SAPERPFICO标准成本发布指导手册.docx
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SAPERPFICO标准成本发布指导手册.docx
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SAPERPFICO标准成本发布指导手册
本文档用于指导滚算物料标准成本相关的操作。
本文档以模拟场景的方式演示物料标准成本滚算,并在过程中对部分业务、概念做出了说明及解释。
模拟工厂:
2010
模拟场景一:
6月正常经营过程中,月中新增物料,财务发布价格;
模拟场景二:
6月底正常滚算标准价,发布在7月;
财务人员在系统正式运行过程中,该文档可用作操作参考。
模拟场景一:
6月份月中新增物料
1.新增物料扩建财务视图
当月中发生新增物料,业务部门维护好物料主数据相关视图后,将物料编号提交给财务部门,由财务人员维护物料主数据的“会计1”、“会计2”、“成本1”、“成本2”4个视图。
操作如下:
1.1业务人员提供新增物料清单:
编号
物料类型
描述
M.13031
生产性原料
xxx原料1
B.13031
在产品-烟草
XXX半成品1
S.B13031
成品-烟草
XXX成品1
1.2判断是否维护计划价格
财务人员首先需要判断,哪些物料需要维护计划价格1和计划价格日期1。
物料类型
描述
是否需要维护计划价格1和计划日期1
备注
Z010
生产性原料
是
Z011
包装材料
是
Z012
辅材
是
Z013
五金材料
否
五金采用V价控制,不需要成本滚算
Z020
在产品-食品
否
对于通常意义上我们认为不需要维护计划价格的物料,建议扩充财务视图之前与生产人员沟通一下是否已经维护了生产BOM和工艺路线;如果没有维护,确认原因:
(1)需要维护而忘记维护的,请生产人员尽快维护;
(2)物料通过采购进来而不是通过生产的,请相关人员提供合理的采购价格作为计划价格1维护到成本2视图中,此时该物料则需要维护计划价格1和计划日期1。
Z021
在产品-日化
否
Z022
在产品-烟草
否
Z023
在产品-香料
否
Z030
成品-食品
否
Z031
成品-日化
否
Z032
成品-烟草
否
Z033
成品-香料
否
1.3提供计划价格
需要维护计划价格1的物料需要相关人员(如采购人员)提供计划价格。
1.4扩建计财务视图
事务代码:
MM01
输入事务代码,跳转到如下界面:
不用修改行业领域、物料类型,直接输入物料号,回车,界面跳转到如下格式(系统会自动带出来该物料的行业领域、物料类型等属性):
再回车,跳出“选择视图”对话框:
点击会计1、会计2、成本1、成本2前的小方框,以选中该4项视图,点击
,跳出“组织级别”对话框:
输入工厂,比如本例中输入2010工厂,点击
,跳转到如下界面:
根据物料类型输入“评估分类”,基本单位为“克”的物料,需要修改“价格单位”为1000;基本单位为“千克”的物料,价格单位默认为1;如果是五金材料,还需要修改“价格确定”为2,并修改“价格控制”为V。
如下图:
不要在“标准价格”“周期单位价格”里输入价格!
一直回车,直到跳转到“会计2”页签,如下图:
该视图中,不需要输入任何信息,回车,跳转到“成本1”视图:
在“特定工厂的物流状态”字段选择“99限制物料移动”,其他字段默认。
回车,跳转到成本2页签
输入“计划价格1”、“计划价格日期1”为新增当月1号。
其他字段默认。
回车,跳出如下对话框:
点击“是”按钮,完成物料扩建。
同样的方法,完成所有物料财务视图的扩建。
2.月中标准成本滚算
进行物料标准价滚算。
月中如果滚算的物料较少可以使用单个滚算的方法,事务代码CK11N;
如果滚算的物料较多,则使用批量滚算的方法,事务代码是CK40N。
本例演示批量滚算,即CK40N。
输入事务代码CK40N,回车,跳转到如下界面:
说明:
每个月主要有2类成本滚算,一类是月中新增物料需要滚算成本;一类是每月月末更新所有物料标准价需要滚算成本;
考虑到编码位数限制,建议采用“公司代码前3位”+“年度后2位”+“2位数月份”+“1位流水”的方式编码,如201+18+06+1)
规定流水号为1的成本核算运行描述为:
****公司**年*月标准成本滚算-月中新增物料;
规定流水号为2的成本核算运行描述为:
****公司**年*月标准成本滚算-月末发布次月标准价
输入成本核算运行编号:
20118061
输入成本核算运行日期:
当月1号
点击创建按钮,跳出如下对话框:
输入描述:
2010公司18年6月标准成本滚算-月中新增物料
选择“成本核算变式”:
ZPC1
“成本核算版本”:
01
“控制范围”:
1000
“公司代码”:
2010
其他字段为空。
点击“保存”按钮
,跳转到如下界面:
备注:
“成本核算日期起于”的日期必须是在物理时间之后或同一天。
比如现在的物理时间是2018.06.08,而选择的滚算时间为2018.06.01,那么将不能保存滚算结果,更谈不上成本标记和发布;
由于月当中随时可能会有新增物料需要滚算成本,为了减少建立“成本核算运行”,可以将“成本核算日期起于”的日期选择为当月月底最后一天,如2。
这样可以使用同一个“成本核算运行”操作6月各个日期的成本滚算。
确认“成本核算日期起于”字段为滚算当天:
2018.06.30,其他日期默认,点击
将“常规数据”页收起来,跳转到如下界面:
成本滚算步骤一---选择:
点击“选择”行的参数按钮,选择需要进行标准成本滚算的物料,
,跳转到如下界面:
点击“物料编码”右边的“多项选择”按钮
,跳转到如下界面,
从EXCEL表清单中将需要滚算的物料复制,点击“从剪切板上载”按钮
,将物料号粘贴:
点击“复制”按钮
,跳转回如下界面:
输入“工厂”:
2010
其他字段默认,点击“保存”按钮
,表示将输入的信息保存,然后点击“返回”
,回到如下界面:
点击“选择”行执行按钮
,跳转到如下界面:
勾选“立即开始”,然后单击“确认”按钮,屏幕左下角跳出如下提示:
表示后台在运行该项任务
点击“刷新”按钮
,刷新运行结果,如下:
“状态”处显示为绿色则表示运行无误;
“物料”处显示为3表示系统处理了3个物料;
“有错误”处显示为0表示处理有错误的物料为0个;
进行成本滚算步骤二
成本滚算步骤二—结构展开:
点击“结构展开”行“参数”按钮:
跳转到如下界面:
默认选择,点击“保存”按钮
,然后点击“返回”按钮
,跳转回如下界面:
点击“结构展开”行“执行”按钮,跳出如下界面:
勾选“立即开始”,然后点击“确认”按钮,屏幕左下角跳出如下提示:
点击刷新按钮,
,界面刷新如下:
无误,则进行成本滚算步骤三。
成本滚算步骤三—成本核算:
点击“成本核算”行“参数”按钮,跳出如下界面:
默认选择,点击“保存”,然后点击返回,跳转回如下界面:
点击“成本核算”行“执行”按钮,跳转如下界面:
勾选“立即开始”,然后点击“确认”,屏幕左下角跳出如下提示:
点击刷新按钮,界面刷新如下:
无误,进行成本滚算步骤四—分析。
成本滚算步骤四---分析:
该步骤用于展示成本滚算的结构。
点击“分析”行“参数”按钮,跳出如下界面:
选中“SAP&11成本核算运行结果”,点击“选择”按钮
,跳转到如下界面:
输入工厂2010,其他字段默认,点击“保存”,点击“返回”,跳转回如下界面:
点击“分析”行“执行”按钮,跳转到如下界面:
(1)M.13031的标准价来自于成本2视图中维护的计划价格1,=¥23.00
(2)B.13031的标准价来自于生产维护的物料清单BOM(2单位M.13031生产1单位B.13031)、和工艺路线(半成品不承担工费,因此生产的工艺路线上不维护标准值),=¥23.00*2
(3)S.B13031的标准价来自于生产维护的物料清单BOM(3单位B.13031生产1单位S.B13031)、和工艺路线(成品承担工费,工艺路线上维护作业标准值);作业类型(Z001/Z002/Z003/Z004/Z005/Z099的计划价格为12元/单位),=¥23.00*2*3+¥12.00*6*1
点击“返回”
,跳转回如下界面:
点击“成本核算结果”前的按钮,展开成本核算结果,如下图:
点击“分析”,跳转到上图界面,点击“导出”按钮
,跳出如下选择界面:
点击“电子表格”,跳出如下对话框
选择合适的EXCEL表格式(备注:
不同的OFFICE的版本可能这里显示会不同,请根据实际情况选择合适的EXCEL表导出格式)
点击“选择”
保存到本地即可。
根据实际情况将滚算的结果交给相关人员确认。
确认滚算的价格合理、可用之后,进行成本滚算步骤五---标记
成本滚算步骤五—标记:
点击“标记”行“授权”处锁状按钮(如果此处为开锁状态
,则不用再点击该按钮),跳转到如下界面:
点击“2010”,跳出如下对话框:
选择成本核算变式为ZPC1
成本核算版本为01
点击保存按钮
使该行从红色“不可执行”状态变成绿色“可执行”状态,如下图:
点击返回
,跳转回如下界面,锁头变为开锁状态
点击“标记”行的“参数”按钮,跳转到如下界面:
勾选“测试运行”,点击保存,点击返回,测试运行成本标记,跳转回如下界面:
点击“标记”行的“执行”按钮,跳转到如下界面:
勾选“立即开始”,点击“确认”,跳出如下对话框:
点击“继续”按钮
屏幕左下角跳出如下提示:
新开一个窗口,输入事务代码:
SM37,跳转到如下界面:
默认选择,直接点击执行,跳转到如下界面:
选中刚才的作业,点击“假脱机”,跳转到如下界面:
鼠标点击选中这一行,点击假脱机,跳转到如下界面:
点击“ABAP清单”,查看作业运行情况,跳转到如下界面:
表示系统成功运行了所有物料的标准成本标准任务。
返回CK40N界面:
再次点击“标记”行“参数”按钮,跳转到如下界面:
不勾选“测试运行”,点击保存,点击返回,跳转回如下界面:
再次点击执行按钮,正式运行成本标记,后续操作同测试运行时的操作。
点击刷新按钮,刷新界面如下
运行无误后,进行成本滚算步骤六---发布
成本滚算步骤六---发布:
点击“发布”行“参数”按钮,跳转如下界面:
勾选测试运行,点击保存,点击返回,跳转如下界面:
点击执行按钮,测试发布标准成本,跳出如下界面:
勾选“立即开始”,点击确认,跳转如下界面:
点击继续,屏幕左下角跳出如下提示:
SM37查看作业完成情况,操作方法见步骤五。
检查发布结果无误后,回到CK40N
点击参数按钮,跳转到如下界面:
不勾选“测试运行”,点击保存,点击返回:
点击执行,表示正式执行标准价发布:
勾选“立即开始”,点击确认,跳转如下:
点击继续,屏幕左下角跳出如下提示:
点击刷新按钮,刷新界面如下:
表示标准价发布成功。
说明:
当6月又有新增物料需要滚算成本时,直接选择“成本核算运行”20118061“2010公司18年6月标准成本滚算-月中新增物料”,从成本滚算步骤一开始执行即可。
不需要再创建“成本核算运行”。
3.解冻物料锁定,允许物料移动
财务发布了标准价之后,需要对新增的物料进行解冻,这样业务人员才能操作物料移动。
事务代码:
MM17
第一次进入该界面会跳出上图所示提示,勾选“不再显示此信息”,再点击继续
,这样下次再进入MM17时就不会再跳出该提示。
跳转到如下界面:
选择“字段”页签,选中“P-S物料状态”字段,点击执行按钮,跳转如下警告,提示该操作是批量处理的动作,需要小心谨慎:
点击继续
,跳转如下界面:
输入需要解冻的物料:
M.13031B.13031S.B13031
估价范围(即工厂):
2010
点击执行按钮,跳转如下界面:
选中需要修改“特定工厂的物料状态”的物料,如上图所示,“新值”行“特定工厂的物料状态”为空。
点击“执行批量更改”按钮
,如下图,表示把新值赋值给选中的物料:
执行后,达到如下效果:
点击保存
,跳出如下对话
完成物料解冻。
模拟场景二:
6月底滚算成本用作7月标准价
一般认为,随着市场价格的波动,或者随着单位工费成本的波动,业务人员或财务人员判断认为有必要更新物料的标准价,则需要在月底更新次月工费计划单价、根据成本估算的配置选择相应的方式更新标准价(如将本月的采购移动平均价作为次月的标准价;或者重新维护次月的计划将并将计划价作为次月的标准价等),然后在当月月底重新滚算标准价,并将价格发布在次月1号。
根据本次方案设计,1000爱普香料、2010爱普植物、2030河南华龙3家公司理论上每月都需要重新滚算物料的标准价,并发布在次月1号。
选择的更新标准价的方法为:
优先采用本月截至到成本滚算当天的采购移动平均价(每一次采购收货、开票滚动计算的实时移动平均价,称为“波动的平均价格”)作为次月的标准价;如果该物料截至到成本滚算当天都没有发生过采购的,则采购物料主数据成本2视图中维护的计划价格1作为次月的标准价;
标准成本滚算的时间一般为月底前2-3天(如果月底遇到周末,请根据实际情况提前),但注意时间一定不能是次月,否则次月只能继续使用本月的标准价用作成本核算。
操作流程如下(以6月底更新标准价发布到7月为例)。
2号左右成本会计操作次月的标准成本滚算。
4.首先判断是否需要更新作业的计划价格。
如果需要,则执行事务代码KP26。
输入事务代码KP26,跳转到如下界面:
输入控制范围1000,点击继续
,跳转到如下界面:
版本:
0
从期间:
7(表示7月份)
到期间:
7(表示7月份)
会计年度:
2018
输入成本中心或成本中心范围或成本中心组:
2(备注:
这里的成本中心是指基本生产成本中心,或者理解为需要承担工费的成本中心)
输入活动类型或活动类型范围或活动类型组:
Z001—Z099
点击“概览屏幕”按钮
,跳转到如下界面:
输入成本中心+作业类型计划单价。
本例中6月份计划单价为12元,更新7月计划单价为18元。
点击保存即可。
5.将采购发票及时做发票校验及审核过账
如果采购发票与收货的金额有差异,那么在发票校验环节也会对物料的“波动的平均价格”带来影响。
因此,为了使滚算的标准价尽量接近市场价,成本会计在滚算标准价之前,可以要求采购人员尽量将手头上的发票在系统中做发票校验的预制,财务人员也尽量及时将预制的发票审核过账。
6.月底标准成本滚算
成本会计进行月底的成本滚算,滚算、标记的时间为本月月底,发布的时间为次月月初。
输入事务代码CK40N,跳转如下界面:
点击“创建”按钮,跳出如下对话:
输入上图中信息:
成本核算运行:
20118062
描述:
2010公司18年6月标准成本滚算-月末发布次月标准价
成本核算运行日期:
当月月初
成本核算变式:
ZPC1
成本核算版本:
01
控制范围:
1000
公司代码:
2010
其他默认
输入完成后,回车,跳出如下界面:
成本核算日期起于:
次月月初2
数量结构日期:
次月月初2
评估日期:
次月月初2
然后,点击“保存”
按钮,保存创建的“成本核算运行”;
然后点击“成本核算数据”左边的“折叠范围”按钮,如上图,收起常规数据。
然后进行月末的成本滚算
成本滚算步骤一---选择:
点击“选择”行的“参数”按钮,跳转如下界面:
输入“工厂”,然后点击保存按钮,返回
说明:
月中新增物料做滚算时,要求这里还要输入物料号,但是月末滚算的时候不需要,只需要输入工厂即可,表示该工厂下所有的S价物料都参与滚算。
跳转回如下界面:
后续的操作同“月中标准成本滚算”,一直执行到“成本滚算步骤五---标记”。
接下来进行成本滚算步骤六---发布。
成本滚算步骤六---发布
月底滚算的标准成本是用作次月的标准价,只能发布在次月,因此,月底27号左右滚算成本时,还不能做发布。
通常,由成本会计在次月月初上班时第一时间内打开次月物料账期(事务代码MMPV)然后将成本发布(一旦次月该物料已经发生了物料移动,则系统不再允许发布该物料的标准价,但是不影响其他物料标准价的发布)。
考虑到实际的生产情况,成本的发布可能会有所滞后,因此,本次方案将标准价的发布设置为系统根据定义的发布时间自动发布。
操作如下:
成本滚算前五步完成后,定义成本滚算的发布。
点击“发布”行的“参数”按钮,跳转如下界面:
首先,依然勾选“测试运行”、“带列表输出”、“后台处理”,然后点击保存按钮,点击返回按钮,返回如下界面:
点击“执行”按钮,跳转如下界面:
勾选“立即开始”,点击确认按钮,跳转如下界面:
勾选“继续”,屏幕左下角弹出如下提示
再次点击“参数”按钮,如下图:
进入如下界面:
不勾选“测试运行”,其他如图,点击保存,点击返回:
点击“执行”按钮,跳出如下界面:
输入“计划起始点”:
2:
00:
01表示在该时间点系统自动进行标准价的发布。
点击“确认”,跳出下一界面:
点击“继续”,屏幕左下角弹出如下提示:
那么该作业到2:
00:
01时会自动执行,标准价将会发布。
需要注意的是:
标准价发布之前必须保证7月份的物料账期是打开的。
因此,成本会计需要在2:
00:
01之前打开物料账期,一般在月末最后一天下班之前操作即可。
打开物料账期
输入事务代码:
MMPV,到如下界面
输入公司代码:
2010
期间:
7
会计年度:
2018
勾选“检查并关闭期间”(说明:
该操作是正式执行,需要谨慎操作,可以先勾选“仅检查期间”然后执行,检查一下当前物料期间是几月,然后在“检查并关闭期间”做执行)
点击执行,跳转界面如下
显示“公司代码2010转换”,表示期间转化操作完成。
然后执行MMRV,到如下界面:
输入公司代码,回车
检查当前期间为7月,且允许对6月记账。
其他说明
7.当月发布价格前物料发生移动
不排除会存在2:
00:
01之前发生7月份的物料移动的情况。
对于这种物料,系统将不会在7月份更新价格,而是继续使用上个月(6月)的标准价。
系统在自动执行2:
00:
01的作业时,会自动排除这部分物料。
在7月初成本会计刷新CK40N运行记录,可以显示哪些物料被成功更新了标准价,哪些物料没有更新。
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