用友T实务模拟卷志诚家具.docx
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用友T实务模拟卷志诚家具
用友T3财务业务一体化试题
一、 总体说明
1、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业,增值税率17%,适用新企业会计制度,其主营业务为生产加工家具,2010年年1月1日开始启用畅捷通T3系统,涉及模块:
总账、报表、固定资产、工资、采购、销售、库存、核算(账套号001)等模块,启日期为2010年1月1日。
2、操作员:
学生姓名101账套主管主要为凭证的审核人员
李四102日常业务操作人员,全模块操作权限,除凭证审核以外
3、存货有分类,客户、供应商无分类,无外币核算业务。
4、会计科目编码方式:
4222,其他为默认。
二、期初设置
(一)、公共档案
1、部门:
1、财务部 2、办公室 3、采购部 4、销售部 5、生产车间
2、职员:
001自己财务部 002赵浩办公室
003李明采购部 004王强销售部
005刘华生产车间006李四财务部
3、结算方式:
1现金 2现金支票 3转账支票
4、存货分类:
01原材料
02库存商品
03其他
5、存货档案:
原材料类(01)编码代码名称计量单位税率属性
01001mc木材吨17%外购、生产耗用
01002hm海绵块17%外购、生产耗用
库存商品(02)02001sf沙发个17%销售、自制
02002yg衣柜个17%外购、销售
02003xzt写字台个17%外购、销售
02004xmzcj西门子厨具套17%外购、销售
其他(03)03001yf运费公里7%劳务费用
(二)、总账
1、凭证类别:
收(借方必有1001、1002)含义:
借方必有现金或银行存款
付(贷方必有1001、1002)、含义:
贷方必有现金或银行存款
转(凭证必无1001、1002)含义:
借贷都没有现金或银行存款
注:
如果借贷方都有现金或银行存款,统一为付款凭证。
2、会计科目:
现金、银行存款指定会计科目
应收账款:
客户往来辅助核算
其他应收款(1133)
个人借款(113301):
个人辅助核算
应付账款(2121)
应付款(212101):
供应商往来辅助核算
暂估应付款(212102)
管理费用、营业费用:
部门辅助核算
3、客户:
001城乡超市税号:
01777002集美家具城税号:
07888
供应商:
001海淀木材城税号:
432588002西门子厨具店税号:
78145
注:
在无分类下增加客户、供应商
(三)购销存
·仓库:
001原材料库――全月平均法
002成品库――全月平均法
·收发类别:
1 入库 2出库
11 采购入库 21原材料领用
12成品入库 22销售出库
13 盘盈入库 23赠品出库
24盘亏出库
·采购类型:
01普通采购入库类别:
采购入库
·销售类型:
02普通销售出库类别:
销售出库
·开户银行:
001工行城西分行账号:
888
·费用项目:
001代垫运费
002业务招待费
三、期初数据的录入
(一)总账
资产
期初余额
负债与所有者权益
期初余额
现金
2188.33
应付账款-应付款
海淀木材城
1170.00
银行存款
46850.00
-暂估应付款
2000.00
应收账款-城乡超市
5850.00
应付工资
2000.00
-集美家具城
7605.00
原材料
1700.00
实收资本
100000.00
库存商品
6500.00
未分配利润
64598.33
固定资产
110000.00
累计折旧
10925.00
合计
169768.33
合计
169768.33
注:
(1)区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同;
(2)输完后,要进行试算平衡,只有平衡以后才能进行业务操作;
(3)如果会计科目期初余额有数,要进行会计科目的删除、修改等,需要去掉期初余额。
(二)工资模块:
1、工资类别:
单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度:
3位
启用账套月份:
2010年1月1日
2、人员类别设置:
管理人员、生产人员
3、人员档案(导入时,提示:
人员编码不允许重复)
人员编号姓名部门人员类别
001 张三1财务部 管理人员
002 赵浩2办公室 管理人员
003李明3采购部 管理人员
004王强4销售部 管理人员
005刘华5生产车间生产人员(注意)
006李四1财务部管理人员
4、工资项目设定
基本工资 数字 长度8 小数2 增项
奖金 数字 长度8 小数2 增项
事假扣款 数字 长度8 小数2 减项
公式设置:
