云南省丽江市玉龙县度.docx
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云南省丽江市玉龙县度
云南省丽江市玉龙县2017年度
部门决算填报说明
一、决算汇编基本情况
(一)机构情况说明
2017 年度,纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共 168 个,比上年减少 5 个,分类说明如下:
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
一、按单位基本性质
158
-5
行政单位
66
-4
新增红十字会,县直属党工委与政府机关党工委合并,工商局、质量技术监督局、食品药品监督管理局合并为市场监管局、计生、卫生局合并为卫计局。
(注:
计生局有下属,所以减少两家,即计生局、计生局本级)
事业单位
70
-1
计生局下的计生服务站并入妇幼保健院
其他
18
与上年相比无增减变化
二、按执行会计制度
158
行政单位
66
-4
新增红十字会,县直属党工委与政府机关党工委合并,工商局、质量技术监督局、食品药品监督管理局合并为市场监管局、计生、卫生局合并为卫计局(注:
计生局有下属,所以减少两家,即计生局、计生局本级)
事业单位(含行业)
44
-1
计生服务站并入妇幼保健院
民间非营利组织
企业
三、按预算管理级次
168
省级单位
地(市)级单位
县级单位
152
-5
新增红十字会,县直属党工委与政府机关党工委合并,工商局、质量技术监督局、食品药品监督管理局合并为市场监管局、计生、卫生局合并为卫计局。
(注:
计生局有下属,所以减少两家,即计生局、计生局本级)
乡镇级单位
16
无变化
(二)录入户数说明
2017 年度,本地区部门决算汇编户数共 168 个,比上年减少 5 个,分类说明如下:
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
168
-5
一、单户表
132
-7
新增红十字会,县直属党工委与政府机关党工委合并,工商局、质量技术监督局、食品药品监督管理局合并为市场监管局、计生、卫生局合并为卫计局。
审计局、法院、检察院上划省级管理。
二、行政单位汇总录入表
三、事业单位汇总录入表
四、经费自理事业单位汇总录入表
五、乡镇汇总录入表
16
与上年相比无变化
六、其他单位汇总录入表
七、经费差额表
11
+3
审计局、法院、检察院上划省级管理。
八、调整表
九、叠加汇总表
9
-1
计生局并入卫生局,所以减少一家
注:
主管部门使用经费差额表代编收支,财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明,包括代编(或调整)的依据、涉及的单位和金额。
丽江市玉龙县经费差额表列报的单位有11个:
玉龙县审计局、玉龙县法院、玉龙县检察院、丽江市玉龙县气象局、丽江市玉龙县地方税务局、丽江市玉龙县国税局、丽江市玉龙县地税直属征收分局、丽江市玉龙县消防大队、丽江市玉龙县交通运政管理所、丽江市玉龙县土地收购储备中心、中国人民解放军云南省玉龙县人民武装部,这11家单位都是差额拨款的单位,故列入在经费差额表中,所列报的金额为66624902.34元。
二、基础数据核对情况
(一)与财政总决算核对情况
1.部门决算一般公共预算财政拨款收入 278731 万元,财政总决算一般公共预算财政拨款支出 278731 万元,差额 0 万元。
对差额说明原因。
2.部门决算政府性基金预算财政拨款收入 10443 万元,财政总决算政府性基金预算拨款支出 10443 万元,差额 0 万元。
对差额说明原因。
3.部门决算财政专户管理资金收入 367 万元,财政总决算财政专户管理资金支出 367 万元,差额 0 万元。
对差额说明原因。
(二)与上年指标核对情况
1.结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明(附表1)。
按照功能分类类级科目,分别对收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和财政专户管理资金收入支出决算表的上年年末数与本年年初数变动差异率较大(超过5%)或变动差额较大(超过1000万元,其中全省汇总超过5000万元)的情况进行说明。
2.资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致(变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元)的情况说明(附表2)。
事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数有变动的,需说明。
