会计电算化考试.docx
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会计电算化考试.docx
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会计电算化考试
会计电算化考试操作步骤
及模拟试题
会计电算化考试模拟试题(实务部分)
在退出理论考试后,按工具栏的“实务”按钮,进入实务考试,同时出现“登录账务处理系统”界面,如图10-4所示。
图10-4
在“登录账务处理系统”,选择“001电算考试专用套账”,在“用户名称”处自动出现考生姓名“SYSTEM陈先生”,在“用户口令”中输入“123”,“业务日期”可按默认日期或指定的日期进入,确认后进入日常账务管理系统。
以下是日常账务处理系统的主界面,如图10-5所示。
图10-5
会计电算化实务考试的题目分七个部分:
基本说明、部门代码3%、往来代码3%、科目数据19%、凭证数据33%、数据查询9%、增加报表33%,以下根据提供的实例资料,分别说明其操作过程。
一、基本说明
(一)、资料:
1、选择考试专用套账进行实务考试
2、采用电脑默认的年度进入实务
3、增加用户李明,具有录入凭证功能
4、由李明录入凭证,本人审核并记账
5、在考试报表1及新增加0202报表的打××处填入公式并计算
(二)具体操作步骤如下:
(1)对于资料中的1、2、4、5部分,只是告知考生,要在这种要求的前提下去做,此处不必作具体的处理。
(2)增加用户李明的操作:
在“系统维护”下打开“用户管理”,出现如图10-6所示界面:
图10-6
(3)在套账管理的界面中,已经有一个用户编码为“SYSTEM”和姓名为“陈先生”,再点击工具栏的“
”按钮,弹出“用户管理窗口”。
(4)在用户管理窗口,“用户编码”可随意给个编码(只要不跟已有的编码重复即可)如“001”,在“用户姓名”中输入题目给定的操作员,如“李明”。
(5)给操作员“李明”具有凭证录入(即凭证处理)功能:
在“功能名称”中查找“凭证处理”并选中,再点击“添加”,则在上部的“功能名称”中就出现“凭证处理”这一功能权限(也可以直接双击“凭证处理”);同理,在窗口的右半部,也选上“001电算考试专用账套”,操作结果如图10-7所示。
图10-7
(6)保存后退出。
二、部门代码
(一)资料
01管理部门
0101办公室
0102财务部
(二)具体操作步骤如下:
(1)在”初始建账”下,打开“部门代码”,出现“部门管理”界面如图10-8所示。
图10-8
(2)选定“01后勤部”,单击“
”按钮。
(3)在部门名称栏中,把“后勤部”改为“管理部门”,助记码可不必填写,保存。
(4)点击工具栏的“增加”按钮,弹出部门管理界面,选“下级”,编码不要改变,在名称栏内输入“办公室”,保存;同理,可增加“财务部”,保存,如图10-9所示。
图10-9
(5)操作的结果如图10-10所示。
图10-10
把操作的结果和提供的资料核对,编码和名称都一样,说明正确。
三、往来单位
(一)资料
01应收账款客户
0101福建新世纪有限公司
0102福建创新有限公司
(二)具体操作步骤如下:
(1)在”初始建账”下双击“往来客户”,出现“往来客户”客户界面,如图10-11所示。
图10-11
(1)选定“001福建省”,单击工具栏“
”按钮,在客户名称栏把“福建省”改为“应收账款客户”;在“客户类型”中选择“2客户”,在“是否停用”中,把“√”去掉,其它栏目均不填,保存,如图10-12所示。
图10-12
(2)在“往来客户”界面,点击工具栏“
”按钮,选择“下级”,客户编码不改动,在客户名称栏输入“福建新世纪有限公司”,直接保存;同理,可以增加“福建创新有限公司”,保存后退出,操作的结果如图10-13所示,请跟资料核对,编码和名称均相同,说明操作正确。
图10-13
四、科目数据
(一)资料
科目编码
名称
属性
部门辅助
往来辅助
期初金额
期初数量
1001
现金
借
8000
100201
建设银行
借
450000
1131
应收账款
借
是
24000
001001
15000
001002
