国库经收自查报告共8篇.docx

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国库经收自查报告共8篇

国库经收自查报告（共8篇）

第1篇：

国库经收自查报告

哈尔滨银行西岗支行国库经收自查报告

为了规范业务操作流程，把控风险，进一步规范国库经收工作行为，确保国家各项预算收入及时、准确、安全入库，根据我行下发的《关于上报2015年上半年国库经收报告的通知》（以下简称《通知》）安排，我行领导高度重视，组织全员对文件进行学习分析研究，并及时按照文件要求，成立专项自查小组对国库经收工作认真进行自查。

现将我行本次自查情况汇报如下：

一、业务操作风险管控方面：

检查要点：

1）国库经收处收纳税款时，应严格审核税收缴款书上的相关内容，对不符合要求的缴款书，是否拒绝办理。

2）国库经收处在受理税收缴款书后，是否在各联次上加盖相同日期的收（转）讫业务印章，印章加盖是否清晰，是否加盖在大、小写金额上。

3）国库经收处收纳的税款是否通过“待结算财政款项”一级科目下的“待报解预算收入”专户进行核算，有无转入其他科目核算。

4）纳税人以外币缴纳预算收入时，国库经收处是否按缴款日外汇牌价兑换成人民币后办理收纳手续。

5）国库经收处收纳预算收入是否与其他款项分别核算。

6）国库经收处是否拒收纳税人缴纳的税款，特别是小额现金税款，是否拒收征收机关负责征收的预算收入。

二、业务合规性方面

1）国库经收处是否将税款划转税收缴款书上的收款国库，有无串库现象。

2）国库经收处是否办理预算收入退付业务，在上划预算收入之前，如发现错误，是否将缴款书退征收机关或纳税人更正后，重新办理缴纳手续。

3）国库经收处收纳预算收入时，是否违规向缴款人收取费用。

4）国库经收处收妥的税款，是否于当日上划收款国库，当日确实来不及划转的，是否最迟于下一个工作日上午上划收款国库，有无延压税款现象。

5）承办网上纳税业务，是否有网上纳税协议书；参与财税库银横向联网业务的，是否按照要求签订网上报税实时缴税协议书（三方协议）。

经检查，我支行除了一部分业务暂时没有开办，其他在办业务均等达到上述标准，符合相关要求，能够做到保证财税资金的会计核算无误，记账过程准确及时，能够遵照国家的法律规章制度办理业务。

