08呆滞品报废品及余料管理办法0220v1课案.docx
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08呆滞品报废品及余料管理办法0220v1课案
江苏大烨电气有限公司
文件名称:
呆滞品、报废品及余料管理办法
文件编号:
Q/DY-ZD-08-2014
文件版本:
A/0
文件更改履历表
序号
版本号
更改履历说明
发布日期
实施日期
01
A/0
本管理文件由财务部、生产部制订并归口管理。
编制:
徐爱余2014.02.10
审核:
任长根、曾冶2014.02.24
批准:
陈杰2013.02.28
2014.02.28
2014.03.01
1.0 目的
1.1 规范车间、仓库及售后退回的呆滞品、报废品及余料处理的流程;
1.2 明确呆滞品、报废品及余料处理时各相关部门的职责。
2.0 适用范围
适用于所有生产、采购、售后及保管过程中产生的呆滞品、报废品及余料。
3.0 定义
3.l 呆滞品:
原可使用,库存时间较长且不可能再投入或出货使用的原材料、半成品、成品。
3.2 报废品:
指不符合规定的技术标准、损坏、不能按原用途使用的原材料、半成品、成品。
3.3 余料:
指生产过程中产生的边脚料。
4.0 职责
4.1 生产部
4.1.1负责仓库保管过程中形成的呆滞品及报废品的报废申请。
4.1.2负责公司所有呆滞品及报废品的保管和数量清点,呆滞品及报废品废弃的执行及数据处理。
4.1.3负责对领用后在生产过程中产生的报废品的收集、分类、报废申请;生产过程中产生的余料的收集、分类、提出处理;报废品、余料处理过程中过磅监督及指导。
4.2 质量部
4.2.1为呆滞品、报废品处理的主管部门,负责组织《呆滞品及报废品处理申请单》的逐项审核、判定及跟踪处理。
4.2.2对出现报废品的原因做分析总结,并提出避免此类质量异常现象发生的改进意见,涉及相关责任部门的要立案跟踪改进效果。
4.2.3定期向公司领导上报呆滞品、报废品处理情况的报告。
4.3 研发部、售后服务部、技术部:
负责研发、试验、检测、售后服务等领用后在使用过程中产生的报废品的收集、分类、报废申请。
4.4 财务部:
负责监督呆滞品、报废品及余料的处理过程;对《呆滞品及报废品处理情况月报表》审核;按经审批的处理意见进行账务处理;负责对余料产生、出售、剩余数量及出售金额账务管理,审核余料产生量的合理性。
4.5 采购部
4.5.1由于供应商质量原因造成物料的损坏、报废,负责联系供应商办理换货、退货;对无法退换的报废物料负责收集、分类、报废申请。
4.5.2负责联系废品收购商并确定废弃品、余料的销售价格,经公司领导审批后出售废弃品及余料;
4.6 行政部:
负责废弃品、余料放行单的审批。
5.0 正文内容
5.1 呆滞品的产生
5.1.1原材料购入后,设计变更、产品升级,不再使用;
5.1.2半成品、成品生产后,因市场变化导致不再出货;
5.1.3库存原材料、半成品、成品,因库存时间较长变质不再使用或出货;
5.1.4售后退回的合格品,因市场变化、设计变更、产品升级,不再使用;
5.1.5其他形式产生的呆滞品。
5.2 呆滞品的判定
5.2.1原材料类的呆滞品由仓库清理后,计划分部填写《呆滞品及报废品申请表》交质量部,质量部负责组织相关部门逐项进行判定,做出如下判定意见:
l)直接报废;
2)由销售部门或采购部寻找使用厂家(调货、降价处理、寻找买家等),在2个月内不成功时,直接报废;
3)可拆卸使用,可用部分由质量部检验合格后入库,不可使用部分直接报废;
4)修复后使用;
5)非呆滞品。
5.2.2半成品、产成品类的呆滞品由仓库清理后,计划分部填写《呆滞品及报废品申请表》交质量部,质量部负责组织相关部门逐项进行判定,做出如下判定意见:
1)直接报废;
2)可拆卸使用,可用部分由质量部检验合格后入库,不可使用部分直接报废;
3)修复后使用;
4)非呆滞品。
5.3 报废品的产生
5.3.1订购报废(指因图纸,资料失误或订购型号出错,厂商不同意退换的物资);
5.3.2生产过程中产生的不合格品;
5.3.3设计开发过程试验中产生的报废;
5.3.4售后服务现场更换的不合格品,经检验判定非供应商产品质量原因;
5.3.5因库房、运输等管理不善造成的报废品;
5.3.6因供应商质量原因造成物料的损坏、报废,且无法退换的报废品。
5.3.7其他形式产生的报废品。
5.4 报废品的判定
5.4.1报废品判定的提出
1)订购报废产生的报废品由采购部提出;
2)生产过程中产生的不合格品由生产部提出;
3)设计开发过程试验中产生的报废品由研发、技术部提出;
4)售后退回的现场更换的不合格品,由售后服务部提出;
5)因库房、运输等管理不善造成的报废品,由生产部提出;
6)生产、研发、售后领出物料后发现物料损坏,经质检员检验后出具“检验单”(一式二联,仓库负责人、检验员各一联),写明物料损坏原因,若非领料人造成的损坏,领料人凭“检验单”到库房换料。
换回的报废品及库房发现的报废品,由库房提出;
7)其他形式产生的报废品,由责任部门提出申请。
5.4.2报废品的判定意见
申请部门填写《呆滞品及报废品申请表》(一式二联,申请部门、质量部各一联)交质量部,质量部负责组织相关部门逐项进行判定,做出如下判定意见:
1)供应商产品质量问题;
2)直接报废;
3)可拆卸使用,可用部分由质量部检验合格后入库,不可使用部分直接报废;
4)维修后使用;
5)非报废品。
5.5呆滞品、报废品的处理
5.5.1因供应商产品质量问题,质量部书面通知采购员填写“调拨单”(一式二联,采购员、仓库负责人各一联),将该部分物料调拨至不良品仓,仓管员进行系统审核。
5.5.2采购部与供应商联系办理换货、退货。
材料换回到货后,采购员编制“调拨单”(一式二联,采购员、仓库负责人各一联),将该部分物料从不良仓调拨至相应的材料仓,仓管员点验后进行系统审核;若报废品无法换货,退还给供应商后,采购员编制“其他出库单”(一式二联,仓库负责人、成本会计各一联),将办理完成退货手续的单据交仓管员进行系统审核。
5.5.3对
因供应商产品质量原因但无法退换,
判定为直接报废,
可拆卸使用,可用部分由质量部检验合格后入库,不可使用部分直接报废,
由采购部寻找使用厂家(调货、降价处理、寻找买家等),上述四种情况的呆滞品、报废品,由各申请部门填写《呆滞品及报废品处理审批表》并附《呆滞品及报废品处理清单》(一式三联,申请部门、财务部、质量部各一联),经部门经理、质量部经理、分管副总出具意见后,报财务经理、财务总监审核,总经理审批;预计报废损失金额超过3万元,须董事长批准。
质检员填写“调拨单”(一式三联,质检员、仓库负责人、成本会计各一联),将
、
、
物料调拨至不良品仓,并将《呆滞品及报废品处理审批表》(财务联)交各仓管员进行系统审核。
质量部定期书面通知采购部联系使用厂家或废品收购商,并确定呆滞品、报废品的销售价格,上报公司财务总监、总经理审批后出售废弃品。
无法出售的呆滞品、报废品书面通知仓管员丢弃;呆滞品、报废品处理后,质量部收到采购部相关单据后编制“其他出库单”(一式二联,仓库负责人、成本会计各一联),并将单据转交仓管员进行系统审核、打印。
5.5.4对需要拆分的部分,质量部负责安排拆卸;可用部分由质量部检验合格后,填制“检验单”一式二联(质检员、仓库负责人各一联)办理入库;质量部编制“其他入库单”(一式二联。
检验员、成本会计各一联),仓管员点验收货后进行系统审核。
5.6 质量部每月1日编制上月《不良品仓物料处理情况月报表》,经财务经理审核后,上报生产分管副总、财务总监,总经理。
5.7 余料的处理
5.7.1生产过程中产生的余料由生产车间班组负责收集、分类,每月1日与成本会计共同进行称量记录,双方在记录上签字认可。
成本会计负责记账,车间班组负责实物保管。
5.7.2余料数量达一定数量需处理时,由生产车间班组通知采购部。
采购部联系废品收购商或供应商,确定销售价格和处理方式,报分管副总、总经理审批后方可处理;生产车间班组负责处理过程中余料清点、过磅的监督及指导,双方在《报废品买卖记录》上签字。
采购部凭废品收购商或供应商收条等凭据到行政部办理《出厂放行条》。
采购部应及时到财务部开具销售发票;财务部跟踪后续收款事宜;成本会计凭相关单据及时做余料出售数量的记账。
5.7.3成本会计根据月初、月末余料量及余料出售数量,计算余料产生量;根据材料加工量,余料产生量,计算物料损耗率,判定物料消耗定额的合理性及余料是否短缺,并于每月1日编制上月《余料统计月报表》,经财务经理审核后,上报生产分管副总、财务总监,总经理。
若物料消耗定额误差较大,成本会计应及时提出修改BOM表物料消耗定额;若余料数量严重短缺应及时上报领导,查明原因。
5.8 单据处理要求
仓库负责人每天上午10:
30之前将上一日手续齐全的“调拨单”、“其他出库单”、《呆滞品及报废品申请单》等各类单据整理好,并按上述要求留存和送达相关人员。
仓库负责人、检验员编制单据交接簿,与接收单据方当面签字交接。
仓库负责人、检验员、成本会计、采购员定期将各类单据按顺序装订成册以备查。
6.0 相关文件
文件l《仓库管理制度》
7.0相关表格
表格1《呆滞品及报废品申请表》
表格2《呆滞品及报废品处理审批表》
表格3《呆滞品及报废品处理清单》
表格4《不良品仓物料处理情况月报表》
表格5《余料统计月报表》
表格1
呆滞品及报废品申请表
编号:
序号
名称
代码
规格型号
数量
单位
仓库
入场日期
检验判定
报废产生原因
申请人:
申请部门经理:
质检员:
质量部经理
表格2
呆滞品及报废品处理审批表
编号:
申请部门
申请人
日期
报废品申请处理说明
会签意见
申请部门经理:
质量部经理:
分管副总:
财务部意见
日期:
财务总监
意见
日期:
总经理意见
日期:
董事长意见
日期:
注:
处理方式按判定意见填写,不包含非呆滞品、非报废品。
表格1
表格3
呆滞品及报废品处理清单
序号
仓库
名称
代码
单位
数量
账面金额
处理方式
预计回收金额
预计损失金额
制表人:
表格4
不良品仓物料处理计划及执行月报表 XXXX年XX月
序号
摘要
仓库
物料性质
名称
代码
数量
报废原因
月初账面金额
本月计划处理方式
本月实际处理情况
回收金额
报废损失金额
备注
合计
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