9000
1133
其他应收款
借
5000
124301
A产品
借
525000
3500
124302
B产品
借
450000
1500
1501
固定资产
借
4846000
1502
累计折旧
贷
95000
2151
应付工资
贷
60000
2153
应付福利费
贷
32000
217105
应交增值税(销项)
贷
217106
未交增值税
贷
85000
2176
其他应交款
贷
3101
实收资本
贷
6000000
314115
未分配利润
贷
36000
510101
A产品
借
510102
B产品
借
540101
A产品
借
540102
B产品
借
5501
营业费用
借
550201
办公费
借
是
001
002
550202
差旅费
借
550203
工资及福利费
借
(二)操作步骤如下:
1、增加明细科目
系统已经预置了一级会计科目(四位编码),需要在一级科目下增加二级及以下明细科目,即要增加题目中没有的二级或三级科目(超过四位编码的都要增加进来)。
具体操作步骤:
(1)在”初始建账”下双击“科目管理”进入科目管理窗口,展开资产类科目,如图10-14所示。
图10-14
(2)首先,选中“银行存款”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,在科目名称中输入“建设银行”,其他栏目均按默认的方式,不要更改,这样在“1002银行存款”科目下就增加了“01建设银行”的明细科目,保存后退出,如图10-15所示。
图10-15
(3)“1131应收账款”科目下有两个往来辅助单位“001001和001002”,系统已默认是往来核算,本题不要去增加。
(4)选中“1243库存商品”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,在科目名称中输入“A产品”,在“科目类型”数量账的方框前打“√”,因题目没有数量单位,所以不必输入计量单位,若有的话,也应输入计量单位(如件、公斤等),保存后紧接着在“同级”下输入“B产品”,同样是数量核算,保存后退出,如图10-16所示。
图10-16
(4)选中“2171应交税金”科目,点击工具栏“增加”,选择“下级”,把科目编码改为“5”,在科目名称中输入“应交增值税(销项)”科目,保存。
在“同级”下再增加“未交增值税”,科目编码自动编为“6”,其他栏目均不要更改,保持默认方式,保存后退出。
这样在“2171应交税金”下就增加了两个明细科目
2171应交税金
——05应交增值税(销项)
——06未交增值税”。
(5)选中“3141利润分配”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,把科目编码改为“15”在科目名称中输入“未分配利润”,保存后退出。
(6)选中“5101主营业务收入”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,在科目名称栏输入“A产品”,保存后在“同级”下增加“B产品”,其他栏目不变,保存后退出。
这样在“5101主营业务收入”下就增加了两个明细科目:
5101主营业务收入
——01A产品
——02B产品”。
(7)选中“5401主营业务成本”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,在科目名称中输入“A产品”,保存(其他栏目没要求,均不填)。
紧接在“同级”下输入“B产品”,保存并退出。
这样在“5401主营业务成本”下就增加了两个明细科目:
5401主营业务成本
——01A产品
——02B产品”。
(8)选中“5502管理费用”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,在科目名称中输入“办公费”,在部门账前打“√”,(在本题“办公费”是部门辅助,但“差旅费、工资及福利费”却不是部门辅助),保存后紧接着在科目栏中输入“差旅费”,在部门账前要去掉“√”,同样方法,增加“工资及福利费”科目,保存后退出。
