商业银行资本管理试题.docx
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商业银行资本管理试题.docx
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商业银行资本管理试题
商业银行资本管理
[填空题]
1操作风险计量的三种方法:
()、()、()。
参考答案:
基本指标法;标准法;高级计量法
[填空题]
2商业银行的核心资本包括:
()、()、()、()和()。
参考答案:
实收资本;资本公积;盈余公积;未分配利润;少数股权五部分
[填空题]
3中间业务有两个重要特征:
一是();二是()
参考答案:
不进入商业银行资产负债表;产生非利息收入
[填空题]
4转按揭贷款指()。
参考答案:
银行向在住房二级市场上购买同一银行个人住房贷款客户出售的住房的自然人发放的贷款
[多项选择题]
5、信用风险的特征:
()
A.非系统性
B.非正态分布
C.信息不对称严重
D.数据缺乏
参考答案:
A,B,C,D
[多项选择题]
6、下列是《新巴塞尔协议》中的支柱内容。
()
A.最低资本要求
B.市场约束
C.外部监管
D.外部评级
参考答案:
A,B,C
[多项选择题]
7、《新资本协议》规定内部评级初级法的数据哪些由银行自己提供:
()
A.违约概率
B.违约损失率
C.违约风险暴露
D.有效期限
参考答案:
A,B,C,D
[多项选择题]
8、市场风险的控制方法包括:
()
A.运用衍生金融产品进行风险对冲和风险转移
B.利率敏感性缺口
C.久期缺口管理
D.采取限额管理
参考答案:
A,B,C,D
[多项选择题]
9、个人贷款与企业贷款的特征比较分析:
()
A.个人贷款比企业贷款的风险低
B.个人贷款的还款意愿比企业强
C.企业贷款的利率弹性比个人贷款的利率弹性大
D.个人贷款更能够促进整个经济的健康发展
参考答案:
A,B,C,D
[多项选择题]
10、商业银行首先必须坚持的经营原则是()。
A.流动性
B.安全性
C.盈利性
D.效益性
参考答案:
A,B,D
[单项选择题]
11、信用卡最主要的功能是()
A.转账结算功能
B.储蓄功能
C.汇兑功能
D.消费贷款功能
参考答案:
A
[多项选择题]
12、下面哪些项目既属于会计资本又属于监管资本的:
()
A.资本公积
B.商誉
C.一般准备
D.可转换债券
参考答案:
A,C
[多项选择题]
13、商业银行提高资本充足率的方法:
()
A.增加资本
B.降低风险权重
C.降低市场风险
D.增加长期次级债务
参考答案:
A,B,C,D
[多项选择题]
14、按照贷款五级分类法,属于不良贷款的贷款种类为()
A.关注类贷款
B.次级类贷款
C.可疑类贷款
D.损失类贷款
参考答案:
B,C,D
[多项选择题]
15、按照《巴塞尔资本协议》规定,下列属于附属资本的有()。
A.公开储备
B.重估储备
C.普通准备金
D.混合资本工具
E.次级长期债务
参考答案:
B,C,D,E
[填空题]
16已知贴现率为12%,银行承兑汇票面值为100万元,到期日为2005年6月2日,贴现日2005年5月11日,计算贴现利息和实付贴现额?
参考答案:
银行承兑汇票的贴现率即贴现利息与承兑汇票票面金额的比例。
贴现利息=汇票面值×年贴现率×(贴现日-承兑汇票到期日)的天数/360实付贴现额=汇票面值-贴现利息
所以,(贴现日-承兑汇票到期日)的天数=5月的20天+6月的2天
贴现利息=1000000×12%×22/360=7333.33元
实付贴现额=1000000-7333.33=992666.67元
[填空题]
17商业银行的经营三原则的内容及关系。
参考答案:
商业银行经营的原则:
安全性、流动性、效益性。
在商业银行经营管理的过程中,盈利性、流动性、安全性之间既有矛盾的一面,也有一致的一面。
“三性”之间的矛盾主要体现在盈利性与流动性、盈利性与安全性之间。
盈利性与流动性、盈利性与安全性之间是对立的,但流动性和安全性之间通常是一致的。
从根本上来说,银行经营管理过程中的“三性”是一致的。
商业银行只有保持必要的流动性和安全性,才能从根本上保证盈利性原则的顺利实现,流动性和安全性是盈利性的基础和必要条件。
同时,盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。
[填空题]
181988年《资本协议》的主要内容及重大意义?