人员类别为“管理人员”的基本工资为2000元,其他为1600元
5、以账套主管的身份登录,赋与业务操作员李四权限设置
6、更换操作员,以李四进行登录,输入“工资变动”
奖金各为500元,事假扣款:
李明50元,王强60元
(三)固定资产模块
1、初始化按照默认方式进行,对账科目设定一下,
采用自动编码方式:
类别编号+部门编码+序号。
设定账务系统接口。
2、资产分类:
分类编码 分类名称 使用年限 净残值率
01 房屋建筑物 20年 5%
02 生产用机器设备10年 5%
03简易建筑物5年5%
04办公用设备 5年5%
3、部门对应折旧科目
财务部:
管理费用
办公室:
管理费用
采购部:
管理费用
销售部:
营业费用
生产车间:
制造费用
4、原始卡片录入:
·联想服务器一台,办公室使用,2009-01-01购入,原值10000元,已提折旧633.33元;
使用年限5年。
·生产流水线一条,车间用,2008-11-15购入,原值10万,已提折旧10291.67元。
使用年限10年
(四)业务模块
1、采购模块
A、期初采购入库单:
2009年7月1日,从西门子厨具店购入西门子厨具1套,2000元,
一直没来发票,放在成品库。
(以前月份估价入库单据)
B、期初记账
C、供应商往来期初余额:
·2009-12-16海淀木材城 采购部 木材10吨,单价100元,专用发票号:
1,价税1170元
科目编码:
应付账款-应付款
D、与总账里的应付账款总额对账
注:
客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况,与存货没有任何关系。
2、销售模块
A、自动生成销售出库单
B、客户往来期初余额:
·2009-12-16城乡超市 销售部 衣柜10台,单价500元,专用发票号:
3,价税合计5850元
·2009-11-28集美家具城 销售部 写字台10台,单价650元,专用发票号:
2,价税7605元
C、与总账里应收账款总额对账
3、核算模块
A、冲估价方式:
单到回冲
B、期初数据:
原料库:
木材15吨,单价100元,入库日期:
09.12.12;
海绵10块,每块20 入库日期:
09.10.15
成品库:
衣柜15台,单位成本300元入库日期:
09.12.16
西门子厨具1套2000元入库日期:
09.5.13
期初记账
注:
库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。
C、科目设置
存货科目设置:
仓库存货科目
原材料库1211(原材料)
成品库1243(库存商品)
存货对方科目设置:
收发类别对方科目暂估科目
采购入库1201212102
成品入库410101
盘盈入库191101
原材料领用410101
销售出库5401(主营业务成本)
赠品出库5501
盘亏出库191101
客户往来:
应收科目:
1131销售收入科目:
5101销售税金科目:
21710105
预收科目:
1131
结算科目设置:
现金1001;转账支票、现金支票1002
供应商往来:
应付科目:
212101采购科目:
1211采购税金:
21710101
预付科目:
212101
结算科目设置:
现金1001;转账支票、现金支票1002
三、 本月业务
1、 1号,提取现金5000元,现金支票,票号001。
(总账模块)
借:
现金 5000
贷:
银行存款 5000
2、 1号,办公室购买爱普生打印机一台,以3000元现金支付。
(固定资产模块)
借:
固定资产 3000
贷:
现金 3000
3、 1号,以现金支付员工工资2000元。
(总账模块)
借:
应付工资2000
贷:
现金 2000
4、2号,采购部李明从海淀木材城采购木材15吨,单价90元(不含税价),收到专用发票,发票号1001,会计确认该笔应付账款。
同时收到长江运输公司开来的运费发票300元(按数量分摊),发票号1002,确认应付账款。
材料已入库。
(采购――库存――核算)
采购入库――专用发票――结算处理(运费分摊)――审核采购入库单――核算中记账--购销单据制单生成凭证(核算系统中供应商往来中制单)
借:
原材料15X90+300X93%=1629
应交税金-应交增值税(进项税)15X90X1
贷:
应付账款—海淀木材城1579.5
--长江运输公司300
7%+300X7%=250.5
5、3号,采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个,单价20元,入库存商品库,收到普通发票一张,现金支付,发票号1003。
与上题不同之处:
一张普通发票、现金支付
借:
库存商品 400元
贷:
现金 400元(根据现结单无法生成凭证)?