3.资产情况表上年年末数与本年年初数不一致(数量变动差异率超过5%、价值变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元)的情况说明(附表3)。
(三)主要指标上下年变动情况说明
主要指标上下年变动幅度超过20%,其中,机构指标上下年变动幅度超过5%的,人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因(附表4)。
三、报表审核情况
(一)审核情况
审核项目
数量
提示内容
单位说明
一、审核公式
1864条
1.表间公式
0条
2.表内公式
1864条
B455
301条
年初结转和结余1栏各行应=16年度年末结转和结余17栏各行
<2010101>[2,1]=482,284.68[2,17]@1=482,399.28([2,1])-([2,17]@1)=-141.6
经核实,出现此错误是因为有上缴财政资金,明细如下玉龙纳西族自治县人民代表大会常务委员会减少72,612.76元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会办公室减少60000元,中国共产党玉龙纳西族自治县组委员会织部减少306,288.02元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会宣传部减少73,472.52元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会统一战线工作部减少150,777.00元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会政法委员会减少52,478.00元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会机构编制办公室减少43,455.10元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会老干部局减少27,177.09元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会直属机关工作委员会减少17,668.84元,玉龙纳西族自治县公安局减少828,229.59元,玉龙纳西族自治县司法局减少50,174.24元玉龙纳西族自治县公安局交通警察大队减少745,230.84元,玉龙纳西族自治县机关事务管理局减少698.64元,玉龙纳西族自治县发展和改革局减少724,636.00元,玉龙纳西族自治县工业经贸和科技信息化局减少6,981,866.98元,玉龙纳西族自治县知识产权局减少20,652.10元,玉龙纳西族自治县民宗局减少289,973.10元,玉龙纳西族自治县民政局减少3,039,057.96元,玉龙纳西族自治县统计局减少14,598.84元,玉龙纳西族自治县环境保护局减少2,996,626.43元,玉龙纳西族自治县安全生产监督管理局减少3400.17元,玉龙纳西族自治县南口工业园区管理委员会办公室减少300,000.00元,玉龙纳西族自治县市场监督管理局增加1,298,836.97元,玉龙纳西族自治县财政局减少195,073.42元,玉龙纳西族自治县畜牧兽医局减少7,889,270.16元,丽江市玉龙县林业局减少3,455,383.52元,玉龙纳西族自治县水务局减少11,219,054.42元,中国共产主义青年团玉龙纳西族自治县委员会减少8,146.58元,玉龙纳西族自治县工商业联合会减少69,002.42元,玉龙纳西族自治县科学技术协会减少18,321.00元,玉龙纳西族自治县残疾人联合会减少681,154.15元,丽江市玉龙县旅游局减少1,054,061.07元,玉龙纳西族自治县住房和城乡规划建设局减少19,737,124.09元,玉龙纳西族自治县农业局减少15,260,323.832元,玉龙纳西族自治县国土资源局减少35,858,882.21元,玉龙纳西族自治县教育局减少1,437,258.17元,局玉龙纳西族自治县卫生局减少7411124.35元,玉龙纳西族自治县文化广电新闻出版局减少3,645,697.73元,玉龙纳西族自治县黄山镇减少655,545.21元,玉龙纳西族自治县白沙镇减少32,018.86元,玉龙纳西族自治县拉市镇减少108,929.70元,玉龙纳西族自治县太安乡减少123,852.56元,玉龙纳西族自治县石鼓镇减少7,800.00元,玉龙纳西族自治县黎明乡减少537,800.00元,玉龙纳西族自治县巨甸镇减少7,047.51元,玉龙纳西族自治县县鲁甸乡减少84,642.47元,玉龙纳西族自治县宝山乡减少347.80元,玉龙纳西族自治县九河乡减少2,400.00元,玉龙纳西族自治县人民检察院上化减少1,367,818.00元,玉龙纳西族自治县人民法院上划减少1,265,993.42元,玉龙纳西族自治县审计局上划减少873,561.38元,玉龙纳西族自治县史志编纂委员会办公室减少