静雅国际酒店财务管理制度新1.docx

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静雅国际酒店财务管理制度新1

静雅国际酒店财务管理制度

目录

一、财务会计岗位职责

二、出纳员岗位职责

三、库管员岗位职责及仓库物资管理制度

四、前台收银员岗位职责

五、应收款项管理制度

六、报销制度

七、借款制度

八、支票、发票、印鉴管理制度

九、盘点制度

一、财务会计岗位职责 

1、认真执行各项财经纪律、政策、法规、和公司内部的各项规章制度，对违反制度的各项业务事项有权拒绝，并向领导汇报。

2、审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合理不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整。

3、按照会计制度的规定结合公司实际情况合理设置会计科目和会计账簿，严禁弄虚作假，伪造帐目。

4、对发生的经济活动进行如实的反映和监督，按会计制度规定及时记帐、算账、报账。

做到手续完备，内容真实，数字准确，账账清洁，账账相符，项目完整，按期报帐。

5、编制各种月报、季报、年报。

会计报表必须及时、准确、完整，并负责按时对税务、银行等有关部门报送相关财务报表、会计资料，缴纳税款等。

6、建立财产清查制度，保证账簿记录与实物款项相符。

7、坚持对预算的执行情况进行基本的数量分析，检查资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力，及时清理债权、债务往来事项。

8、建立健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管好会计档案，以备查核。

9、加强与本部门工作相关的银行、税务、工商等部门人员的协调沟通，并保证业务关系和谐。

10、积极完成公司领导及工作需要安排的其他工作。

二、出纳员岗位职责

1、按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定对公司银行结算的正确性和现金收入与支出及存取的及时性、安全性负责。

2、认真审查各种支出的用途、金额和批准手续，严格执行公司的财务报账制度，控制使用限额和报销期限，并对不安全隐患提出改进意见，拒绝不符合规定的支出和违反银行结算办法的业务行为。

3、根据收款凭证及付款凭证办理银行和现金业务，登记银行存款和现金日记账，日清月结，序时登记，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。

4、按时到银行存取现金。

按照规定及时存取现金，不得随意坐支现金。

每天编制资金日报表，核对现金账面余额与库存现金余额，妥善保管好现金收付凭证。

5、月末在会计的监督下，核对银行余额，盘点现金余额，编制银行余额调节表，现金盘点表。

6、严格控制职工个人借款，对超出借款限额的个人借款，不予受理，并督促借款人及时报账。

7、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

8、积极完成公司领导及工作需要安排的其他工作。

三、库管员岗位职责及物资管理制度

1、在总经理、财务部领导下负责酒店物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。

 2、认真将每日入库的库存商品、物料用品、原材料、固定资产等的数量金额及时录入赛龙仓库管理软件，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。

 3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。

（1）坚持“四个禁止”：

禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。

（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。

（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据。

（4）每月10日按时向财务部上报《存货物料报损、搁置审批表》，以便及时对过期、报损、不用的物品做出处理。

 4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其他宴请请娱乐等

 5、接收财务部门的业务指导、质询、调查、审计等。

 6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。

7、完成公司领导临时交办的其他事宜。

8、库管制度

一、库管工作的基本要求

必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。

二、库房的工作环境要求

1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。

各类物品不得杂乱混放。

 2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。

3、闲杂人员不得随意进出库房。

三、库管计量、计算工作要求

1、库管员开单时前后使用计量单位、物品名称必须统一，若出现计量单位混用、物品名称模糊不清或一物多名现象所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。

如：

酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。

2、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。

如：

菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。

严禁以包、袋、件等作为计量单位。

3、对每种进出库物资，应按采购入库的先后顺序真实的录入电脑，不得多次采购合计入库，严禁物料混合录入，应该物料、菜品、酒水、固定资产分开开单。

4、每日的入库单、调拨单、出库单应由相关人员签字确认后交财务等。

四、库管员日常工作规范

 1、库管员应与采购员、总厨密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。

 2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员口头请示总经理后方可组织入库物资的验收。

 3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。

4、根据验收合格的物品，仓管员方可录入电脑打印凭证，经采购员、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，供货商与静雅采购清楚注明，对于有协议合同，暂时挂账实行定期结帐的供货商将由仓管员将红色联交与财务挂账，黄连交与供应商，底联留与仓库。