这样在“5502管理费用”科目下,就增加了三个明细科目:
5502管理费用
——01办公费(部门账)
——02差旅费
——03工资及福利费
2、输入期初金额:
(1)在”初始建账”下双击“期初数据”,在“期初金额”栏中输入相应的数据,结果如图10-17所示。
图10-17
▲注意:
①在“库存商品”科目下有“本位币”和“数量账”栏,把金额输在“本位币”栏,把数量输在“数量账”栏。
②当输入“应收账款”24000元,回车后出现如图10-18所示的辅助界面:
图10-18
再回车,在“辅助编码”栏出现“
”,如图10-19所示。
图10-19
打开“辅助编码”栏的
,出现如图10-20所示。
图10-20
双击“001001福建新世纪有限公司”(或在辅助编码栏直接填入单位代码001001也可),选入后,在“年初金额”栏填入15000元;采用同样的方法,选入“001002福建创新有限公司”后,在“年初金额”栏填入9000元,如图10-21所示。
图10-21
(2)全部数据输完后,点击工具栏的“建账”,检验输入的数据是否平衡,若年初借贷差额为零,说明数据输入正确,若不为零,说明数据输入有误,应认真检查核对,直到借贷差额为零止,如图10-22所示。
图10-22
五、凭证数据
凭证资料:
编号
日期
摘要
科目号
辅助号
借贷
金额
数量
以下是01月凭证
1
2005.01.06
李明报差旅费
550202
借
1600
1
2005.01.06
李明报差旅费
1133
贷
1500
1
2005.01.06
李明报差旅费
1001
贷
100
2
2005.01.08
提取现金
1001
借
8000
2
2005.01.08
提取现金
100201
贷
8000
3
2005.01.09
支付工资
2151
借
60000
3
2005.01.09
支付工资
100201
贷
60000
4
2005.01.12
上交增值税
217106
借
85000
4
2005.01.12
上交税金
100201
贷
85000
5
2005.01.15
付电话费:
办公室800财务200
550201
借
1000
0101
800
0102
200
5
2005.01.15
付电话费
100201
贷
1000
6
2005.01.25
向新世纪公司销售A产品
1131
借
234000
001001
234000
6
2005.01.25
销售A产品
510101
贷
200000
6
2005.01.25
销售A产品
217105
贷
34000
7
2005.01.31
分配工资
550203
借
34000
7
2005.01.31
分配工资
5501
借
20000
7
2005.01.31
分配工资
2151
贷
54000
8
2005.01.31
结转已售A产品成本
540101
借
315000
8
2005.01.31
结转已售A产品成本
124301
贷
315000
2100
(一)填制一月份凭证
按题目要求的操作员来完成凭证部分,操作步骤如下:
(1)在“数据维护”下,双击“重新登录”。
如图10-23所示。
图10-23
(2)在“用户名称”中选择“李明”后确认。
这时是以李明的身份进入。
(3)在“凭证管理”下,双击“凭证录入”,进入凭证录入界面,点击工具栏的“
”按钮,凭证编码自动编为0001号,即可进行凭证的录入。
(4)日期:
把日期修改为“2005年01月06日”,回车后,光标停留在摘要处。
(5)摘要:
在摘要中录入“李明报差旅费”回车后,光标停留在科目处。
(6)科目:
在科目处输入科目代码“1001”后回车,光标停留在“借方”栏。
(7)金额:
在“借方”栏输入金额1600元,回车,光标停留在下一行摘要栏,且摘要自动复制,直接回车,在科目栏输入科目代码“100201”回车,再回车,把光标停留在“贷方金额”栏,填入金额15000;采用同样办法,在“1001现金”的“贷方
金额”栏填入金额100元。
(8)保存:
按工具栏的“保存”即可进行凭证保存,附件张数可不输入或随便输入一个数。
确认后,凭证自动转到下一张的录入状态,即凭证号直接转到002号,继续录入下一张凭证。