参考答案:
主要内容:
资本的定义和构成;对资产负债表上不同种类的资产以及表外项目,按风险程度确定了不同的风险权重;提出了最低资本充足率为8%、最低核心资本充足率为4%的目标比率;规定了大约四年半时间的过渡期,并要求成员国的银行于1992年年底开始施行。
重大意义:
1988年《资本协议》是银行业国际监管合作的第一个协议,统一了资本的意义和标准,有助于各国银行在平等的基础上进行竞争,有助于银行风险的控制,有助于银行的国际化发展。
[填空题]
19贷款与发行债券和发行股票的区别?
参考答案:
贷款与发行债券的比较:
a、相对于同属债务性融资的债券方式,贷款融资最突出的优势在于非标准化;相对于标准化的债券来说,非标准化的贷款能够满足客户的差异化需求。
b、无巨额标准化成本。
c、获得融资的难度较低。
d、可同时获得银行提供的咨询服务。
e、在出现财务困境时银行的救助。
贷款与发行股票的比较:
a、与股票这种股权性融资方式相比,贷款是一种债务性融资。
b、直接资金成本低,贷款的利息率要比股票的红利率低。
c、税务负担低,考虑到税务成本,企业以发行股票方式融资的实际成本更高。
d、控制权不分散。
e、贷款的融资费用要比发行股票的融资费用低得多。
[填空题]
20什么是不良贷款?
不良贷款的分类?
应如何管理不良贷款?
参考答案:
不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息,或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
依据《贷款风险分类指导原则》,贷款按照遭受损失的风险程度分为五类,其中属于不良贷款的类别为:
次级贷款、可疑贷款、损失贷款。
商业银行在不良贷款的管理中,需遵循以上基本原则:
建立不良贷款管理的常规机制;尽可能减少不良贷款发生;明确回收不良贷款的目标;及早承认问题,及早采取措施;设立专门机构,由专人负责。
[填空题]
21什么是中间业务,它有哪些特点?
有哪些种类?
参考答案:
中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上,不运用或较少运用银行的资金,以中间人或代理人的身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询等业务。
中间业务的两个重要特征:
意识不形成商业银行资产和负债,从而不进入商业银行资产负债表;二是产生非利息收入。
中国人民银行发布的《商业银行中间业务暂行规定》,将中间业务分为七类:
结算类中间业务;银行卡类中间业务;代理类中间业务;担保类中间业务;承诺类中间业务;交易类中间业务;其他中间业务。
巴塞尔银行委员会将商业银行中间业务分为四类:
传统中间业务;各类担保业务;贷款承诺业务;金融工具创新业务。
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[填空题]
22软信息在小企业贷款中的作用。
参考答案:
a、注重与小企业的直接接触;
b、注重多渠道收集信息;
c、注重贷款决策者的主观判断;
d、注重贷款的充分授权;
e、注重运用软信息创新贷款担保方式;
f、注重与借款人的长期关系;
g、注重对客户经理的管理。
[填空题]
23试述美国次贷危机的原因、影响与启示。
参考答案:
美国次贷危机之所以发生并不是偶然的,而是由多种因素合力作用形成,主要原因有三个:
a、美国宏观经济发展的周期性波动是次贷危机产生的深层次原因;
b、房地产市场萎缩是美国次贷危机产生的直接诱因;
c、宽松的市场准入及对金融衍生品创新认识不足埋下了次贷危机的种子。
对我国经济的影响:
a、直接影响:
我国经济受此轮美国次贷风波的直接影响相对有限。
因为我国内地金融系统相对独立,资本项目下人民币仍不可完全自由兑换,全球金融市场的风险不会立即传递到我国。
