部门决算填报说明清远市卫生监督所.docx

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部门决算填报说明清远市卫生监督所

部门决算填报说明（清远市卫生监督所）

一、决算汇编基本情况

（一）部门机构情况说明

2014年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，比上年增减0个，分类说明如下：

项目

数量

比上年增减

变动原因说明

合计

一、按单位基本性质

行政单位

事业单位

　1

　0

其他

二、按执行会计制度

行政单位

事业单位（含行业）

　1

　0

民间非营利组织

企业

三、按单位预算级次

一级预算单位

　1

　0

二级预算单位

三级预算单位

（二）部门录入户数说明

2014年度，本部门决算汇编户数共1个，比上年增减0个，分类说明如下：

项目

数量

比上年增减

变动原因说明

合计

一、单户表

　1

0

二、行政单位汇总录入表

三、事业单位汇总录入表

　1

　0

四、经费自理事业单位汇总录入表

五、乡镇汇总录入表

六、其他单位汇总录入表

七、经费差额表

八、调整表

九、叠加汇总表

注：

主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

二、基础数据核对情况

（一）与财政部门对账情况

1．财政拨款核对情况

（1）单位本年度实际收到的公共预算财政拨款收入425.98万元，财政部门拨款对账单425.98万元，差额0万元。

对差额原因进行说明。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。

对差额原因进行说明。

2．财政专户管理资金核对情况

（1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。

对差额原因进行说明。

（2）单位本年度从财政专户取得的资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。

对差额原因进行说明。

3．其他需要说明的情况

（二）上年结转和结余核对及指标变动情况

1．本部门全口径、公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。

2.本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。

对本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况需重点说明。

3．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表）。

三、报表审核情况

（一）审核情况

审核项目

数量

提示内容

单位说明

一、审核公式

XX条

1.表间公式

XX条

B0-1365

1条

　【1】　—　？

　请核实（有错调整，无错保留）　表间【核实性审核公式】

B0-1365．单位有交通工具购买支出，那么单位汽车数量应该有增加，请注意不要漏填

Z05[1,62]+Z05[1,63]+Z05[1,77]+Z05[1,78]+F01[8,6]=241,400（Z05[1,62]+Z05[1,63]+Z05[1,77]+Z05[1,78]）*F01[8,6]=0

因发现以往年度报表数据差错以及依审计要求恢复已提折旧部分原值,按目前实际原值予以调回。

B26-271

XX条

　【3】　—　？

　请核实（有错调整，无错保留）　[F04]机构人员情况表（财决附04表）【核实性审核公式】

B26-271．如果有超编，请作说明并提供依据

[14,1]-[14,2]=-1（[14,1]-[14,2]）-（0）=-1

　2010年10月，根据清机编办[2010]49号及清编办[2010]6号文件进行职能和人员划转，20名编制及16人划转至市食品药品监督管理局。

划转前编制40名、实有37人；划转后编制20名、实有21人，（实际不超编）。

…

…

2.表内公式

XX条

B197

XX条

　【2】　—　？

　请核实（有错调整，无错保留）　[FMDM]封面代码【核实性审核公式】

B197．单位预算级次若选择“一级预算单位”，则预算代码为3位

LEN（YSDM）=6（LEN（YSDM））-（3）=3

　报表封面提自2013年报表,与往年无异,予以保留.

AXXX

XX条

…

…

二、审核模板

—

1

XX个单位

2

XX个单位

…

…

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议

1.对部门决算报表指标设置的建议。

2．如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。

3．单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。

四、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况（附表）。

2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。

3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。

（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）

4.“支出明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。

5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。

7.“资产负债简表”中行政事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。

2014年度“资产负债简表”中行政事业单位“其他应收款”342666.52元，其中28498.89元为预付清城区第一建筑工程公司办公楼天花维修款;另314167.63为暂存于市财政部门的款项合计。

8.“三公经费”总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。

2014年度未购置公务用车,年末车辆保有量为6辆；因公出国0批次0人；国内公务接待8批次47人次。

“三公经费”支出总额172511.87元，同比下降36.76%，其中因公出国费0元；公务用车运行维护费165621.87元；公务接待费6890元，原因分析：

2014年严格执行中央八项规定，厉行节约。

9.行政单位、参照公务员法管理事业单位的行政经费支出统计数说明（附表，分基本支出和一般行政管理项目支出），以及上下年变动原因说明。

10.资产负债变动、长期投资、资产管理和绩效考评，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。

11．其他需要说明的问题。

无

附表1：

年初结转和结余调整情况表

编制单位：

清远市卫生监督所

金额单位：

元

项目

调整前年初结转和结余

变动项目

调整后年初结转和结余

备注

支出功能分类科目编码

科目名称

合计

其中：

财政拨款结转和结余

合计

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

合计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

类

款

项

栏次

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

合计

464423.06　

　156355.46

149318　

　149318

190000　

190000　

　274423.06

　115673.46

清审企报

[2013]4号;