采用上述(4)——(8)同样的方法,把一月份的凭证全部录入,特别注意有辅助项和数量核算的,要填入相关资料,一月份的8张凭证0001-0008号,编制结果如图10-24所示。
凭证号:
0001
凭证号:
0002
凭证号:
0003
凭证号:
0004
凭证号:
0005
凭证号:
0006
凭证号:
0007
凭证号:
0008
图12-24
▲注意:
1、在编写0005号凭证时,在科目“550201管理费用-办公费”的借方金额栏填入金额1000元,回车后,会出现一个辅助数据对话框,要把1000元的电话费在办公室和财务部之间分配,即在金额栏里,办公室填入800元,财务部填入200元,如图10-25所示。
图10-25
▲注意:
2、在编写0006号凭证时,在科目“1131应收账款”的借方金额栏填入金额234000元回车后,会出现一个辅助数据对话框,再回车,在“辅助编码”中出现选择框,选择“福建新世纪有限公司”,在金额栏填入234000元,如图10-26所示。
图10-26
▲注意:
3、在编写0008号凭证时,当输入科目代码“124301库存商品”回车后,会出现一“数量”栏,要在该栏填入数量2100。
▲注意:
4、将本月份所有凭证输入完毕后,应通过工具栏的“
”逐张与资料核对无误,凭证录入正确与否,直接关系到账簿、报表资料的正确性。
如果发现某张凭证有误,可点击工具栏的“
”,直接在该凭证上修改,修改完要再次保存。
(二)审核一月份凭证
(1)在“数据维护”下,双击“重新登录”。
(2)在用户名称中选择“陈先生”,密码“123”,确认,这时操作员是考生本人即“陈先生”。
(3)在“凭证管理”下,双击“凭证审核”,就可以进行凭证的审核,点击工具栏的“审核”可以一张一张依次审核凭证,也可以点击菜单栏“文件”下的“审核全部”,可以把凭证一次审核完毕。
审核后的凭证会在凭证的审核栏签上“陈先生”的姓名,如图10-27所示。
图10-27
(4)审核完毕,退出。
(三)记账
在“凭证管理”下,双击“凭证记账”,即完成记账功能,如图10-28所示。
图10-28
▲注意:
月份内,可进行多次记账,但结账只能进行一次。
(四)结账
在“财务报表”下,双击“月末结账”,即完成结账功能,如图10-29所示。
图10-29
▲注意:
结账后,操作时间自动转到二月份。
(五)填制二月份凭证
凭证资料:
编号
日期
摘要
科目号
辅助号
借贷
金额
数量
以下是02月凭证
1
2005.02.10
办公室购办公用品
550201
借
1500
0101
1500
1
2005.02.10
办公室购办公用品
1001
贷
1500
2
2005.02.15
销售A产品
100201
借
46800
2
2005.02.15
销售A产品
510101
贷
40000
2
2005.02.15
销售A产品
217105
贷
6800
3
2005.02.20
向创新公司销售B产品
1131
借
11700
001002
11700
3
2005.02.20
销售B产品
510102
贷
10000
3
2005.02.20
销售B产品
217105
贷
1700
4
2005.02.25
收回新世纪公司货款
100201
借
234000
4
2005.02.25
收回新世纪公司货款
1131
贷
234000
001001
234000
5
2005.02.28
结转A产品成本
540101
借
75000
5
2005.02.28
结转B产品成本
540102
借
180000
5
2005.02.28
结转A产品成本
124301
贷
75000
500
5
2005.02.28
结转B产品成本
124302
贷
180000
600
编制二月份凭证
(1)在“数据维护”下,双击“重新登录”。
(2)在用户名中选择“李明”,确认。
(3)在“凭证管理”下,双击“凭证录入”,进入凭证录入界面,点击工具栏的“增加”按钮进行凭证的录入。
(4)采用跟一月份同样的办法编制二月份的凭证——→审核(审核人为考生本人,本题为陈先生)——→记账。
注意二月份只做到记账,不要结账!