由于次级贷款属于结构性产品,目前主要存在于欧美市场,我国参与的程度较低,我国政府及机构的海外投资的直接投资损失亦比较轻微。
b、间接影响:
首先,在国际范围内出现持续信贷收缩的条件下,部分“热钱”可能被迫退出我国市场,从而对资本市场构成资金面的压力。
其次,美联储通过直接注资和下调再贴现率等措施缓解了减息压力,后续的政策操作将可能对我国的货币政策和汇率政策产生影响。
最后,在外界压力之下,人民币大幅度升值,国际资本从我国撤出,经济出现降温,资产泡沫破灭,当年的日本就是前车之鉴。
对我国经济的启示:
a、重视和研究住房金融市场的风险产生机制和影响力;
b、政府必须大力发展直接融资市场;
c、加强金融监管,提升衍生产品的风险管理能力。
[填空题]
24结合霍夫斯泰德(GeertHofstede)的文化理论,谈谈中西方信用文化与消费文化的差异及规则文化在商业银行风险管理中的作用。
参考答案:
权利距离、不确定性规避、个人主义/集体主义、男性化/女性化倾向这四种文化价值观共同组成了霍夫斯泰德四维度。
权利距离是指不同国家人与人之间的平等程度。
中国高权利距离,美国低权利距离文化。
不确定性规避是指对于不确定性及含糊性的容忍程度。
中国人高不确定性规避和美国人低不确定规避。
个人主义/集体主义是指社会对于个人成就以及人际关系的认同程度。
中国文化强调集体利益高于个人利益,提倡共同的集体目标而淡化私利性的个人目标。
美国文化则是通常把个人利益置身于集体利益之上。
男性化/女性化程度是指社会上居于统治地位的价值标准。
中国文化的女性主义倾向。
美国为男性主义文化。
美国拥有完善的社会保障和信贷体系,美国人的消费特征决定了美国人的大胆超前消费。
而中国缺乏完善信用保障体系,加上中国人独特的消费文化,决定了中国人传统而保守的消费。
而这正是中美消费文化的根本差异之所在。
(一)信用文化
信用文化是征信体系有效发挥作用的基础,进而在一定程度上决定着银行业的健康程度。
(二)消费文化
中国消费文化的核心特征之一是崇尚节俭。
有利:
高储蓄,充足的资金来源
不利:
制约了银行个人消费信贷的发展
降低贷款占比,贷款集中于企业、尤其是大企业,增加了风险。
消费降低影响经济增长。
规则文化在商业银行风险管理中的作用:
其一,人情大于原则。
中华文明古国,传统礼仪之邦,向来看重亲情和友谊。
“熟人好办事”成了很多人约定俗成的潜规则和行为习惯。
其二,命令替代管理。
“官大一级压死人”就是最为明显的写照。
其三,竞争多于合作。
“银行多过米铺”其四,投机胜过实干。
到处充斥的“面子工程”却难掩其背后低劣的资产质量和不尽如人意的服务水平。
[填空题]
25比较1988年《资本协议》的主要内容和2004年《新资本协议》的主要内容及我国实施《新资本协议》的安排?
参考答案:
1988年《资本协议》的主要内容:
资本的定义和构成;对资产负债表上不同种类的资产以及表外项目,按风险程度确定了不同的风险权重;提出了最低资本充足率为8%、最低核心资本充足率为4%的目标比率;规定了大约四年半时间的过渡期,并要求成员国的银行于1992年年底开始施行。
2004年《新资本协议》由三大支柱组成:
一是最低资本要求,二是监管当局对资本充足率的监督检查,三是市场约束。
第一支柱对1988年《资本协议》所提出的最低资本要求进行了完善,第二支柱和第三支柱则代表着资本监管的创新。
2007年2月28日,中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》,标志着我国正式启动了实施《新资本协议》的工程。
按照我国商业银行的发展水平和外部环境,短期内我国银行业尚不具备全面实施《新资本协议》的条件。
因此,中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。
[填空题]
26商业银行流动性管理理论的主要内容?