6、5号,对题4业务确认的应付海淀木材城的款项,以转账支票进行支付,票号003。
采购模块增加一张付款单,结算方式是支票,保存后进核销处理,核算模块供应商往来进行核销制单。
借:
应付账款-海淀木材城 1579.5
贷:
银行存款 1579.5
7、8号,收到从西门子厨具店购入的西门子厨具2457元的专用发票,发票号1003,单价为2100元(不含税),财务以转账支票支付部分款项1457元,票号为:
004,另1000元作为挂账处理。
这是一个冲估价的凭证,本公司是单到回冲模式,另外,还是一个只进行部分付款的模式。
采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单,冲估价,根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。
借:
库存商品 -2000元
借:
应付账款—暂估应付款-2000元
借:
库存商品 2100
应交税金-应交增值税(进项税) 357元
贷:
应付账款――西门子厨具 1000元
银行存款 1457元(三张凭证)
8、10号,采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库,数量6吨,发票未到。
平时只输入采购数量,月底进行估价,输入单价。
9、10号,销售部王强以500元(不含税价)的价格,销售给集美家具城11台衣柜,由于集美资金紧张,只支付了3000元货款,转账支票号004,另外,3435元作为欠款。
这是一个部分现付,部分挂账处理的业务,发货单――发票――现结制单,收入凭证
借:
银行存款 3000
应收账款――集美家具城3435
贷:
主营业务收入 5500
应交税金――应交增值税(销项税) 935
发货单――销售出库单,月底根据销售出库单价,做成本凭证
10、11号,生产部刘华从生产车间领用木材20吨,生产沙发之用。
平时只在库模块做车间材料领用单,月底计算材料出库单价,核算材料出库成本。
11、15号,王强收回集美家具城6000元的货款,转账支票形式,票号:
004。
这是日常收款业务的凭证,与付款业务处理模式类似,收款单――保存――核销――核销制单
借:
银行存款 6000
贷:
应收账款 6000 (结算单查询中凭证没有反应)
12、20号计提工资费用、福利费。
(工资模块)
工资模块进行工资费用分摊:
计提比例为100%
部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目
办公室 管理人员 管理费用 应付工资
采购部 管理人员 管理费用 应付工资
销售部 管理人员 营业费用 应付工资
财务部 管理人员 管理费用 应付工资
生产车间 生产人员 生产成本 应付工资
-基本生产成本
按照“应付工资”计提相关部门福利费:
计提比例为14%
部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目
办公室 管理人员 管理费用 应付福利费
采购部 管理人员 管理费用 应付福利费
销售部 管理人员 营业费用 应付福利费
财务部 管理人员 管理费用 应付福利费
生产车间 生产人员 生产成本 应付福利费
-基本生产成本
13、21号,计提固定资产折旧费用。
(固定资产模块)
借:
管理费用
生产成本-基本生产成本
贷:
累计折旧
14、22号,车间刘华办理沙发完工手续,8套入成品库。
车间办理产成品入库,只入数量8套,成本计算后,再进行相关单价修改。
(做了产品入库单,需要不需要审核)
15、24号,王强销售沙发给集美家具城,3套,售价1000元(不含税价)一套,买一套赠送靠垫2个,开具专用发票,同时代垫运费500元,发生业务招待费200元。
一、赠品的处理,只在发货单、发票中输入,没有金额;
二、代垫运费的处理,这个费用是作为一个应收款项的处理;
三、业务招待费的处理,这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已,没有太实质的作用,账务处理还要在总账中进行。
四、发货单进行审核后,销售出库单上会直接体现这部分,赠品要进行成本的处理,可以作为一项营业费用。
这个凭证可以月底一块处理。
在核算中,客户往来里,根据发票、应收单合并制单:
借:
应收账款 4010
贷:
主营业务收入 3000
应交税金-应交增值税(销项税) 510
现金 500
在总账模块里,做业务招待凭证:
借:
营业费用200
贷:
现金200
16、 25号,采购部李明预借差旅费1000元。
总账:
借:
其他应收款-李明
贷:
现金
17、26号,由于仓库保管员发生人事变动,需要做一次盘点。
盘点结果如下:
原料库盘点情况:
木材盘点数量为:
17吨,海绵盘点数量为:
8块
成品库盘点数量与账面数量相同。
盘点单审核以后,后自动形成两张单据,盘盈形成其他入库单,盘亏形成其他出库单,在核算模块这两张单据进行制单。
盘盈凭证:
借:
原材料 100
贷:
待处理财产损益――待处理流动资产损益 100
盘亏凭证:
借:
待处理财产损益――待处理流动资产损益 40
贷:
原材料40
18、26号,题8中,采购的一批木材,发票未到,经采购部门核实,本月不能来发票,需要估价处理,单价120元。
(采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单)重点
借:
原材料 720
贷:
应付账款――暂估应付款 720
19、检查本月相关工作,有没有完成,然后,对采购、销售、库存模块结账,对材料库进行期末处理,核算材料领用成本。
20、题14,完工入库8套沙发,查询生产成本科目。
