国际结算期末复习大纲.docx

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国际结算期末复习大纲

国际结算期末复习大纲

第一章绪论P1

1．国际结算分类（贸易类、非贸易类）

2.主要国家的支付清算体系

第二章国际结算中的票据P12

3．票据的含义、基本特征及功能

4.汇票的定义、基本当事人

5．汇票的内同

6.汇票的种类

7.本票、支票的定义及与汇票的区别

8.票据的行为

第三章汇款P43

9.顺汇、逆汇结算方式

10.汇付定义、基本当事人

11.汇款的分类及流程图

12.三种汇款方式的比较

13．汇款头寸的划拨方式

14.汇款在国际贸易中的应用

第四章托收P58

15．托收的定义、基本当事人

16.托收的特点

17.托收的分类及流程图

18.各托收方式的风险大小比较

第五章信用证的概念、特点与内容P82

19．L/C的含义、作用及特点

20.L/C下的契约安排

21.L/C的业务流程图

22.L/C的分类

23.L/C的修改、审核问题

第六章银行保函和备用信用证P144

24．银行保函的含义、作用

25.备用信用证的含义、性质及特点

26.银行保函与备用信用证的异同点

27．信用证与备用信用证的异同点

第七&八章贸易融资P177&204

33．进出口贸易融资方式

34．保理业务的含义

35.保理业务的积极作用

36.福费廷业务的含义及特点

第十章国际贸易结算中的单据P243

28.单据的含义、作用及分类

29.发票的定义和作用

30.B/L的定义和作用

31．B/L背面条款

32.B/L的分类

第十一章国际非贸易结算P286

37．属于非贸易结算的有哪些

TIPS:

以下习题覆盖70%期末试卷内容，请结合以上复习范围认真看书、课件及课后习题。

一、单项选择题（每小题2分，共30分）

1、当汇出行在汇入行有账户时，汇出行可采用（C）的方式偿付汇入行。

A.主动贷记汇入行在汇出行的账户B.主动贷记汇出行在汇入行的账户

C.授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户D.借记汇入行在汇出行的账户

2、跟单信用证业务中，三角契约安排规定了开证申请人与受益人之间权责义务受（A）约束。

A.销售合同　B．开证申请书　C．担保文件　D．跟单信用证

3、某信用证上，若想表达“议付信用证”这一内容，应该在（A）之前的方框上作标记。

A．Bynegotiation       B．Bypaymentatsight 

C．Bydeferredpaymentat   D．Byacceptanceofdraftsat

4、进口商作为信用证的开证申请人，一般向银行（D）。

A.缴纳信用证100%的押金金额B.无需缴纳任何押金

C.缴纳一定比例的押金D.以上均可以

5、建立在银行信用基础上的结算方式是（A）。

A.信用证B.汇款C.托收D.贴现

6、信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不属于信用证对于出口商的融资方式的是（C）。

A．打包放款   B．汇票贴现   

C.凭信托收据借单    D．红条款信用证

7、跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在（B）之间。

A.委托人与托收行B.代收行与付款人C.托收行与代收行D.委托人与代收行

8、D／A意指（B）。

A．付款交单B．承兑交单C．付款交单凭信托收据借单D．承兑交单凭信托收据借单

9、国际汇兑可实现（D）。

　A.跨国债权债务的清偿　 B.跨国资金的接受C.套利D.AB均对

10、一般由中间商为中介达成的交易，在结算时一般使用（D）。

A.备用信用证B.对开信用证C.预支信用证D.背对背信用证    

11．某公司签发一张汇票，上面注明“At90daysaftersight”，则这是一张（B）。

A．即期汇票B．远期汇票C．跟单汇票D．光票

12．承兑以后，汇票的主债务人是（C）。

A．出票人B．持票人C．承兑人D．保证人

13、办理票汇业务时，为便于汇入行核对汇票的真伪，汇出行要出具（A）。

A.汇票票根B.支付委托书C.借记委托书D.电报证实书

14、不可撤销信用证的鲜明特点是（B）。

A．给予受益人双重的付款承诺B．有开证行确定的付款承诺

C．给予买方最大的灵活性D．给予卖方以最大的安全性

15、审单工作中，银行将审查（D）。

A．货物发运人的诚信B．单据的真伪性

C．单据的法律效力D．单据表面是否与信用证条款相符

16、以下关于承兑信用证的说法正确的是（B）。

A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行B．承兑信用证的汇票的期限是远期的

C．其起算日是交单日D．对受益人有追索权

17、属于汇票必要项目的是（B）。

A．“付一不付二”的注明B．付款时间

C．对价条款D．禁止转让的文字

18、以下关于海运提单的说法不正确的是（C）。

A．是货物收据B．是运输合约证据

C．是无条件支付命令D．是物权凭证

19、汇票上的付款人在（B）后必须承担付款责任。

A.受到提示B.对汇票做出承兑

C.汇票到期D.见票当天

20、以下由（B）带来的结算被归入国际非贸易结算中。

A.国际运输、成套设备输出、国际旅游

B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游

C.侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易

D.有形贸易、无形贸易、国际文化交流

二、判断正误（每题1分，共10分）

参见教材课后练习

三、名词解释（每小题4分，共16分）

1.议付：

有两种含义：

（1）在信用证结算方式下，出口商所在地银行审核受益人交来的货运单据后，购进汇票与单据而付款给受益人的行为；

（2）在托收结算方式下，出口商所在地银行买入托收项下跟单汇票的行为。

2.汇票、本票、支票

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

支票是银行存款户对银行签发的，授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件的书面支付命令。

3.票据贴现

是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司（融资公司）收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。

4.清洁/不清洁提单

清洁提单（CleanB/L）指货物在装船时外表状况良好，承运人未加任何货损，包装不良或其他有碍结汇批注的提单。

不清洁提单是货物交运时，其包装及表面状态出现不坚固完整等情况。

5.备用信用证

是一种信用证或类似安排，构成开证行对受益人的下列担保义务:

①偿还债务人的借款或预支给债务人的款项；②支付由债务人所承担的负债；③对债务人不履行契约而付款。

6.福费廷

又称买断或包买票据业务，是指在大型成套设备的国际贸易中，银行从出口商那里无追索权地买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式。

7.银行保函

又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。

8.跟单托收

是附带有商业单据的托收，在跟单托收的情况下，委托人将汇票连同货运单据（主要是代表货物所有权的提单、保险单）一起交给银行的委托代收。

四、简答题（每小题6分，共18分）

1、银行保函与备用信用证有何异同点？

银行保函与备用信用证的相同点：

①定义和法律当事人基本相同；②性质基本相同；③用途基本相同。

银行保函与备用信用证的不同点：

①备用信用证不像银行保函那样有从属性保函和独立保函之分；②保兑的方式不同；③适用的法律规范和国际惯例不同；④开立方式不同；⑤生效条件不同；⑥兑付方式不同；⑦融资作用不同；⑧单据要求不同。

2、什么是信用证？

简述信用证的作用和特点。

信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。

作用：

①对出口商的作用：

只要出口商向议付行提交符合信用证要求的单据，就能及时收回货款。

②对进口商的作用：

不需要支付全部款项，待货到后再向银行付款赎单，获得资金融通。

③对银行的作用：

进口商开证需要交纳开证费和保证金，而且货物在进口商未能付清款项前，代表货物的单据始终是掌握在银行手中，风险较小。

特点：

①信用证是一项独立的自足文件；②开证行承担第一性的付款责任；③信用证结算是一种纯粹的单据业务。

3、什么是国际保理业务？

该业务有何特点？

国际保理业务是以记账赊销（O\A）、承兑交单（D\A）为支付方式的国际贸易中，由保理商向卖方\出口商\供应商提供的基于双方契约关系的一种集贸易融资、销售账户管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保为一体的综合性金融服务。