24,972.97元,玉龙纳西族自治县供销社减少74,748.00元,玉龙纳西族自治县档案局减少365,869.50元,玉龙纳西族自治县体育运动委员会办公室减少2,959,289.56元,玉龙纳西族自治县文化广电新闻出版局减少651,000.00元,玉龙纳西族自治县黄山镇减少2400元,玉龙纳西族自治县太安乡减少42,000.00元,玉龙纳西族自治县龙蟠乡减少5,280.00元,玉龙纳西族自治县石鼓镇减少453,176.81元,玉龙纳西族自治县石头乡减少3,080.00元,玉龙纳西族自治县巨甸镇减少544,703.93元,玉龙纳西族自治县塔城乡减少626,273.25元,玉龙纳西族自治县大具乡减少175,816.00元,玉龙纳西族自治县鸣音镇减少3,262.73元,玉龙纳西族自治县宝山乡减少85,384.59元,玉龙纳西族自治县奉科镇减少884,400.00元,玉龙纳西族自治县九河乡减少355,300.00元。
B456
56条
基本支出结转和结余2栏各行应=16年度年末基本支出结转和结余18栏各行
<2010101>[2,2]=482,284.68[2,18]@1=482,399.28([2,2])-([2,18]@1)=-114.6
经核实涉及玉龙纳西族自治县人民代表大会常务委员会、中国共产党玉龙纳西族自治县委员会老干部局、玉龙纳西族自治县市场监督管理局等27家单位上缴存量资金出现此错误。
B457
268条
项目支出结转和结余3栏各行应=16年度年末项目支出结转和结余19栏各行
<2010107>[2,3]=87,600[2,19]@1=149,600([2,3])-([2,19]@1)=-62,000
经核实,涉及玉龙纳西族自治县人民代表大会常务委员会,中国共产党玉龙纳西族自治县组委员会织部,玉龙纳西族自治县龙蟠乡,玉龙纳西族自治县塔城乡等56家单位上缴项目存量资金出现此错误。
B1336
289条
财决07表17年度年初结转和结余1栏各行应=16年度年末结转和结余12栏各行
<2010101>[2,1]=403,648.15[2,12]@1=403,762.75([2,1])-([2,12]@1)=-114.6
经核实涉玉龙纳西族自治县人民代表大会常务委员会、中国共产党玉龙纳西族自治县委员会办公室、中国共产党玉龙纳西族自治县委员会宣传部等69家单位,财政收回存量资金出现此错误。
B1337
54条
财决07表17年度年初基本支出结转2栏各行应=16年度年末基本支出结转13栏各行
<2010101>[2,2]=403,648.15[2,13]@1=403,762.75([2,2])-([2,13]@1)=-114.6
经核实涉及丽江市玉龙县旅游局、玉龙纳西族自治县龙蟠乡,玉龙纳西族自治县农业局(本级)等单位29户,财政收回存量资金出现此错误。
B1338
248条
财决07表17年度年初项目支出结转和结余3栏各行应=16年度年末项目支出结转和结余14栏各行
<2010107>[2,3]=87,600[2,14]@1=149,600([2,3])-([2,14]@1)=-62,000
涉及玉龙纳西族自治县人民代表大会常务委员会、中国共产党玉龙纳西族自治县组委员会织部、玉龙纳西族自治县塔城乡等单位63户,原因为财政收回存量资金出现此错误。
B2385
72条
财决附01表17年度资产总额价值年初数1行3栏应=16年度资产总额价值年末数1行4栏
[1,3]=6,493,564.78[1,4]@1=6,566,177.54([1,3])-([1,4]@1)=-72,612.76[1,3]=6,493,564.78[1,4]@1=6,566,177.54([1,3])-([1,4]@1)=-72,612.76([1,3])-(0)=0
涉及玉龙纳西族自治县鸣音镇、丽江市玉龙县五台社区卫生服务中心、丽江市玉龙县疾病预防控制中心等单位72户因财政收回存量资金出现此错误。
B22-104
344条
财决12表17年度各行年初数应=16年度各行年末数
[2,1]=2,384,672.16[2,2]@1=2,457,284.92([2,1])-([2,2]@1)=-72,612.76
经核实涉及玉龙纳西族自治县九河乡、玉龙纳西族自治县人民代表大会常务委员会、中国共产党玉龙纳西族自治县组委员会织部等52家单位因财政收回存量资金出现此错误。
B2386
72条
财决附01表17年度流动资产价值年初数2行3栏应=16年度流动资产价值年末数2行4栏
[2,3]=2,384,672.16[2,4]@1=2,457,284.92([2,3])-([2,4]@1)=-72,612.76
涉及玉龙纳西族自治县鸣音镇、丽江市玉龙县五台社区卫生服务中心、丽江市玉龙县疾病预防控制中心等单位72户因财政收回存量资金出现此错误。
B26-260
28条
行政机关人员4行3栏应<=16年度F04表行政机关人员4行3栏,特殊情况请详细说明并附文件依据