清府办

[2014]67号

　2100402

卫生监督机构　

464423.06　

　156355.46

149318　

　149318

190000　

190000　

　274423.06

　115673.46

清审企报

[2013]4号;

清府办

[2014]67号

注：

1.本表反映部门和单位年初结转和结余调整及增减情况，由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报（年初结转和结余未调整的单位、科目，不需填报本表）。

2.“调整前年初结转和结余”为上年度财政审核批复的部门决算年末结转和结余数，“调整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。

3.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。

4.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。

附表2：

资产负债简表年初数调整情况表

编制单位：

清远市卫生监督所

金额单位：

元

行政单位

行次

调整前年初数

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

事业单位

行次

调整前年初数

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

栏次

1

2

3

4

5

6

栏次

7

8

9

10

11

12

一、资产合计

1

一、资产合计

51

5435689.11　

-190000　

　5277423.11

流动资产

2

流动资产

52

　486910.06

-190000　

　296910.06

库存现金

3

库存现金

53

　2233.15

　2233.15

银行存款

4

银行存款

54

　363357.51

　-190000

　173357.51

财政应返还额度

5

短期投资

55

应收账款

6

财政应返还额度

56

预付账款

7

应收票据

57

其他应收款

8

应收账款

58

存货

9

预付账款

59

固定资产

10

其他应收款

60

　121319.4

　121319.4

固定资产原价

11

存货

61

减：

固定资产累计折旧

12

其他流动资产

62

在建工程

13

长期投资

63

无形资产

14

固定资产

64

4948779.05　

31734　

4980513.05　

无形资产原价

15

固定资产原价

65

　4948779.05

　31734

　4980513.05

减：

累计摊销

16

减：

累计折旧

66

待处理财产损溢

17

在建工程

67

政府储备物资

18

无形资产

68

公共基础设施

19

无形资产原价

69

公共基础设施原价

20

减：

累计摊销

70

减：

公共基础设施累计折旧

21

待处置资产损溢

71

公共基础设施在建工程

22

其他

72

委托代理资产

23

73

二、负债合计

24

二、负债合计

74

22487　

22487　

流动负债

25

流动负债

75

　22487

　22487

应缴财政款

26

短期借款

76

应缴税费

27

应缴税费

77

应付职工薪酬

28

应缴国库款

78

应付账款

29

应缴财政专户款

79

应付政府补贴款

30

应付职工薪酬

80

其他应付款

31

应付票据

81

一年内到期的非流动负债

32

应付账款

82

长期应付款

33

预收账款

83

受托代理负债

34

其他应付款

84

　22487

　22487

35

其他流动负债

85

36

长期借款

86

37

长期应付款

87

38

88

三、净资产合计

39

三、净资产合计

89

5413202.11　

　31734

-190000　

5254936.11　

财政拨款结转

40

事业基金

90

财政拨款结余

41

非流动资产基金

91

　4948779.05

　31734

　4980513.05

其他资金结转结余

42

专用基金

92

其中：

项目结转

43

修购基金

93

资产基金

44

职工福利基金

94

待偿债净资产

45

其他专用基金

95

46

财政补助结转

96

47

财政补助结余

97

　156355.46

　149318

　-190000

　115673.46

48

非财政补助结转

98

　308067.6

　-149318

　158749.6

49

非财政补助结余

99

50

其他净资产

100

接上表：

企业化管理事业单位

行次

调整前年初数

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

民间非营利组织

行次

调整前年初数

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

栏次

13

14

15

16

17

18

栏次

19

20

21

22

23

24

一、资产合计

101

一、资产合计

151

流动资产

102

流动资产

152

货币资金

103

货币资金

153

短期投资

104

短期投资

154

应收票据

105

应收款项

155

应收账款

106

预付账款

156

应收补贴款

107

存货

157

存货

108

其他流动资产

158

其他流动资产

109

　　长期投资

159

长期投资

110

　　固定资产原值

160

固定资产原值

111

减：

累计折旧

161

减：

累计折旧

112

固定资产净值

162

固定资产净值

113

　　在建工程

163

减：

固定资产减值准备

114

　　文物文化资产

164

固定资产净额

115

无形资产

165

工程物资

116

固定资产清理

166

在建工程

117

受托代理资产

167

固定资产清理

118

其他

168

待处理固定资产净损失

119

169

无形资产

120

170

递延税款借项

121

171

其他

122

172

123

173

二、负债合计

124

二、负债合计

174

流动负债

125

流动负债

175

短期借款

126

短期借款

176

应付票据

127

应付款项

177

应付账款

128

应付工资

178

应付工资

129

应交税金

179

应付福利费

130

其他流动负债

180

应交税金

131

长期负债

181