差旅费用管理办法2013-10-1.docx

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XX有限公司差旅费用管理办法

（2013年10月1日）

公司各职能部门：

为规范差旅费审批、报销程序，统一开支标准，规范差旅费管理特制订本规定。

　第一条本制度适用于公司所有部门、因公在国内国外出差的差旅费管理。

　第二条公司财务部负责根据本规定监督、控制公司员工的差旅费开支标准，办理个人差旅费借款、报销等相关手续。

　第三条公司员工出差的审批按下列规定办理:

　　1．员工出差须填写《出差申请单》，如须借款应在相应栏目填写借款金额。

　　2．员工出差须经部门负责人同意后报分管副总审批；部门负责人出差须经分管副总经理；公司副总经理出差须经总经理审批。

　3．出差人员需借款的，凭批准的《出差申请单》到财务部办理借款手续。

借款金额超过5000元时，出差人员必须在取款的前一天通知财务部，以便财务部做好相关准备。

4．出差借款的金额根据出差地点、时间、事由所需现金量确定，财务部负责确认借款数额及借款支付方式。

第四条出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。

伙食补贴费和市内交通费实行包干办法，按出差的自然（日历）天数计发。

第五条出差区域按下列标准划分为一般地区和特殊地区：

特殊地区包括：

北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、厦门、汕头市、海南省、西藏自治区

一般地区包括：

除以上特殊地区外的其它地区。

以上一般地区和特殊地区是指省级城市、直辖市和计划单列市所在地。

第六条差旅费开支一般规定：

1．乘坐车、船、飞机和住宿、补贴费标准如下

2．表列其他交通工具包括小汽车、大巴车等其它交通工具。

3．表列住勤补贴费包括生活补贴费、通讯费及杂费。

4．在成都市管辖区内（包括：

青羊区、锦江区、成华区、武侯区、金牛区、高新区、龙泉驿区、青白江区、新都区、温江区、双流县、郫县、金堂县、大邑县、新津县、都江堰市、彭州市、崇州市、邛崃市）办事不适用以上补贴标准。

5.公司安排员工出差30天（含）以内，住勤补贴按以上相应标准执行；公司外派员工出差30天以上属外派，外派工作地均提供食宿，外派人员住勤补贴标准为：

西藏自治区30元/天、青海省25元/天、其他地方20元/天；若外派工作地未提供食宿，外派人员住宿则按相应标准报销住宿费，住勤补贴部分区域一律为50元/天。

6.驾驶员因公司安排出车任务离开成都市管辖范围（包括：

青羊区、锦江区、成华区、武侯区、金牛区、高新区、龙泉驿区、青白江区、新都区、温江区、双流县、郫县、金堂县、大邑县、新津县、蒲江县、都江堰市、彭州市、崇州市、邛崃市），按相应标准享受住勤补贴。

第七条差旅费开支的特殊规定：

（一）交通工具和交通费

1．凡公司员工出差所乘坐的交通工具不符合本规定超标的，可凭有关的票据，按其应乘坐交通工具的直线距离金额予以报销。

特殊情况下需乘坐飞机的，应由总经理批准同意。

　　2．公司副总经理级以上人员出差，可据实报销市内交通费，不享受交通费补贴。

　　3．公司的所有员工，凡在出差所在地安排车辆接送的，一般不得报销市内交通费，也不再享受另外的交通补贴。

　　4．凡在出差所在地未安排车辆而自行解决交通工具的公司各类人员，可享受每人每天相应标准的市内交通补贴，不再报销市内交通费。

　　5．凡乘坐公司车辆到目的地出差的公司各类人员，不再报销车票和发放交通补贴。

6．参加各种培训班、学习班以及到外地参加会议的人员，除往返途中按照每人每天相应标准的发给市内交通补贴，不再报销市内交通费。

7．参加各种培训班、学习班的人员，原则上乘坐汽车、火车、轮船等交通工具，若飞机票价低于同席火车票价的经分管副总经理批准可以乘坐飞机。

（二）住勤补贴标准

1．出差人员（不分级别）参加各类会议，由本单位或组织会议方统一安排食宿的，会议期间住勤补贴费不分地区，每人标准均为60元/天。

2．公司员工派往外地（不含成都市主城区：

青羊区、金牛区、锦江区、武侯区、成华区、高新区）参加培训学习期间，未统一安排食宿的且培训学习期在15天以内的，按相应的出差标准发给住勤补贴；超过15天的，按相应的出差标准60%发给住勤补贴；培训学习期间统一安排食宿的按30元/天发给住勤补贴费。

　　（三）住宿费标准

　　1．公司员工与上级领导共同出差的，可与领导同住一酒店，但标准不得高于普通标准间的标准。

　2．经公司批准参加各种培训班、学习班以及到外地参加会议的人员，根据会议组织者的安排，其住宿费可据实报销。

　　3．凡属于对方免费接待食宿的出差人员，公司不予报销住宿费用。

4．出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。

实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。

5．特殊原因需超标准住宿的人员，经分管副总经理批准后可据实报销。

　　第八条公司员工出差返回后必须在5个工作日内如实填写差旅费报销单，经出差申请审批人审核签字后，交财务部审核办理有关的报销事宜。

　　第九条在公司有出差借款的员工，差旅费报销后由财务部办理借款核销手续，报销后仍有欠款的需将余款退回公司；非特殊原因，员工在出差返回公司后5个工作日内必须及时办理完有关的费用报销手续。

　　第十条差旅费报销逾期二个月未办理有关报销手续的，将不再予以办理，相关借款由财务部通知负责人力资源管理的部门从下月工资中扣回。

第十一条核销借款时出纳人员开出收据，会计联入账，冲销原借款；收据联交借款人以备查证。

　　第十二条出差人员原则上需一次清账，不得拖欠，否则不予办理下次借款。

特殊情况不能及时归还借款的，由财务部通知负责人力资源管理的部门从其工资中分期扣回。

　　第十三条员工出差期间，非因工作需要而开支的一切费用均由个人自理。

　　第十四条员工出差期间，所发生的除差旅费以外的各项支出，如零星材料采购、办公用品支出、招待费等按相应规定单独报销，不得列入差旅费用报销。

　　第十五条临时到国外出差按下列规定办理：

1．公司员工因公到国外出差，应选择经济合理的路线，并尽可能购买往返机票。

2．公司员工到国外出差和培训，应编制行程计划和费用预算。

行程计划和费用预算应当按类别分项列示，报公司领导批准后办理换汇手续，财务部门根据换汇水单确认换汇成本。

3．出差人员在出差和培训以前，应当将批准的出国费用预算及时报送财务部门备查。

4．公司因公到国外出差人员的住宿费、伙食费、公杂费、零用费开支标准，按国家财政部、外交部关于《临时出国人员费用管理办法》的有关规定执行。

5．公司因公到国外接受培训人员由公司统一计划并安排食宿，住勤补助费开支标准，按照每人每天10美元补贴执行，不再发给其他补贴。

6．出国人员的公杂费、伙食费按规定标准包干使用，不再报销属包干范围的其它费用。

费用包干天数按离、抵我国国境之日计算。

7．出国人员报销费用，必须凭有效票据经团组负责人员审签后按规定报销，各种报销凭证应以中文将开支内容、日期、数量、金额、用途等表述清楚，由经办人员签字确认。

8．出国人员除上列费用以外的其它费用公司不予报销。

第十六条本办法自下发之日起施行。

出差申请单

日期：

年月日

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