特点：

①银行通过受让债券，取得对债务人的直接请求权；②保利融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付；③银行通过对债务人的还款行为、还款记录持续性的跟踪、评估和检查等、及时发现风险，采取措施、达到风险缓释的作用；④银行对债务人的坏账担保属于有条件的付款责任。

4、什么是福费廷业务？

该业务有何特点？

福费廷业务又称买断或包买票据业务，是指在大型成套设备的国际贸易中，包买商（通常是指商业银行）从出口商那里无追索权的买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式。

特点：

①福费庭业务中对合格票据的购买无追索权；②福费庭业务融资金额较大；③福费庭业务主要提供中长期资本物品贸易融资；④福费庭业务的包买票据通常由进口方银行担保；⑤福费庭业务一般以分期付款方式支付货款；⑥福费庭业务的融资成本高；⑦福费庭业务通常按固定利率融资。

5、托收业务中银行可以通过哪些方式对进出口商进行融资?

托收业务中银行对出口商进行融资的方式主要有托收出口押汇、贷款、融通汇票贴现融资；对进口商进行融资的方式有融通汇票贴现融资和凭信托收据借单等方式。

6、比较汇票、本票与支票的区别？

汇票、本票、支票的相同点：

①汇票、本票、支票的性质相同②汇票、本票、支票的作用相同③汇票、本票、支票的债权人相同,都是持票人（收款人，被背书人）。

④汇票、本票、支票的持票人权力相同,都是要求付款的权利和追索的权力。

汇票、本票和支票的不同点：

①基本关系人不同。

②无条件性不同。

③主债务人不同。

④出票人承担的责任不同。

⑤当事人的资金关系不同。

⑥期限不同。

⑦张数不同。

五、案例分析（本大题共2小题，每小题5分，共10分）

参见教材课后练习，课内PPT

六、实务操作题（共16分）

１、请按下列要求签发汇票

出票日期21/08/2011;

固定在23/10付给JohnsonSmithInc.或其指定人USD5,461.50;

DrawnagainstshipmentofwoolfromAustraliatoNewYork;

致:

IrvingTrustCompany,NewYork;

GeorgeThomasInc,NewYork签字

2、根据给出的条件填写一张汇票。

汇票编号：

13642078

出票日期:

21stOctober,2011

付款期限:

at30daysaftersight

出票人:

BETERFORDDEVELOPMENTCO.,LTD.，Shanghai

受票人（付款人）:

BANKOFSAIPAN

收款人:

HUADONGEXPORTANDIMPORTCO.,LTD

金额:

USD4,500.00

DRAFT

No.13642078

ExchangeforUSD4,500.00　Date21stOctober,2011PlaceShanghai

At30daysaftersightofthisFISTBILLofExchange（SecondofExchangebeingunpaid）

PaytoHUADONGEXPORTANDIMPORTCO.,LTD

ThesumofUSDollarsFourTHOUSANDANDFIVEHUNDREDONLY

ToBANKOFSAIPAN　ForBETERFORDDEVELOPMENTCO.,LTD.，Shanghai

_____________Signature

3、2015年8月15日，业务员小张开立了一张金额为US$8,000.00，以李某为付款人，王某为收款人，出票后60天付款的汇票。

王某持该票据于8月20日向李某提示，李某次日见票承兑。

8月22日，王某持该票向A银行贴现，当时贴现利率为10%P.A.（按360天计算），请按上述给定条件计算该汇票的1）到期日2）贴现天数及3）实得金额。

1）到期日：

10月14日

8.16–8.3116天

9.01–9.3030天

10.01–10.1414天

2）贴现天数：

53天

8.23–8.319天

9.01–9.3030天

10.01–10.1414天

53天

3）实得金额

实得金额=票面金额–贴现利息

=票面金额–票面金额x贴现天数x贴现息

=USD8000–8000x53x10%÷360

=USD7882.22

第一章绪论P1

1．国际结算分类（贸易类、非贸易类）

国际结算分为四类：

P1

1　有形贸易类，商品进出口引起的货币收付，如国际商品贸易；

2　无形贸易类，货币单方面付出或以劳务为背景的货币收付，如国际旅游，劳务输出，政府间外交活动；

3　复合类，货币收付既含商品交易又含劳务交易，如，国际工程承包，技术转让；

4　金融类，货币与货币的交易，如外汇买卖，对外投资，对外筹资。

2.主要国家的支付清算体系：

P5

1　纽约清算所同业支付系统（CHIPS）

2　联邦资金转账系统（Fedwire）

3　泛欧自动实时总额清算系统（TARGET）

4　欧洲银行协会的欧元清算系统（EBA）

5　欧元支付系统（EAF）

6　银行网络清算

7　伦敦自动清算支付系统（CHAPS）

8　日本银行金融网络系统（BOJ-NET）

9　环球银行金融电讯协会系统（SWIFT）

第二章国际结算中的票据P12

3.票据的含义、基本特征及功能P12、P13

票据的含义分为狭义和广义，狭义的票据是指以支付一定金额为目的，可以流通转让的有价证券，仅用于债权债务的清偿和结算的凭证.是一种金融单据，既汇票，本票，支票，广义的票据是指一般的商业凭证，除狭义的票据外，还包括提单，保险单，存单等票据。

基本特征：

1.票据的设权性；2.票据的无因性；3.票据的流通转让性；4.票据的要式性；5.票据的可追索性；6.票据的提示性；7.票据的返还性。

功能：

1.支付功能。

2.汇兑功能。

指一国货币所具有的购买外国货币的能力。

3.信用功能。

即票据当事人可以凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用。

4.结算功能。

即债务抵消功能。

5.融资功能。

即融通资金或调度资金。

票据的融资功能是通过票据的贴现，转贴现和再贴现实现的。

4.汇票的定义、基本当事人P16、P14

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

汇票的基本当事人：

1）出票人：

写成并交付汇票的人。

汇票的主债务人。

一般是出口商。

2）付款人：

是出票人在汇票中指定的、在收到汇票提示时进行付款的当事人。

签名后成为主债务人。

在托收业务中，汇票的付款人是买方，在信用证业务中，汇票的付款人是开证行或其它指定的银行。

3）收款人：

是从出票人手中获得汇票的当事人。

债权人。

一般是出口商指定的银行。

5.汇票的内同P17

1、票据的名称：

汇票必须表明“汇票”字样。

2、无条件的支付命令：

①汇票的支付不能受限制，不能附带任何条件；②不能用礼貌用语；③支付命令是书面的，而不是口头的，否则没法签字。

3、确定金额汇票金额要用文字大写和数字小写分别表明。

如果文字和数字不符，按照《英国票据法》、《日内瓦统一法》的规定，应以文字为准。

实际做法多为退票，经过修改后再提示付款。

我国《票据法》规定：

“票据金额以中文大写和数码同时记载的，两者必须一致，两者不一致的，票据无效。

”