参考答案:
从商业银行的发展历史看,流动性管理的重心及其管理理论都处在不断变化发展之中。
商业银行流动性管理理论主要有三种:
资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论。
资产管理理论认为,银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量,它完全取决于客户存款的意愿与能力;银行不能主动地扩大资金来源,而资金业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量,银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性,实现其经营管理目标。
随着历史的发展,这种管理理论又经历了商业贷款理论、资产转换理论、预期收入理论这几个发展阶段。
负债管理理论的基本观点是:
银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产流动性,支持资产规模的扩张,以获取更高的盈利水平。
这种主张以负债的方法来保证银行流动性需要的理论,使传统的以流动性为先的经营管理理念,转为流动性、安全性、盈利性并重的经营管理理念;同时,使银行在管理手段上有了质的变化,将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理,使银行能够根据资产的需求来调整负债的规模和结构,增强了银行的主动性和灵活性,提高了银行的资产盈利水平。
资产负债综合管理理论强调对银行的资产和负债进行全面的管理,从资产和负债两方面结合起来保证银行的安全性、流动性和盈利性,保证资产负债结构的及时性和灵活性,以此保证银行具有充足的流动性。
这一理论并不是对资产管理理论和负债管理理论的否定,而是既吸取了两者的精华,又克服了两者的缺陷,并对其进行深化和发展,可以说是一种平衡理论。
它既避免了资产管理理论过于偏重安全性和流动性,而以牺牲盈利性为代价的弊端;又摆脱了负债管理理论多依赖于外部条件、经营风险很大的缺陷。
[填空题]
27简述影响商业银行发展的主要因素。
参考答案:
银行业受制于其所处的社会经济环境,正是这些环境因素的差异决定了银行业的发展变化。
从总体上来看,不同国家、不同地区、不同时期的银行业,之所以会呈现出迥然不同的结构和特征,主要原因就在于商业银行经营环境的不同。
具体来看,影响商业银行发展变化的环境因素包括社会制度、宏观经济、信息技术、金融环境、银行监管、金融基础设施、人文社会环境七个方面。
在影响商业银行发展变化的外部环境因素中,制度环境居于主导和统驭地位,它影响和制约着其他外部环境的变化。
商业银行是在商品经济的发展过程中产生并随着商品经济的发展而发展的,其发展的根本动力是经济发展中的投融资需求和服务性需求。
经济环境构成商业银行运行的基础条件和基本背景,它对商业银行业务经营的制约,主要表现在宏观经济状况、经济结构和经济全球化等方面。
信息技术在商业银行中的广泛应用,突破了金融交易在时间和空间的限制,大大降低了交易成本,提高了交易效率。
影响银行业发展变化的金融环境,内容非常丰富,对银行业影响非常重要的四个方面为金融市场、非银行金融机构、货币政策和金融稳定。
银行监管是商业银行经营的金融环境中最重要的因素之一。
在金融基础设施的诸多构成要素中,除了银行监管以外,法律环境和征信体系具有尤其突出的意义。
商业银行存在于一定的社会环境中,同时,商业银行又是由社会成员所组成的一个小的社会团体,从而不可避免地受到社会环境的影响和制约。
[填空题]
28简述银行资本的一般来源。
参考答案:
(1)商业银行创立时所筹措的资本
(2)商业银行的留存利润
[填空题]
29简述《巴塞尔协议》对国际银行业的影响。
参考答案:
(1)有助于平等竞争
(2)有助于银行的风险控制
1.获得资本支持
2.表外业务扩张受限
3.国际银行业的监管趋向一致
(3)有助于银行的国际化发展
[填空题]
30商业银行的经营三原则的内容及关系。
参考答案:
商业银行经营的原则:
安全性、流动性、效益性。
在商业银行经营管理的过程中,盈利性、流动性、安全性之间既有矛盾的一面,也有一致的一面。
“三性”之间的矛盾主要体现在盈利性与流动性、盈利性与安全性之间。
盈利性与流动性、盈利性与安全性之间是对立的,但流动性和安全性之间通常是一致的。
从根本上来说,银行经营管理过程中的“三性”是一致的。
商业银行只有保持必要的流动性和安全性,才能从根本上保证盈利性原则的顺利实现,流动性和安全性是盈利性的基础和必要条件。
同时,盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。
[填空题]
31什么是不良贷款?
不良贷款的分类?
应如何管理不良贷款?