每月10－15日仓库通知每个供应商与财务对账

5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单，未经财务部、总经理批准不得擅自寄存物品。

6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“调拨单”。

7、不得虚开、补开、漏开入库单，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。

8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。

9、领用物品应由领料经手人填制“领料单”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并打印“调拨单”，一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另一联第二天送财务室。

10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。

11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。

对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。

12、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。

13、每天按时向财务部上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并打印盘点表，若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。

 14、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。

15、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务部、总经理签字后通知供货商送货。

五、仓库物资管理

1、酒店仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收不符报告，便于采购员及时更换、退换。

2、经办理验收手续进仓的物料，机打“入库单”，严禁手工涂改单据。

涂改单据财务不予记账。

物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。

3、各部门领用物料，必须填制“领料单”或“内部调拨凭单”，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料。

4、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。

严禁白条发货，严禁先出货后补手续。

5、仓库人员应定期（限定每月10日）盘点查验库存物资，发现升溢、损缺、过期、变质等物品，填制“报损、搁置审批表”，经财务总监和总经理批准，做出相应的处理，并报财务部会计和总经理各一份。

6、为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应及时向采购人员报告物资库存数额，及时做出采购计划。

7、仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。

如仓库按最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由采购人员承担。

四、收银员岗位职责

1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。

2、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。

3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章

4、收银员必须将备用金与个人款项严格区分，保证备用金结构合理，不得以白条充抵，不得挪用。

5、每日根据汇总的收款情况，收银员在当日下班前，必须将当班营业款在至少有另一名员工在场的情况下投入指定保险箱中，并在缴款表上填写清楚，同时要求主管级以上人员签字证明。

与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。

6、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。

7、收银员无权私自免单、加单、赠单；营销人员的顾客有加单、免单、赠单的在总经理签字或是电话通知时，收银员可进行相应操作。

免单需由经办人签署原因，由总经理签字；打折需由有关领导按权限范围签字，收银员按规定见既定领导签字后再进行免单或打折出处理。

8、对营业额的准确性、安全性负责。

妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。

9、保守经营秘密，不得随意透露酒店经营秘密，不得随意给顾客多开发票。

代开发票、多开发票收银员必须以现金形式收取，不得挂账

10、对于挂账客户单据须经总经理或担保人签字，收银员方可挂账，否则一律现金或信用卡结账。

财务将拒收未签字的账单，一切后果由吧台收银员负责。

挂账单据收银员必须详细清楚的注明单位、名称、电话号码等信息，让顾客签字确认。

对于酒店内部招待收银员必须注明是否属于内部招待还是个人消费。

11、客人帐单打折和抹零的须有有相应折扣权限的人当场亲笔签字，如当事人不在现场，可电话委托值班经理代签。

如果是收银员接到折扣权限人电话指示的，收银员必须在帐单上注明“××电话指示×折”字样，并事后补签。

发生委托代签行为的折扣权限人，第二天早上11：

00之前必须到财务部亲笔签字，否则，对折扣权限人做出相应处罚。

收银员只有在5元以下范围内抹零让利。

12、收银员每日必须及时将押金收入、消费收入及各项其他预收收入款项（含IC卡、贵宾卡预售收入）上缴。

13、每日将结算单、点菜单于当日营业结束后与当日营业日报表一起投进指定保险箱上交财务室。

14、妥善保管好结算单据，不得遗失否则按酒店处罚条例予以处罚。

15、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严重、性质恶劣者给予除名处理。

16、收银员监督每个房间服务员在小票结账单上签字确认，不签字者按相关酒店条例处罚。

17、接受财务部门的业务指导、检查、考评。

五、应收款项管理制度

 为了加强酒店往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。

一、应收账款

1、应收账款是顾客消费时以记账签单形式消费而形成的酒店应收而未收的款项。

2、应收账款应发生在信用良好的单位和