电算化考试题.docx
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电算化考试题
电算化试题精讲
1.电脑日期改为2010年1月31日
首先增加操作员:
陈明(001,无口令,财务部)
2.建立帐套
(1)帐套信息
帐套号:
888
帐套名称:
华强股份有限公司
启用会计期:
2010年01月
(2)单位信息
单位名称:
华强股份有限公司
单位简称:
华强股份
(3)核算类型
本币代码:
RMB
本币名称:
人民币
企业类型:
工业
行业性质:
新会计制度科目
帐套主管:
陈明
按行业性质预置会计科目
(4)基础信息
对存货,客户,供应商进行分类,不进行外币核算
(5)编码方案:
科目编码级次:
4-2-2-2;客户分类级次:
2-2-3;部门编码级次:
1-2;存货编码级次:
1-2-2-3;结算方式编码级次:
1-2;供应商编码级次:
2-2-3
(6)小数位数
数据精确度均按默认值2
(7)系统启用
启用固定资产、总账、工资、购销存管理模块:
启用日期:
2010年1月1日
(8)增加操作员
编号:
002,姓名:
王晶,口令:
无,所属部门:
财务部
(9)设置权限
陈明:
账套主管
王晶:
拥有总账权限,但无审核凭证、恢复记账前状态的权限,拥有固定资产、工资、应收、应付、的全部权限。
3.以001陈明的身份,日期12010-01-01进入信息门户录入基础档案
(1)部门档案
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
1
总经理办公室
102(李强)
管理部门
2
财务部
201(陈明)
财务管理
3
销售部
301(赵斌)
销售管理
4
采购部
401(刘敏)
采购管理
(2)职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
职员属性
101
李强
总经理办公室
总经理
201
陈明
财务部
会计主管
301
赵斌
销售部
部门经理
401
刘敏
采购部
部门经理
(3)客户和供应商分类
客户分类编码
客户分类名称
01
长期客户
02
中期客户
03
短期客户
供应商分类编码
供应商分类名称
01
工业
02
商业
03
事业
(4)客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
001
北京华晨股份有限公司
北京华晨
01
工业
002
天津华晨股份有限公司
天津华晨
02
工业
003
上海华晨股份有限公司
上海华晨
03
工业
(5)供应商档案
供应商编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
001
北京华立股份有限公司
北京华立
01
工业
002
天津华立股份有限公司
天津华立
02
商业
003
上海华立股份有限公司
上海华立
03
事业
(6)存货分类
存货分类编码:
1
原材料
2
产成品
(7)存货档案
存货编码
存货名称
所属分类
计量单位
存货属性
税率
参考成本
参考售价
001
A材料
1
吨
销售,外购,耗用,劳务费用
17%
100
002
B材料
1
吨
销售,外购,耗用,劳务费用
17%
200
003
C材料
1
吨
外购,耗用
17%
300
004
D材料
1
吨
外购,耗用
17%
400
005
甲产品
2
件
销售,外购,耗用,劳务费用
17%
800
2000
006
乙产品
2
件
外购,耗用
17%
900
2000
(8)凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转
转账凭证
凭证必无
1001,1002
(9)结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
现金支票
否
3
转账支票
否
4
其他
否
(10)设置付款条件
编码:
04付款条件:
4∕5,2∕15,1∕30,n∕60
(11)开户银行
银行编码:
001;名称:
中国工商银行;账号:
6277224426444573211
(12)设置外币及汇率
币符:
EUR;币名:
欧元;一月份记账汇率:
9.8.