哈尔滨银行大连西岗支行

2015-7-10

第2篇：

国库经收业务自查报告

国库经收业务自查报告

根据**号文件的精神，结合//的要求，我支行对国库经收业务进行了自查，具体内容如下：

1、在办理国库经收业务时，对缴税凭证的内容进行认真审核，缴税凭证各联次上加盖的业务印章日期一致，拒绝受理不符合要求的缴税凭证。

2、受理缴税凭证后，及时办理转账，不存在无故压票现象。

3、办理的所有国库经收业务均在*******科目下的“待报解预算收入”专户进行核算。

4、前台所收纳的各项预算收入款项，均在收纳当日、最迟下一个工作日内办理报解手续，无延押、占用和挪用现象。

5、在上划预算收入前，对错误缴税凭证按要求退征收机关或纳税人进行更正后重新办理缴纳手续。

6、不存在拒收纳税人缴纳的税款，特别是小额现金税款，或拒收征收机关负责征收的预算收入。

7、不存在违规为征收机关开立预算过渡户的行为。

8、不存在向纳税人收取费用的违规行为。

9、承办网上报税业务及时查收相关信息，并及时打印缴税凭证。

10、正确辅导客户进行三方协议的填写及系统录入工作，确保三方协议签定的成功率。

第3篇：

国库经收测试题

国库试题

一、单选题

1、各级国库应于次月

a工作日内制作同级财政库款对帐单盖章后交同级财政机关财政机关收到后的a工作日内核对签章返回对帐单。

a.3日b.4日c.5日

2、每日营业终了国库应按征收机关分别制作各级a一式两份一份留存一份随缴款书回单联交征收机关。

a.预算收入日报表b、退库日报表

3、国库会计的核算原则是什么aa.资金统一清算收支按库核算。

b.资金统一清算收支按行核算。

c.资金统一清算收支按月核算。

d.资金统一清算收支按日核算。

4、.退库款项对收款人是怎样规定的aa.退库款项按国家规定退给原缴款单位或个人b.退库款项按国家规定退给指定的单位或个人c.退库款项按国家规定退给财政部门d.退库款项按国家规定退给国税或地税

5、国库会计管理遵循D的原则。

A、分级领导统一管理的原则。

B、统一领导分级管理原则。

C、垂直领导统一管理的原则。

D、垂直领导分级管理的原则。

6、担任国库会计主管的人员除应取得会主人员从业资格证书外还应具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作B年以上经历。

A、一年B、三年C、二年D、五年

7、国库会计人员原则上C年轮换一次。

A、1-2年B、3-5年C、2-3年D、3-4年

8、国库会计主管办理交接手续由B负责人监交。

A、国库主任B、国库部门负责人C、国库经办人D、其他人员

9、国库会计重要事项由D审批或登记。

A、国库主任B、国库部门负责人C、国库经办人D、会计主管

10、各级预算收入退库的审批权属于A部门。

A、同级政府财政B、同级政府部门C、上级财政D、上级政府

11、年度终了后各级国库可根据本地实际情况设置C库款报解整

A、1-20天B、1-30天C、1-10天D、1-5天

12.市级财政授权支付或财政直接支付业务经办行在营业日A收到的《财政直接支付凭证》、《财政授权支付凭证》须将代理支付的财政资金于当日内及时汇出。

A、14：

00含之前B、14：

00之前C、15：

00含之前D、15：

00之前

13、市级财政授权支付单笔支付金额在人民币B以上的经办行、分行结算中心应实时进行清算。

A、50万元B、50万元含C、100万元D、100万元含

14、市级财政直接支付单笔支付金额在人民币C以上的经办行、分行结算中心应实时进行清算。

A、1000万元含B、1000万元C、500万元含D、500万元

15、会计核算职能是指对农业银行各项交易和事项进行确认、计量、记录和报告向会计信息使用者提供与农业银行财务状况、经营成果和现金流量等相关的会计信息。

下列业务操作中属于会计核算的是CA、办理凭证式国债的提前兑付柜员审查凭证式国债合法性要求客户提交其本人的有效身份证件并登记证件名称及号码由客户签字在兑付的国债收款凭证上加盖“提前支取”戳记。

B、办理现金管理业务时柜员根据人民银行或经本行主管批准的开户申请书选择“2501客户

资料登记”交易登记客户资料信息交易成功后选择“2502账户开户申请”交易为客户开立结算账户。

C、发放外资贷款时项目经办行根据有关外资贷款起息日的通知确认对借款人的贷款账务并区分有无实际资金流人确定贷款使用的会计科目、会计分录和入账金额。

D、办理代理市级财政授权支付业务时经办行收到预算单位提交的支付结算凭证审核是否符合支付结算规定选择网点角色进行授权支付凭证确认支付额度超过授权支付用款累计额度的不予办理支付手续。

