
1269.1
1243
库存商品
借
312102
任意盈余公积
贷
1244
商品进销差价
借
312103
法定公益金
贷
1251
委托加工物资
借
312104
储备基金
贷
1261
委托代销商品
借
312105
企业发展基金
贷
1271
受托代销商品
借
312106
利润归还投资
贷
1281
存货跌价准备
借
3131
本年利润
贷
1291
分期收款发出商品
借
3141
利润分配
贷
10009
1301
待摊费用
借
314101
其他转入
贷
1401
长期股权投资
借
314102
提取法定盈余公积
贷
140101
股票投资
借
314103
提取法定公益金
贷
140102
其他股权投资
借
314104
提取储备基金
贷
1402
长期债权投资
借
314105
提取企业发展基金
贷
1421
长期投资减值准备
借
314106
提取职工奖励及福利基金
贷
1431
委托贷款
借
314107
利润归还投资
贷
143101
本金
借
314108
应付优先股股利
贷
143102
利息
借
314109
提取任意盈余公积
贷
143103
减值准备
借
314110
应付普通股股利
贷
1501
固定资产
借
200000
314111
转作资本(或股本)普通股股利
贷
150101
生产设备
部门
借
200000
314115
未分配利润
贷
10009
1502
累计折旧
贷
169998.9
4101
生产成本
借
150201
生产设备折旧
贷
169998.9
410101
基本生产成本
借
1505
固定资产减值准备
借
410102
辅助生产成本
部门
借
1601
工程物资
借
4105
制造费用
借
160101
专用材料
借
410501
工资及福利费
借
160102
专用设备
借
410502
办公费
借
160103
预付大型设备款
借
410503
差旅费
借
160104
为生产准备的工具及器具
借
410504
修理费
借
1603
在建工程
借
4107
劳务成本
借
160301
建筑工程
借
5101
主营业务收入
部门
贷
1605
在建工程减值准备
借
5102
其他业务收入
贷
1701
固定资产清理
借
5201
投资收益
贷
1801
无形资产
借
5203
补贴收入
贷
1805
无形资产减值准备
借
5301
营业外收入
贷
1815
未确认融资费用
借
5401
主营业务成本
借
1901
长期待摊费用
借
5402
主营业务税金及附加
借
1911
待处理财产损溢
借
5405
其他业务支出
借
191101
待处理流动资产损溢
借
5501
营业费用
借
191102
待处理固定资产损溢
借
550101
广告费
部门
借
2101
短期借款
贷
550102
差旅费
部门
借
2111
应付票据
供应商
贷
550103
水电费
部门
借
2121
应付账款
供应商
贷
58500
5502
管理费用
借
2131
预收账款
客户
贷
550201
工资及福利费
部门
借
2141
代销商品款
贷
550202
办公费
部门
借
2151
应付工资
贷
550203
电话费
部门
借
2153
应付福利费
贷
550204
差旅费
部门
借
2161
应付股利
贷
550205
水电费
部门
借
2171
应交税金
贷
10001
550206
折旧费
部门
借
217101
应交增值税
贷
8500.75
5503
财务费用
借
21710101
进项税额
贷
550301
利息收入和支出
借
21710102
已交税金
贷
550302
银行手续费
借
21710103
转出未交增值税
贷
550303
汇兑损益
借
21710104
减免税款
贷
5601
营业外支出
借
21710105
销项税额
贷
8500.75
560101
罚款支出
借
21710106
出口退税
贷
5701
所得税
借
21710107
进项税额转出
贷
5801
以前年度损益调整
借
辅助科目明细余额如下:
(以下涉及日期统统为2003-02-28,凭证字号为空,摘要自编)
1、 应收账款—精益商行3,510.00元
—利氏公司3,430.00元
—昌新贸易公司11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
2、 其他应收款/备用金—运输处1,200.00元
—一车间1,200.00元
4、其他应收款/个人其他应收款—李平(销售一部)900.00元
5、固定资产/生产设备—一车间150,000.00元
—二车间50,000.00元
6、应付账款—金陵商行58,500.00元
**(三)应收系统的初始设置:
1.设置基本科目:
应收账款的入账科目为“1131”,预收账款的入账科目为“2131”
2.设置结算方式科目:
现金结算的入账科目为“1001”
支票结算的入账科目为“100201”
电汇的入账科目为“100201”
3.录入期初余额:
以应收单的形式录入各单位的余额
以下涉及日期都为2003-02-28,摘要都为货款
应收账款—精益商行3,510.00元
—利氏公司3,430.00元
—昌新贸易公司11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
4.期初对账:
与总账系统进行对账。
**(四)应付系统的初始设置:
1.设置基本科目:
应付账款的入账科目为“2121”,预收账款的入账科目为“1151”
2.设置结算方式科目:
现金结算的入账科目为“1001”
支票结算的入账科目为“100201”
电汇的入账科目为“100201”
3.录入期初余额:
以应付单的形式录入各单位的余额
以下涉及日期都为2003-02-28,摘要都为货款
应付账款—金陵商行58,500.00元
4.期初对账:
与总账系统进行对账。
实验三
二、实验内容:
重注册;以“A”操作员身份填制下列凭证。
登陆日期为2003-03-31,
2003年3月份发生如下业务:
(凭证日期与编号一致)
1. 接到银行通知,收到某投资者以现金投入的资本。
借:
银行存款/工行300000.00
贷:
实收资本(或股本)100000.00
资本公积/资本(或股本)溢价200000.00
2. 向某公司销售产品,收到10000元美金,当天存入银行。
借:
银行存款/中行/美元存款84000.00
贷:
主营业务收入—销售一部71794.87
应交税金/应交增值税/销项税额12205.13
3. 将外埠存款的未用金额转回结算户
借:
银行存款/工行2500.00
贷:
其他货币资金/外埠存款2500.00
4. 收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款
借:
现金5000.00
贷:
营业外收入/罚款净收入5000.00
5. 收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算
借:
现金45.00
借:
管理费用/差旅费—销售二部855.00
贷:
其他应收款/个人应收款—李平900.00
6. 以支票方式支付所购物资价款
借:
物资采购23000.00
贷:
银行存款/工行23000.00
7. 开出支票,提取现金
借:
现金5000.00
贷:
银行存款/工行5000.00
8. 购入某种股票作为短期投资,其中包含已宣告但尚未领取的现金股利
借:
短期投资/股票100000.00
应收股利1000.00
贷:
银行存款/工行101000.00
9. 收到已记入应收项目的现金股利
借:
银行存款/工行1000.00
贷:
应收股利1000.00
10.为购置大型设备而预付款
借:
工程物资/预付大型设备款15000.00
贷:
银行存款/工行15000.00
11.收到所购设备,另需补付价款10000元
借:
工程物资/专用设备160000.00
贷:
工程物资/预付大型设备款150000.00
贷:
银行存款/工行10000.00
12.银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知
借:
生产成本/辅助生产成本—运输处300.00
生产成本/辅助生产成本—机修处400.00(注:
此部门归属于制造中心)
营业费用/水电费—销售一部200.00
营业费用/水电费—销售二部100.00
管理费用/水电费—财务部100.00
管理费用/水电费—人力资源部100.00
贷:
银行存款/工行1200.00
13.营销部门报销费用
借:
营业费用/运输费—销售一部1000.00(注:
运输费和电话费均设为部门核算)
营业费用/运输费—销售二部2000.00
营业费用/电话费—销售一部1100.00
营业费用/电话费—销售二部1500.00
贷:
现金5600.00
14.管理部门报销费用
借:
管理费用/电话费—财务部600.00
管理费用/电话费—人力资源部800.00
管理费用/办公费—财务部1500.00
管理费用/办公费—人力资源部600.00
贷:
现金3500.00
15.某部门报废一台设备
借:
固定资产清理24000.00
累计折旧/生产设备折旧126000.00
贷:
固定资产/生产设备—一车间150000.00
16.处理固定资产清理的净损失
借:
营业外支出/处置固定资产净损失26000.00
贷:
固定资产清理26000.00
**17.接到银行通知,收到精益商行汇来的货款3510元、利氏公司所汇来的货款1170元及华宏供应站所汇来的货款23400元。
(结算方式均为“电汇”)
操作流程:
1.录入三张收款单并审核
2.核销处理
3.根据收款单生成凭证,传至总账系统
说明:
凭证内容应为借银行存款/工行28080.00
贷应收账款—精益商行3510.00
贷应收账款—利氏公司1170.00
贷应收账款—华宏供应站23400.00
**18.分别向精益商行及昌新公司销售商品,款均未收。
(以应收单的形式确认这两笔应收款)
操作流程:
1.录入涉及精益商行的应收单并审核,金额为117000元(对应的对方科目为主营业务收入—销售二部,金额为100000元;销项税额17000元)
2.录入涉及利氏公司的应收单并审核,金额为175500元(对应的对方科目为主营业务收入—销售二部,金额为150000元;销项税额25500元)
3.根据应收单生成凭证,传至总账系统
说明:
凭证内容应为借应收账款—精益商行117000.00
借应收账款—利氏公司175500.00
贷主营业务收入—销售二部250000.00
贷应交税金/应交增值税/销项税额42500.00
**19.向金陵公司购进材料,款未付。
(以应付单的形式确认该笔应付款)
操作流程:
1.录入涉及金陵商行的应付单并审核,金额为88452元(对应的对方科目为原材料/101材料,金额为75600元;进项税额12852元)
2.根据应付单生成凭证,传至总账系统
说明:
凭证内容应为借原材料/101材料75600.00
借应交税金/应交增值税/进项税额12852.00
贷应付账款—金陵商行88452.00
(1)收到精益公司预付的货款100000元,结算方式为“支票”。
操作流程:
1.录入收款单并审核。
(注意款项
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