在编制二月份的凭证时要注意以下事项:
▲注意:
1、在编制0001号凭证时,在科目“550201管理费用-办公费”的借方金额栏填入金额1500元,回车后,会出现一个辅助数据对话
框,要把1500元的电话费都记在办公室的金额栏内,如图10-30所示。
图10-30
▲注意:
2、在编制0004号凭证时,在科目“1131应收账款”的借方金额栏填入金额11700元回车后,会出现一个辅助数据对话框,再回车,在“辅助编码”中出现选择框,选择“福建创新有限公司”,在金额栏填入11700元,如图10-31所示。
图10-31
▲注意:
3、在编写0005号凭证,在科目“1131应收账款”的贷方金额栏填入金额234000元回车后,会出现一个辅助数据对话框,再回车,在“辅助编码”中出现选择框,选择“福建新世纪有限公司”,在金额栏填入234000元,如图10-32所示。
图10-32
(六)审核2月分凭证
(七)记账(2月份)
六、数据查询
资料:
查询现金1月份借方发生额、现金1到2月份的贷方累计发生额以及现金2月底余额。
把查询结果填入如图10-33所示的空格内。
图10-33
操作步骤如下:
(1)在“账簿管理”下,打开“总分类账”或“三栏式分类账”,如图10-34所示。
图10-34
(2)点击工具栏的“
”,并双击“现金”科目,就可查询“现金”总账的数据,如图10-35所示。
图10-35
(3)在“现金”总账中,就可以查询到现金一月份的借方发生额是8000元,现金1到2月份的贷方累计发生额是1600元,现金2月底的余额是14400元,把查询结果填入相应的空格内,如图10-36所示。
图10-36
七、增加报表
第一表:
资产负债表
具体操作步骤:
(1)在“财务报表”下,双击“报表编辑”。
(2)展开“02考试专用”(单击其前“+”号),如图10-37所示。
图10-37
(3)单击(选定)“0201考试报表1”并单击右边工具栏的“确认”,进入“资产负债表”,如图10-38所示。
图10-38
(4)根据题目的要求在“××”处直接输入公式。
(5)在货币资金“年初数”栏:
输入“=kmnc(1001+1002+1009)”回车,出现数据为458000。
(6)在固定资产“期末数”栏:
输入“=kmqm(1501)”回车,出现数据为4846000。
(7)在累计折旧“期末数”栏:
输入“=-kmqm(1502)”回车,出现数据为95000。
(8)在固定资产合计“期末数”栏:
输入“=E15-E16”回车,出现数据为4751000。
(9)在应付工资“年初数”栏:
输入“=-kmnc(2151)”回车,出现数据为60000。
(10)在应交税金“期末数”栏:
输入“=-kmqm(2171)”回车,出现数据为35700。
(11)在实收资本“期末数”栏:
输入“=-kmqm(3101)”回车,出现数据为6000000。
(12)调整小数位数:
选定年初数、期末数的数据栏,点击工具栏的“
”,选“数字”及两位小数,确定,如图10-39所示。
图10-39
(13)点击工具栏的“计算”,计算结果如图10-40所示,保存后退出。
图10-40
第二表:
自画表
资料:
如图10-41所示。
图10-41
要求:
画出“主营业务成本明细表”,在打“××”处填入公式,并计算。
具体操作步骤:
(1)在“财务报表”下,双击“报表编辑”。
(2)选定“0201(考试报表)”,并单击右边工具栏的“增加”,出现报表管理对话框,在对话框中选“同级”且报表编号不改变,在“报表名称”处输入报表名称“主营业务成本明细表”,如图10-42所示,保存。
图10-42
(3)在“打开报表”界面,选定“0202主营业务成本明细表”,按右边工具栏的“确认”,进入报表管理界面,如图10-43所示。
图10-43
(4)在“报表管理”中,首先增加报表标题:
在单元格中选定B2到E2区域,点击工具栏的“
”,即多列合并居中(或者点击菜单栏的“对齐”→“自定义对齐”→“对齐方式”→“多列合并”),再点击B2单元格,输入报表标题“主营业务成本明细表”,点击工具栏的字体“
”,选粗体四号字,确定,如图10-44、10-45所示。
图10-44
图10-45
(5)画表体,在单元格中选定B5:
E10区域,点击工具栏的“设置”→“边框”,或直接点击“
”,把所有的方框都打“√”,给“虚表”增加纵横表格线,如图10-46所示。
图10-46
(6)通过上述操作,就画出一个6行4列的表格,在相应的单元格内输入报表的相关栏目名称,合并有关单元格并居中。
在打“×”处直接输入公式。
(7)在“A产品”的“本月数”栏目,输入“=KMJF(540101)”回车,出现金额为75000元;在“累计数”栏目输入“=KMJF(540101,1,0)”,回车(注意:
公式中的逗号应是英文状态下),出现金额为390000元。
(8)在“B产品”的“本月数”栏目,输入“=KMJF(540102)”回车,出现金额为180000元;在“累计数”栏目输入“=KMJF(540102,1,0)”回车,出现金额为180000元。
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