16、农业银行各项业务的会计核算均以B为基础。

A、持续经营B、权责发生制C、借贷记账法D、人民币记账

17、下列中间业务收入中不必按照受益期或服务期进行递延的是CA、常年财务顾问业务收入B、银行卡年费收入C、银行卡异地交易手续费收入D、银行承兑汇票承诺费收入

18、目前我行差额资金管理模式下系统内往来资金全部采取按B累计按结息的计息方式。

――分管行长

A按月按月B按日按季C按日按月D按月按年

19、分行每月C根据总行下达的缴存金额统一计算各支行当月应缴的一二级准备金额。

A5号B20号C10号D30号

20、会计凭证应按日装订凭证过多的可分若干册装订凭证过少的可将同一月份若干日的凭证合并装订但最多不得超过C天。

A、3B、4C、5D、6

21、银行结算账户管理档案的保管期限为C

A、永久保管B、有效期满后保管5年C、账户撤销后保管10年D、账户撤销后保管5年

22、关于借记卡申请表的保管下列说法正确的是D

A、不必作为会计档案B、作为会计档案随传票装订保管C、作为会计档案专夹保管按月装订保存15年D、作为会计档案专夹保管按月装订永久保存。

23、下列打印报表属永久保管的档案是A

A个人挂失登记簿B个人业务应付利息计提表C个人活期存款结息明细清单D个人业务大额登记簿

24下列属ADMS会计档案管理系统必打报表的是B。

A、内部核算分户账页B、批量运行情况表C、业务状况日报表D、公司贷款结息清单

25、各种活页分户账应按照D顺序按年装订账页过多的可分若干本装订。

A、金额B、日期C、柜员号D、分科目按账号

26、装订成册的分户账页要填写“账首”和C并且另加封面、封底在装订处加封。

A、科目号B、账号C、账页目录D、户名

27、会计档案的保管期限分为A和定期两类。

A、永久B、3年C、5年D、15年

28、当年形成的会计档案在会计年度终了后可暂由产生会计档案的业务部门保管A年期满后须上交本单位的档案管理部门统一保管

A、1B、2C、3D、4

29、会计档案的销毁要由分、支行档案管理部门会同产生会计档案的业务部门提出销毁意见造具C详细列明要销毁的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间并由行长签署意见后报经市分行运营管理部门批准后方可销毁。

A、《会计档案移交清册》B、《会计档案调阅清册》C、《会计档案销毁清册》D、《会计档案登记簿》

30、会计凭证及其附件必须按A装订。

A、日B、周C、旬D、月

31、各行应严格控制ADMS的用户数量保证会计档案数据的DA、真实性B、准确性C、及时性D、安全性

32、在ADMS会计档案管理系统中档案操作员只能查询B的会计档案。

A、辖属行B、本行C、上级行D、总行

33、按会计业务基本操作作业指导书规定所有开户资料应由A专夹保管。

A、会计主管B前台柜员C后台柜员D大堂经理

34、纸质会计档案是以A为介质保存的会计档案。

A.纸B.磁性介质C.光盘D.硬盘

35、同一会计档案采用不同介质保存的应以A档案为主纸质档案为辅。

A、电子B、磁介质C、硬盘D、光盘

36、电子会计档案必须满足A的要求。

A、保管期限B、保管地点C、保管场所D、保管目的

37、对会计档案应严格执行A和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。

A、安全B、保管C、保存D、安全

38、机构撤并的会计档案应移交A机构保管。

A、账务接收B、撤并C、上级行D、下级行

39、会计档案的查询、调阅、保管要严格执行安全和保密制度会计档案一律不准DA、翻阅B、复制C、翻印D、外借

40、内部和外部查阅会计档案均应进行相应A。

A、登记B、复制C、翻印D、外借

41、农业银行各项业务的会计核算均以A为基础。

A、权责发生制B、可靠性C、谨慎性D、可比性

42、农业银行各项业务的会计核算均采用B法。

A、单式记账B、借贷记账C、收付记账

43、会计人员上岗前必须经过A未经岗位培训或培训不合格的不得上岗。

A、岗位培训B、岗位交流C、岗位轮换D、岗位考核

44、《会计档案调阅登记簿》按A装订永久保管。

A、1年B、5年C、10年D、15年

45、以下哪个用户可在ADMS中下载和打印营业网点的会计档案C。

A、系统管理员B、系统操作员C、档案操作员D、公共用户

46、通过ADMS进行外部调阅时档案管理员授权档案操作员根据有权机关的《查询通知书》上的查询事项在系统中进行调阅登记通过D功能从系统中调出相应的会计档案打印成纸质文件后提供给调阅方查阅。