[4,3]=35[4,3]@1=34([4,3])-([4,3]@1)=1
涉及玉龙纳西族自治县国土资源局、玉龙纳西族自治县奉科镇、玉龙纳西族自治县国土资源局等28家单位因编办调整编制出现此错误。
B233
64条
年初预算数与决算数差异过大,超过70%请说明原因
(ABS([24,3]-[24,1]))/[24,1]=0.77((ABS([24,3]-[24,1]))/[24,1])-(0.7)=0.07
涉及丽江市玉龙县巨甸卫生院,丽江市玉龙县鸣音卫生院,丽江市玉龙县宝山卫生院等64家单位因为年初预算数未包含项目资金造成差异过大,出现此错误。
B26-266
52条
行政人员一般不应超编,若超编核实是否确为在编人员,属在编人员(含省政府认定编制)说明文件依据,若不为在编人员则应填报为其他人员。
[4,1]=27[4,2]=30([4,1])-([4,2])=-3
涉及玉龙纳西族自治县住房和城乡规划建设局、玉龙纳西族自治县国土资源局、玉龙纳西族自治县卫生局等52家单位因为编办调减编制出现此错误。
A723
15条
商品和服务支出中“其他”所占比重超过30%,需说明具体构成
[1,39]/[1,12]*100=90.25([1,39]/[1,12]*100)-(30)=60.25
中国共产党玉龙纳西族自治县组委员会织部因其他商品服务支出1200万元属2017年拨付16个乡镇248个村(居)小组,用于村(居)民小组活动中心建设出现此错误,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会宣传部因边疆贫困地区文化中心建设项目资金增加出现此错误,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会老干部局因此项为全县公用经费及特需费,玉龙纳西族自治县发展和改革局为代报农财股项目,玉龙纳西族自治县民宗局为拨付给乡镇、个人和家庭的支出放在其他商品和服务支出,玉龙纳西族自治县民政局行政运行31678.18元,塔城陇巴社区服务站建设28.73万元,老年福利项目资金181.967万元,流浪乞讨人员救助项目129.8057万元,福彩公益金项目486.1059万元,地震应急救援资金1万元,农村环境保护10万元(项目前期经费),玉龙纳西族自治县住房和城乡规划建设局(本级)发放农村危房改造资金及廉租住房租赁补贴,玉龙纳西族自治县建设工程质量监督站上交上年度在结余中的利息收入99205.25元,玉龙纳西族自治县文化广电新闻出版局(本级)其他商品和服务支出中所填报数为拨付各乡镇文化站免费开放经费、村级综合文化服务中心建设资金、农村体育活动经费、农村文艺演出活动经费、送戏下乡经费等项目资金,玉龙纳西族自治县科学技术协会上缴国库资金,玉龙纳西族自治县文化广电新闻出版局其他商品和服务支出中所填报数为拨付各乡镇文化站免费开放经费、村级综合文化服务中心建设资金、农村体育活动经费、农村文艺演出活动经费、送戏下乡经费等项目资金,共15家单位出现此错误。
A724
1条
对个人和家庭的补助中“其他”所占比重超过30%,需说明具体构成
[1,56]/[1,40]*100=82.71([1,56]/[1,40]*100)-(30)=52.71
中国共产党玉龙纳西族自治县组委员会织部其他对个人和家庭的补助支出976,311.63元,属拨付信用社农村党员创业致富贷款2016、2017年度县级财政贴息资金。
(二)对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议
1.对部门决算报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式和模板,请列出并说明修改意见。
3.自行增加的审核公式和模板,请列出并说明设置依据。
四、决算数据其他需要说明的情况
1.年末结转和结余为负数的原因说明,包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
所列报的168家单位无此情况。
2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
3.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明(需附相关文件依据)。
无此情况。
4.其他需要说明的问题。
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附表1:
部门决算年初结转和结余核对情况表
编制单位:
丽江市玉龙县财政局
单位:
元
核对项目
调整科目
调整项目及金额
调整原因
差额
其中:
项目支出结转和结余
差异率%
其中:
项目支出结转和结余
财决02表
收入支出决算表(财决02表)年初结转和结余核对情况表
201
一般公共服务
-2538157.72
-2,444,270.53
-3.50
-7.27
