财务审计任期经济责任审计工作底稿.docx

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财务审计任期经济责任审计工作底稿

附件一：

经济责任审计委托书

编号：

经济责任审计委托书

[]号

处（科、室）：

经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。

委托部门（盖章）负责人（签章）年月日

附件二：

审计文书送达回证

编号：

审计文书送达回证

受送达部门或人

发送部门

审计项目

文书名称

页数

送件人

收件人

收件日期

送达地点

备注：

附件三：

审计立项书

编号：

审计立项书

审计项目

被审计单位

立项依据

审计的主要内容：

审计机构负责人：

经办人：

年月日

主管审计领导批示：

负责人签字：

年月日

附件四：

任期内单位重大事项决策情况表

任期内单位重大事项决策情况表

被审计单位名称（盖章）

决策项目

决策

日期

决策程序

决策

实施

时间

决策项目投入资金（万元）

资金

来源

是否办理

政府采购

决策效果

说明

被审计单位负责人：

填表人：

填表日期：

填表说明：

本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。

“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。

附件五：

被审计单位基本情况表

（一）非独立核算单位基本情况表

编号：

被审计单位基本情况表

（非独立核算单位使用）

单位盖章）

被审计单位名称

主要负责人

职务

财务负责人

职务

联系电话

单位职责

经费来源（或经

济业务范围）

教职工总人数

人

其中：

教师（教学部门）：

人

教辅人员（教学部门）：

人

正式工（非教学部门）：

人

临时工：

人

教学班数及学生人数（教学部门）

班

人

其中：

级班人

级班人

级班人

级班人

其他办班情况

备注

负责人：

填表人：

填表日期：

附件六：

经济责任审计计划表

经济责任审计计划表

被审计单位及被

审计领导干部

审计目的

审计范围

审计重点

审计实施时间

审计组构成

其他情况说明

审计机构负责人

审批意见

编制人：

编制日期：

附件七：

审计工作方案

审计工作方案

被审计单位及被

审计领导干部

审计方法

审计程序

计划工作时间

准备阶段：

实施阶段：

报告阶段：

审计人员分工

审计机构负责

人审批意见

编制人：

编制日期:

附件八：

审计通知书

审计通知书

×审通[××××]×号

关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：

处长、院长、主任、所长、经理、

董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知

（被审计单位名称）：

根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。

请予积极配合,提供必要的工作条件。

请你单位于审计开始日提供领导干部经济责任审计有关资料，并请通知×

××同志（被审计领导干部）于审计开始日5日内向审计组提交述职报告。

审计组长：

成员：

附：

（一）领导干部经济责任审计提供资料清单

（二）被审计领导干部述职报告内容要求审计机构（盖章）××××年××月××日

抄送：

被审计领导干部、财务部门

附：

（一）被审计单位提供资料清单

1．非独立核算部门处级领导干部经济责任审计提供的资料：

（1）任期内部门内部财务经济方面的管理制度；

（2）任期内历年与财务收支和经济活动相关的资料（包括重大经济事项的决策、相关会议记录及经济合同或协议等）;

（3）任期内部门历年财务预算及执行情况；

（4）任期内部门负责的专项支出项目实施情况（反映过程、结果和效果的有关资料）；

（5）任期内部门创收（或办班）情况明细表；

（6）任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；

（7）任职前后有关经济遗留问题的专门材料；

（8）任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；

（9）任期内有关社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理单位合并、分立、清算事宜出具的报告等；

（10）审计机构认为需要的其他资料。

2．独立核算单位处级领导干部经济责任审计提供的资料：

（1）企业内部制定的财务规章制度和内部控制制度；

（2）任期内审计单位在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，包括已注销的账户；

（3）企业章程、有关内部机构设置、职责分工情况；

（4）任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；

（5）任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；

（6）任期内重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表；

（7）任期内全部协议书及经济合同；

（8）任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；

（9）任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；

（10）任职前后有关经济遗留问题的专门材料；

（11）任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；

（12）任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等；

（13）审计机构认为需要的其他资料。

附：

（二）被审计领导干部述职报告内容要求

1.任职期限（包括在何单位、任何职及任职起止时间）；

2.管理或经营理念及任期经济工作目标；

3.单位的管理结构及财务收支情况和资产负债、损益情况；

4.任期履行经济责任情况；

5.经济方面存在的主要问题（包括遗留问题）；

6.个人廉洁自律情况。

附件九：

审计资料交接单

编号：

审计资料交接单

送审资料名称

计量单位

数量

备注

说明：

审计机构：

被审计单位：

接收人：

移交人：

年月日

年月

日

移交人：

接收人：

年月日

年月

日

注：

此表一式两份，交接双方各执一份

附件十：

审计承诺书

一）非独立核算单位承诺书

承诺书

（审计机构全称）：

我们对所出具的全部资料负责，并作如下承诺：

一、本单位业已提供了×××同志任期内历年与财务收支和经济活动相关的全部资料，保证无遗漏，并对其真实性、合法性负责；

二、本单位保证所有财务收支和财务往来均已全部纳入学校财户核算；

三、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。

被审计单位（盖章）：

负责人：

财务主管人：

年月日

年月日

二）独立核算单位承诺书

承诺书

（审计机构全称）：

我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：

一、我们提供的会计报表是遵循《××××会计准则》和《××××会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。

我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。

二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。

二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。

三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。

四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。

被审计单位（盖章）：

负责人：

财务主管人：

年月日

年月日

附件十一：

内部控制调查表

内部控制制度调查表

被审计单位名称（盖章）：

序号

已建内部控制制度名称

建立时间

备注

附件十二：

记账凭证检查表

编号：

记账凭证检查表

被审计单位名称

会计期间

审计项目

会计科目

日

期

凭证号码

业务内容

借

贷

对方科目

金额

检查内容

检查结论

检查人:

日期:

复核人:

日期:

附件十三：

内部控制测试表

编号：

内部控制测试表

被审计单位名称

审计项目

会计期间

序

号

测试项目

测试方法

测试内容

执行情况说明

备注

测试结论

审计建议

测试人：

日期：

附件十四：

实质性测试审计工作底稿

编号：

固定资产审核表

被审计单位名称

审计项目

会计期间

资产分类

总帐

明细帐

台帐数

审定数

金额

数量

金额

数量

金额

金额

合计

一、房屋及建筑物

二、土地及植物

三、专用设备

1、交通工具

2、教学设备