A、会计档案查询B、会计档案审核C、会计档案内部调阅D、会计档案外部调阅

47、通过ADMS进行外部调阅时由“会计档案外部调阅”功能从系统中调出相应的会计档案打印成纸质文件注明B后提供给调阅方查阅以分清责任。

A、日期B、用途C、档案管理员D、档案操作员

48、通过ADMS进行外部调阅时调阅方提供的相关证明文件应附于C后以备查验。

A、会计档案登记簿B、会计档案销毁清册C、会计档案调阅登记簿D、会计档案移交清册

49、通过ADMS进行外部调阅调阅方归还的纸质会计档案由档案管理员和档案操作员双方共同确认后将其B。

A、归档B、销毁C、丢弃D、不予受理

50、通过ADMS进行系统外移交由本机构档案操作员根据下级行提交的会计档案系统外移交清单进行审核并加注审批意见。

本机构同意的继续发给上一级机构直至到达D该上级行同意移交申请后申请移交行方可进行档案移交。

A、支行B、二级分行C、一级分行D、总行

51、有权机关冻结、扣划法律文书的保管期限A

A、永久B、3年C、5年D、15年

52、下列报表中属每月打印的报表为C。

A、利息入账通知B、利息入账通知C、定期结息利息凭证D、金穗卡商户对帐单-pos交易明细

53、银行结算账户管理档案的保管期限为C

A、永久保管B、有效期满后保管5年C、账户撤销后保管10年D、账户撤销后保管5年

54、关于借记卡申请表的保管下列说法正确的是DA、不必作为会计档案B、作为会计档案随传票装订保管C、作为会计档案专夹保管按月装订保存15年D、作为会计档案专夹保管按月装订永久保存。

55、下列打印报表属永久保管的档案是A

A个人挂失登记簿B个人业务应付利息计提表C个人活期存款结息明细清单D个人业务大额登记簿

56、按会计业务基本操作作业指导书规定所有开户资料应由A专夹保管。

A、会计主管B前台柜员C后台柜员D大堂经理

57、纸质会计档案是以A为介质保存的会计档案。

A.纸B.磁性介质C.光盘D.硬盘

58、同一会计档案采用不同介质保存的应以A档案为主纸质档案为辅。

A、电子B、磁介质C、硬盘D、光盘

59、电子会计档案必须满足A的要求。

A、保管期限B、保管地点C、保管场所D、保管目的

60、对会计档案应严格执行A和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。

A、安全B、保管C、保存D、安全

二、多选

1、国库不办理退库的几种情况abcda.未经财政部门授权的机构要求办理预算收入退库的。

b.退库款项退给非退库申请单位或申请个人的。

c.口头或电话通知要求国库办理退库的。

d.收入退还书要素填写不符合规定的。

2、凭证填写发现有下列哪些情况拒绝受理abcd

a..凭证要素不全的。

b.擅自涂改的。

c.大小写金额不符的。

d.拨款金额超过库存余额的。

3、属永久档案的有ab

a.各级国库本身和汇总全辖的年度决算报表b.国库会计档案保管借阅登记薄、国库会计档案销毁清册和国库业务交接登记薄c.日报表d.月报表

4属定期保管15年的有abcda.国库会计凭证及附件b.国库总帐、分户帐和据以记帐、编制报表的各种登记薄c.国库本身及汇总全辖的月度报表d.征收机关年度对帐表

5、属定期保管5年的有abcda.征收机关月度对帐表b.国库预算收入日报表、库存日报表、日计表和余额表c.各级国库的不定期报表和其他需要保管的登记薄d.支付系统与国库内部往来查询书、查询查复