4、付款人名称：

付款人就是受票人，是接受汇票支付命令的人。

5、收款人：

收款人又称收款人或汇票抬头，汇票抬头分几种写法：

1.限制性抬头2.指示性抬头3.执票来人抬头

6、出票日期：

作用有三个方面：

1.决定汇票的到期日2.决定汇票的有效期3.决定出票人的行为能力

7、出票人签字：

汇票上必须有签名，否则无效。

8、出票地点：

是指出票人签发汇票的地点。

9、付款地点：

付款地点是付款人姓名旁边的地点。

10、付款期限：

是指履行付款义务的日期。

6.汇票的种类P22

1、按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票。

（1）银行汇票是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。

（2）商业汇票是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号、个人，也可以是银行的汇票。

2、按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

（1）商业承兑汇票是企业或个人承兑的远期汇票，是建立在商业信用基础上

（2）银行承兑汇票是银行承兑的远期汇票，是建立在银行信用基础上的

3、按照付款时间不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。

（1）即期汇票是指在提示或见票时立即付款的汇票。

（2）远期汇票是指在一定期限或特定日期付款的汇票。

4、按照有无附属单据的不同，汇票可分为光票和跟单汇票。

（1）光票是指不附带代表货物所有权的货运单据的汇票。

（2）跟单汇票是指附带代表货物所有权的货运单据的汇票。

7.本票、支票的定义及与汇票的区别P29、P32、P35

本票的定义：

又称期票，是由一人签发给另一人，签票人保证在见票时或在指定的或可以推定的将来日期，支付一定金额给予某人（或指定人）的无条件的书面承诺

支票的定义：

是一张以银行为受票人的见票即付的汇票，

区别：

1）本票是约定（约定本人付款）证券；汇票是委托（委托他人付款）证券；支票是委托支付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。

2）我国的票据在使用区域上有区别。

本票只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。

3）付款期限不同。

本票付款期为1个月，逾期兑付银行不予受理；支票付款期为10天（从签发的次日算起，到期日遇惯例假日顺延）。

4）汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人为同一个人）和收款人两个基本当事人。

5）支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。

6）支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。

7）远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑

8）汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；支票出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。

9）支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。

10）汇票有复本，而本票、支票则没有。

8.票据的行为P16

1）出票：

是指出票人签发汇票并将其交付给收款人的票据行为

2）背书：

是指持票人在汇票背面签字并把它交付给对方的行为

3）提示：

是指持票人向汇票付款人出示汇票，要求付款或承兑的行为

4）承兑：

是指远期汇票的付款人在汇票上签名，表示同意执行出票人发给他的无条件的付款命令，并将该汇票交还持票人或另制承兑通知书交给持票人

5）付款：

是指即期汇票或远期汇票到期时，由持票人向付款人提示付款，经付款人或承兑人正当的支付票款并收回汇票的行为

6）拒付：

又称退票，是指持票人提示汇票时，遭到拒绝付款，拒绝承兑，以致付款事实不可能，

7）追索：

是指当汇票遭到拒付时，为保证持票人利益，持票人有权向背书人，出票人请求偿还汇票金额的行为

8）参加承兑：

是指在汇票遭到拒绝承兑或无法获得承兑时，非票据债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兑次汇票的行为

9）参加付款：

是指在汇票不获付款，持票人可以行使追索权时，非票据债务人要求付款的行为

第三章汇款P43

9.顺汇、逆汇结算方式

国际贸易结算方式：

信用证结算方式、汇付和托收结算方式、银行保证函、各种结算方式的结合使用。

A、信用证结算方式信用证（letterofcredit）简称L/C）方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。

它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。

因此，被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要的结算方式。

信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。

属于银行信用，采用的是逆汇法。

B、汇付和托收结算方式汇付和托收是国际贸易中常用的货款结算方式。

a、汇付汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。

属于商业信用，采用顺汇法。

汇付业务涉及的当事人有四个：

付款人（汇款人remmitter）、收款人（payee或beneficiary）、汇出行（remittingbank）和汇入行（payingbank）。

其中付款人（通常为进口人）与汇出行（委托汇出汇款的银行）之间订有合约关系，汇出行与汇入行（汇出行的代理行）之间订有代理合约关系。

在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书，汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇入行收到会计示委托书后，有义务向收款人（通常为出口人）解付货款。

但汇出行和汇行对不属于自身过失而造成的损失（如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款）不承担责任，而且汇出对汇入行工作上的过失也不承担责任。

b、托收（collection）托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。

属于商业信用，采用的是逆汇法。

托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。

委托人（principal），即开出汇票委托