通过账簿查询可得如下:
材料费=2134.6
人工费=2100+294
折旧费=790
总成本=5318.6这是总成本,把这个成本录入产成品成本分配中。
根据产成品入库单制单,
借:
库存商品 5318.6
贷:
生产成本5318.6
,21、计算成品出库成本。
销售出库单记账――成品库期末处理-购销单据制单
借:
主营业务成本 5294.49
营业费用 120
贷:
库存商品5414.49
对核算模块进行结账所有的进销存业务就完成。
22、计提城建税、教育费附加.(可以通自动取数,也可手工计算,自动取数,必需之前的所有凭证记账)
查询一下,应交税金是多少来计算,(销项-进项)X7%为城建税,3%为教育费附加
借:
主营业务税金及附加(1445-607.5)X10%
贷:
应交税金――应交城建税(1445-607.5)X7%
其他应交款――教育费附加(1445-607.5)X3%
23、 期间损益结转。
先设定本年利润科目,相关的凭证记账后,方可进行自动生成凭证处理。
24、 编制相关报表。
(资产负债表、损益表)
行业报表、新企业会计制度科目、损益表中,如果不是年初建账的情况,年中建账累计数的处理。
财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据,
菜单栏中选择“数据”——账套初始,录入关键字,整表重算。
确认无误后,保存到磁盘上。
25、备份账套(如何设定自动备份计划)。
26、几个实用的账查询,销售模块(销售明细账)、采购模块(货到票未到)、库存模块、核算模块(存货明细账)、总账(余额表、辅助账)
27、 现金管理中银行对账,往来管理中账龄分析,两清处理。
银行对账含义:
出纳人员每个月末都会从银行拿回一张银行对账单,这张银行对账单上记录了本公司账户的收入和支出过程,把银行对账单和自己单位的银行日记账进行对照,对上的就是已达账项,对不上的就是未达账项。
银行对账的步骤:
现金——设置——银行期初录入,分别录入银行日记账和银行对账的期初余额和未达账项,这个启用日期在账套启用日期之后。
现金——现金管理——银行账——银行对账单
现金——现金管理——银行账——银行对账,可以手工核对和可以自动勾对,并且可以取消。
现金——现金管理——银行账——余额调节表查询(如果余额调节表显示不平衡,则说明在勾对过程中出现了错误)。
往来两清处理的含义:
通过应收和收款的核销,及时了解每一笔业务的收款结算情况和未收款情况。
往来两清的步骤:
往来——账簿——往来管理——客户往来两清——选择科目和客户——可以自动勾对,也可以手工勾队,并且可以取消。
28、普及版的核算与标准版的进销存+核算有什么区别?
最直接的区别:
普及版只能够实现成本计算,不能对销售价格进行管理,对于收入凭证要在总账中进行处理。
知识点汇总:
一、总账部分
1、总账日常业务流程:
填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结转――总账凭证记账(对于期间损益结转的凭证)――对账
2、总账凭证审核
切换操作员――总账――凭证――审核凭证――确定――确定――审核(菜单下有“成批审核”)
3、总账凭证记账
总账――凭证――记账――全选――下一步――记账(弹出期初余额表)――确认――记账
4、总账其间损益结转
⑴总账――期末――转账定义――期间损益――本年利润科目(3131)――确定
⑵总账――期末――转账生成――期间损益结转――全选――确定――生成凭证保存
5、反记账:
总账――期末――对账--在本界面Ctrl+H,激活按钮――总账――凭证(恢复记账凭证)
6、总账――期末――对账――是否对账(双击左键“Y”)――对账(“对账日期”“对账结果”),有助于数据的检查
7、结账(反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6”)
总账――期末――结账――下一步(开始结账)――对账(开始对账)――下一步(月度工作报表)――下一步(完成结账)――结账
二、各模块结账流程:
采购结账――销售结账――库存结账――核算结账――工资结账――固定资产结账――总账结账
1、相关模块进行月末结账注意点:
(1)采购结账-直接点击月末结账,货到票未到的采购入库单进行估价,单价的录入
(2)销售结账-直接点击月末结账,是否还有未处理的发货单
(3)库存结账-直接点击月末结账,查看一下相关的单据,是否还有没有单价的单子,未审核的单子,结账后,不能再处理。
(4)核算结账-先进行月末处理然后进行月末结账,月末处理,需要相在单据记账后,方可进行。
(5)工资结账-直接点击月末处理
(6)固定资产-进行处理前,要计提折旧,与总账对账,是否相一致
2、反处理的流程(假定现在总账系统已经结账了)
(一)业务通:
核算模块取消月末结转:
总账取消结账——下个月取消核算模块的上个月结账。
核算模块取消月末处理:
取消核算月末结账——当月取消当月的期末处理。
采购、销售、库存取消结账:
核算模块取消月末处理——到对应模块取消
取消核算模块单据记账:
核算模块取消月末处理——总账模块取消凭证记账,凭证审核——核算模块删除凭证——取消单据记账。
采购、销售、库存修改单据:
取消核算模块单据记账——库存模块取消单据审核——对应模块修改单据。
(二)、工资
取消工资模块月末处理:
总账取消结账——下个月取消工资模块的上个月结账。
(三)固定资产
取消固定资产模块月末处理:
总账取消结账——当月取消固定字资产模块的上个月结账。
业务模块的取消没有快捷键,在什么地方进行正向处理,在什么地方逆向处理。
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