登记薄

6、原始凭证有abcda.收入缴库凭证b.收入退库凭证c.收入更正凭证d.库款支拨凭证

7、查询查复制度包括ABCD。

A、有疑必查B、有查必复C、复必详尽D、切实处理

8、会计档案库柜的保管必须保持整洁性做到“三防”BCD

A.防霉B.防火C.防潮D.防盗

9、会计档案库柜的保管必须保持的“五无”有ABCD。

A.无火灾B.无虫蛀C.无霉烂D.无鼠咬

10、下面属于永久保管的会计挡案有ABCD

A.会计档案登记簿B.会计档案销毁清册C.会计档案移交清册D.会计档案调阅登记簿

11、关于会计档案整理与装订正确的是ABD。

A.会计凭证应按日装订B.各种活页分户帐应分科目按帐号顺序按年装订C.日报表按年装订D.各种登记簿应分类别按保管年限分别整理

12、下面属于永久保管的会计挡案有ABC。

A.挂失申请书B.会计档案登记簿C.帐销案存记录D.重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿

13、下面属于保管15年的会计档案有BCD

A.会计主管工作日志B.记帐凭证、原始凭证及附件C.银行卡登记簿D.收到、发出信息登记簿

14、下面属于保管15年的会计档案有ABDA.现金出入库登记簿B.库房日终情况报告表C.有权机关查询、冻结及扣划书D.结算账户余额表

15、下面属于保管5年的会计档案有BC

A.没收假币登记簿B.会计主管工作日志C.查库登记簿D.结算账户余额表

16、下面属于保管5年的会计档案有ABCA.会计档案管理系统用户信息申请表B.会计档案管理系统用户信息变更表C.会计档案管理系统机构信息变更表D.存款证明书

17、电子会计档案是指以ACD等磁性介质为载体保存的会计档案。

A、磁盘B、A4纸C、缩微胶片D、光盘

18、下列属于会计凭证的是ABCD

A、记账凭证B、原始凭证C、日终结账报表D、其他会计凭证

19、下列属于会计账簿的有ABCD

A、总账B、明细账C、日记账D、辅助账簿及其他账簿

20、财务会计报告按报告周期可分为ABCDA、月报B、季报C、半年报D、年报

21、营业机构每年形成的纸质会计档案采用ABC分类方法。

即先将同一年度形成的会计档案按保管期限分开再将同一期限的凭证、账簿、报表分开组卷。

A、年度B、季度C、保管期限D、档案类别

22、已装订成册的会计凭证须在凭证封面上注明ABCD由装订人员和会计主管人员在加封处盖章。

A、凭证日期B、柜员号C、保管期限D、保管编号

23、定期保管的会计档案按期限可分为ABC三种

A、3年B、5年C、15年D、25年

24、已装订成册的凭证封面上需要加盖BD名章装订处加封后还要在加封处盖骑缝章登记《会计档案登记簿》入库柜保管。

A、滞后复核B、装订人员C、大堂经理D、会计主管

25、联行业务报告表、清单及其附件采取ABD的方法进行整理、归档。

A、划分系统B、每日汇总C、每月汇总D、定期装订

26、ADMS是指以电子化的管理模式实现纸质会计档案的ABCD的电子化管理。

A、登记B、调阅C、移交D、销毁

27、在ADMS会计档案管理系统中档案管理员可以查询AB的会计档案。

A、辖属行B、本行C、上级行D、总行

28、ADMS会计档案管理系统的特点有ACDA、节约成本B、浪费成本C、查询高效D、数据安全

29、ADMS各级用户应对所查会计档案负有保密责任严禁任意ABCD会计档案信息。

A、拷贝B、传播C、散发D、篡改

30、ADMS会计档案管理系统中档案操作员负责BCD

A、负责维护本行机构信息包括机构的新建、修改、删除和隶属关系维护B、在档案管理员的授权下进行纸质档案登记、档案调阅、移交、销毁操作C、对本行重要会计档案资料进行打印、装订、保管D、可以查看本级行的会计档案