参考答案:
不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息,或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
依据《贷款风险分类指导原则》,贷款按照遭受损失的风险程度分为五类,其中属于不良贷款的类别为:
次级贷款、可疑贷款、损失贷款。
商业银行在不良贷款的管理中,需遵循以上基本原则:
建立不良贷款管理的常规机制;尽可能减少不良贷款发生;明确回收不良贷款的目标;及早承认问题,及早采取措施;设立专门机构,由专人负责。
[填空题]
32商业银行的核心资本包括:
()、()、()、未分配利润和少数股权五部分。
参考答案:
实收资本;资本公积;盈余公积
[填空题]
33美国骆驼评级体系(CAMELS)表示:
()、()、()、盈利性、流动性、市场风险敏感度
参考答案:
资本充足性;资产质量;管理
[单项选择题]
34、商业银行应当在()要求的基础上计提储备资本
A.最低资本
B.储备资本和逆周期资本
C.系统重要性银行附加资本
D.核心资本
E.第二支柱资本
参考答案:
A
[单项选择题]
35、储备资本要求为风险加权资产的(),由核心一级资本来满足。
A.0~2.5%
B.1~2.5%
C.1%
D.2.5%
参考答案:
D
[单项选择题]
36、商业银行对我国其他金融机构债权的风险权重为()
A.0%
B.20%
C.25%
D.100%
参考答案:
D
[单项选择题]
37、商业银行在制定资本规划时,应至少设定内部资本充足率()年目标
A.两
B.三
C.四
D.五
参考答案:
B
[多项选择题]
38、《商业银行资本管理办法(试行)》里商业银行风险加权资产包括()
A.流动性风险加权资产
B.信用风险加权资产
C.市场风险加权资产
D.操作风险加权资产
参考答案:
B,C,D
[多项选择题]
39、计算资本充足率时,商业银行应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括:
()
A.商誉
B.其他无形资产(土地使用权除外)
C.由经营亏损引起的净递延税资产
D.贷款损失准备缺口
E.直接或间接持有本银行的股票
F.对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备,若为正值,应予以扣除;若为负值,应予以加回
参考答案:
A,B,C,D,E,F
[多项选择题]
40、商业银行董事会承担本行资本管理责任时应履行职责包括()
A.审批资本管理制度,确保资本管理政策和控制措施有效
B.监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性
C.确保商业银行有足够的资源,能够独立、有效地开展资本管理工作
D.制定和组织实施资本规划和资本充足率管理计划
参考答案:
A,B,C
[多项选择题]
41、根据资本充足状况,银监会将商业银行分为以下几类()
A.第一类商业银行:
资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的各级资本要求
B.第二类商业银行:
资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均未达到第二支柱资本要求,但均不低于其他各级资本要求
C.第三类商业银行:
资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均不低于最低资本要求,但未达到其他各级资本要求
D.第四类商业银行:
资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率任意一项未达到最低资本要求
E.第五类商业银行:
资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均未达到最低资本要求
参考答案:
A,B,C,D
[多项选择题]
42、对第四类商业银行,银监会可以财务下列监管措施()
A.要求商业银行大幅度降低风险资产规模
B.责令商业银行停办一切高风险资产业务
C.依法对商业银行实行接管或者促成机构重组,直至予以撤销
D.限制商业银行重要资本性支出
E.限制商业银行进行股权投资或回购资本工具
参考答案:
A,B,C,D,E
[判断题]
43、贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备。
参考答案:
错
[判断题]
44、商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的,贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。
参考答案:
错
[判断题]
45、计算资本充足率时,商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益属于商业银行核心一级资本全额扣除项。
参考答案:
对
[判断题]
46、资产证劵化销售利得不属于商业银行在计算资本充足率时的全额扣除项。
参考答案:
错
[判断题]
47、确定受益类的养老金资产净额属于商业银行在计算资本充足率时的全额扣除项。
参考答案:
对
[判断题]
48、不依赖未来盈利的递延资产税也需要从资本中限额扣除。
参考答案:
错
[判断题]
49、商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的,应当符合《商业银行资本管理办法(试行)》的规定,并经银监会核准。
参考答案:
对
[判断题]
50、商业银行对我国公共部门实体投资的工商企业的债权风险权重等同于对公共部门实体债权的风险权重。
参考答案:
错
[判断题]
51、以风险权重为0%的金融资产作为质押的债权,其覆盖部分的风险权重为0%。
参考答案:
对
[判断题]
52、商业银行对我国其他银行的次级债权(未扣除部分)的风险权重为100%。
参考答案:
对
[判断题]
53、商业银行对工商企业股权投资的风险权重为400%。
参考答案:
错
[判断题]
54、《商业银行资本管理办法(试行)》所称交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。
参考答案:
对
[判断题]
55、未经银监会核准,商业银行不得变更信用风险加权资产计量方法和市场风险资本计量方法。
参考答案:
对
[判断题]
56、银行集团内部同一机构不得对同一种市场风险采用不同方法计量风险资本要求。
参考答案:
对
[判断题]
57、商业银行采用到期日法计算一般市场风险资本要求时不考虑是固定利率还是浮动利率。
。
参考答案:
错
[判断题]
58、商业银行应当将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分,结合压力测试结果确定内部资本充足率目标。
参考答案:
对
[判断题]
59、商业银行应当制定合理的薪酬政策,确保薪酬水平、结构和发放时间安排与风险大小和风险存续期限一致,反映调整后的长期受益水平,防止过度承担风险,维护财务稳健性。
参考答案:
对
[判断题]
60、商业银行应当优先考虑补充一级资本,增强内部资本积累,完善资本机构,提高资本质量。
参考答案:
错
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