1.财政收回存量资金496722.38元,其中:
玉龙纳西族自治县人民代表大会常务委员会-72,612.76元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会办公室-60,000.00元,中国共产党玉龙纳西族自治县组委员会织部收-306,288.02元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会宣传部-25,862.52元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会统一战线工作部-100,777.00元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会机构编制办公室-43,455.10元,中国共产党玉龙纳西族自治县委员会直属机关工作委员会6,964.16元,玉龙纳西族自治县接待办公室-148,720.60元,玉龙纳西族自治县机关事务管理局-698.64元,玉龙纳西族自治县工业经贸和科技信息化局-100,543.00元,玉龙纳西族自治县民宗局-234,923.80元,玉龙纳西族自治县统计局-14,310.00元,玉龙纳西族自治县史志编纂委员会办公室-24,972.97元,玉龙纳西族自治县南口工业园区管理委员会办公室-300,000.00元,玉龙纳西族自治县档案局-365,869.50元,玉龙纳西族自治县财政局-195,073.42元,中国共产主义青年团玉龙纳西族自治县委员会-8,146.58元,玉龙纳西族自治县工商业联合会-69,002.42元,玉龙纳西族自治县黄山镇-600.00元,玉龙纳西族自治县石鼓镇-7,800.00元,玉龙纳西族自治县巨甸镇-7,047.51元,玉龙纳西族自治县县鲁甸乡-2,200.00元,玉龙纳西族自治县宝山乡-347.80元,玉龙纳西族自治县九河乡-2,400.00元
2.玉龙纳西族自治县审计局上划减少1,020,717.67元
203
国防支出
-15,709.06
-15,709.06
-31.42
-31.42
财政收回存量资金15709.06元,其中:
玉龙纳西族自治县白沙镇-15,709.06元
204
公共安全支出
-7280338.86
-6,553,966.71
-15.71
-48.95
1.财政收回存量资金1755206.45元,其中:
中国共产党玉龙纳西族自治县委员会政法委员会-52,478.00元,玉龙纳西族自治县公安局-828,229.59元,玉龙纳西族自治县公安局交通警察大队-745,230.84元,玉龙纳西族自治县司法局-129,268.02元.
2.玉龙纳西族自治县人民检察院上划减少3,452,253.51元,玉龙纳西族自治县人民法院上划减少2,072,723.90元
205
教育支出
-5,396,680.28
-5,325,797.28
-8.14
-11.16
财政收回存量资金-5396680.28元,包括:
玉龙纳西族自治县体育运动委员会办公室-431,650.00元,玉龙纳西族自治县住房和城乡规划建设局-2,300,000.00元,玉龙纳西族自治县教育局-2,616,299.03元,玉龙纳西族自治县塔城乡-48,731.25元
206
科学技术支出
-70,376.60
-70,376.60
-4.42
-4.84
财政收回存量资金70376.60元,包括:
玉龙纳西族自治县知识产权局-20,652.10元,玉龙纳西族自治县畜牧兽医局-31,403.50元,玉龙纳西族自治县科学技术协会-18,321.00元
207
文化体育与传媒
-4,874,190.98
-4,874,190.98
-32.05
-32.84
财政收回存量资金4874190.98元,包括:
玉龙纳西族自治县体育运动委员会办公室-588,821.94元,玉龙纳西族自治县文化广电新闻出版局-3,928,537.73元,玉龙纳西族自治县石鼓镇-50,000.00元,玉龙纳西族自治县塔城乡-5,000.00元,玉龙纳西族自治县大具乡-30,000.00元,玉龙纳西族自治县宝山乡-1,779.42元
208
社会保障和就业支出
-3,436,883.64
-3,359,011.55
-15.35
-18.45
财政收回存量资金3436883.64元,其中包括:
中国共产党玉龙纳西族自治县委员会老干部局-27,177.09元,玉龙纳西族自治县民政局-2,942,557.96元,玉龙纳西族自治县人力资源和社会保障局-150,000.00元,玉龙纳西族自治县供销社-1,248.00元,玉龙纳西族自治县水务局411,713.00
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- 关 键 词:
- 云南省 丽江市 玉龙县度
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