简答题：

1、国库会计管理的主要任务是什么

1组织国库会计核算真实、准确、及时、完整地记录和反映财政收入、支出情况。

2加强国库会计监督防范国库资金风险维护国库资金安全。

3规范国库会计行为提高国库会计工作质量与服务水平。

2、国库会计需审批的重要事项有哪些国库会计人员加班、影响会计账务的系统参数维护、系统升级、系统数据恢复、查询查复、补制凭证和回单、手工填制转账凭证划转资金、暂付款挂账、暂收款划出、补记账务、错账更正以及其他规定需要审批的事项。

3、不予办理退库的规定有哪些

1未经财政部授权的机构要求国库办理中央预算收入、中央与地方共享收入退库的2下级地方财政部门或其他未经上级财政部门授权的机构要求国库办理上级地方预算收入或共享收入退库的

3退库款项退给非退库申请单位或申请个人的

4口头或电话通知要求国库办理退库的

5要求国库办理退库但不提供必要的相关文件、退库申请书的

6收入退还书要素填写不符合规定的7其他违反规定要求国库办理退库的。

4、国库会计档案保管15年的有哪些国库会计凭证及附件国库总账、分户账和据以记账、编制报表的各种登记簿国库本身及汇总全辖的月度报表征收机关年度对账表国库会计业务系统日志国库内部往来对账单及对账回单等。

5、国库会计核算岗位有哪些会计主管岗、综合核算岗、明细核算记账岗、资金清算记账岗、复核岗、同城票据交换岗、系统维护岗等。

6、国库应根据什么办理集中支付资金清算业务应根据财政部门提供的财政直接支付汇总清算额度通知单和财政授权支付汇总清算额度通知单办理支付清算业务。

第4篇：

某农村信用合作联社国库经收自查报告1

XX农村信用合作联社

关于对国库经收工作自查的报告

为进一步规范国库经收工作行为，促进国家各项预算收入及时、准确、安全入库，根据银发2012[46]号文件安排，我联社及时将文件转发至各基层信用社（部），要求各社（部）按文件要求，对国库经收工作认真进行自查。

现将我联社本次自查情况汇报如下：

一、对公开户的企业户缴纳税税票都能按规定办理，并且及时上划国库。

二、我联社代理国库，自XX年X月至今以来，对经收办理国税、地税、财政三个部门的税款税票，都能按国库的有关规章制度办理。

1、对缴款书内容进行能认真审核，不符合要求的缴款书不予受理。

2、及时办理转帐，不无故压票。

3、正确使用会计科目，在“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户核算经收的各项预算收入款项，没有出现违规为征收机关开立预算收入过渡户。

4、按时办理报解手续，不延解、占压和挪用。

5、没有出现拒收纳税人缴纳的税款和拒收征收机关负责征收的预算收入。

6、在收纳预算收入时，没有向缴款人收取除国家规定外的任何费用。

三、各项罚没款项的税票也都能按规定办理。

通过本次自查发现，各社（部）都能高度重视国库经收业务这项工作，没有出现延压国库资金、违规设立过渡账户、拒收现金税款及会计科目使用不规范等问题。

在今后的工作中，我们将一如既往，继续严格执行规章制度，提高规范办理业务的意识，切实履行国库经收职责，为保护国库资金的安全与完整做出贡献。

XX农村信用合作联社

XX年X月X日

第5篇：

国库资金经收支付服务管理办法试行

国库资金经收支付服务管理办法（试行）

（征求意见稿）

为规范非银行支付机构、商业银行和清算机构提供国库资金经收支付服务的行为，维护国库资金安全，保障缴款人合法权益，特制定《国库资金经收支付服务管理办法（试行）》。

第一章

总则

第一条

为规范非银行支付机构、商业银行和清算机构提供国库资金经收支付服务的行为，维护国库资金安全，保障缴款人合法权益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国国家金库条例》《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》《非金融机构支付服务管理办法》《非银行支付机构网络支付业务管理办法》《银行卡清算机构管理办法》等法律法规和规章制度，制定本办法。

第二条

本办法所称国库资金经收支付服务，是指非银行支付机构依托商业银行或清算机构与国库直连的网络通道，共同为各类预算收入经收入