4总账系统操作以(001陈明)的身份2010年12月01日进入信息门户进行操作
(1)参数设置
凭证制单时,采取序时控制;
不进行资金及往来科目赤字控制;
允许修改,作废他人的凭证;
可以使用其他系统受控科目;
由出纳填制的凭证不必经出纳签字。
(2)会计科目编辑
在总帐系统中增加下列明细科目
(121101)A材料计量单位:
吨帐页格式:
数量金额式
(121102)B材料计量单位:
吨帐页格式:
数量金额式
(121103)C材料计量单位:
吨帐页格式:
数量金额式
(121104)D材料计量单位:
吨帐页格式:
数量金额式
(124301)甲产品计量单位:
吨帐页格式:
数量金额式
(124302)乙产品计量单位:
吨帐页格式:
数量金额式
应收股利
112101A公司
112102B公司
112103C公司
112104D公司
修改辅助核算:
应收账款(客户往来);应付账款(供应商往来)
(3)登记期初余额
科目名称
方向
属性
现金(1001)
借
30000
银行存款(1002)
借
1000000
坏账准备(1141)
贷
10000
其他应收款(1133)
借
5000
原材料(1211)
借
1000000
A材料(121101)
借
数量属性,单位“吨”
1000吨100000
B材料(121102)
借
1000吨200000
C材料(121103)
借
1000吨300000
D材料(121104)
借
1000吨400000
库存商品(1243)
借
1700000
甲商品(124301)
借
数量属性,单位“件”
1000件800000
乙商品(124302)
借
1000件900000
固定资产(1501)
借
500000
累计折旧(1502)
贷
30000
无形资产(1801)
借
305000
短期借款(2101)
贷
1000000
股本(3101)
贷
3000000
资本公积(3111)其他资本公积
贷
100000
盈余公积(3121)法定盈余公积
贷
200000
利润分配(3141)提取法定盈余公积
贷
200000
应收账款期初余额录入
会计科目:
1131应收账款
单据类型
单据编号
单据日期
客户
科目
摘要
方向
含税金额
部门
业务员
专用发票
3008
2009-12-05
北京华晨
1131
销售甲产品200件
借
300000
销售部
赵斌
专用发票
3014
2009-12-18
天津华晨
1131
销售乙产品50件
借
200000
销售部
赵斌
应付账款期初余额
会计科目:
2121应付账款
单据类型
单据编号
单据日期
客户
科目
摘要
方向
含税金额
部门
业务员
专用发票
3007
2009-12-10
北京华立
2121
购入A材料1000吨
贷
300000
销售部
刘敏
专用发票
3044
2009-12-16
天津华立
2121
购入A材料1000吨
贷
200000
销售部
刘敏
(4)记账凭证的录入
以操作员(002)王晶的身份日期2010-01-01录入下列记账凭证
序号
日期
摘要
会计科目
借方金额
贷方金额
01
3
从银行提取现金
现金
10000
从银行提取现金
银行存款
10000
02
5
支付广告宣传费
销售费用
5000
支付广告宣传费
银行存款
5000
03
8
领用A材料
生产成本
30000
领用A材料
原材料(A材料)
300吨*100元
04
9
销售商品
应收账款
11700
销售商品
主营业务收入(客户北京华晨,业务员赵斌)
10000
销售商品
应交税金-应交增值税(销项税额)
1700
(5)记账凭证的审核
以2010-01-01账套主管(001)陈明的身份登陆总账系统,审核所有录入的记帐凭证
(6)凭证记账处理
以2010-01-01账套主管(001)陈明的身份对所有已审核的凭证处理
以2010-01-31王晶身份(002)进行月末转账并生成凭证
以账套主管(001)陈明的身份2010年1月31日对总账系统进行期末结账处理
(5)报表
1、新建一个标尺寸为9行3列的报表,并完成下列要求
科目余额表
×年×月×日
会计科目
期初余额
期末余额
库存现金
公式单元
公式单元
银行存款
公式单元
公式单元
原材料-C材料
公式单元
公式单元
管理费用
公式单元
公式单元
合计
公式单元
公式单元
(1)将表格进行区域画线,线型为“网线”
(2)设置第一行行高为9,文字为黑体14号”,垂直居中对齐
(3)在第二行设置“年、月、日”关键字的偏移为-60、-30、0
(4)设置单元格的公式
(5)在第二行输入关键字2010年1月31日
(6)生成报表数据并保存于C盘,文件名更改为“科目余额表”
(7).用户名:
001.帐套888,操作日期:
2010年1月1日新建“资产负债表23.rep”完成下列操作,判断并设置货币资金、应收票据、短期投资、单元格的计算公式。
将报表保存在C盘.
(8)用户名:
001.帐套888,操作日期:
2010年1月1日,调用报表模板,行业“小企业”,报表类型“资产负债表”将报表以表名“小企业资产负债表.rep”保存C盘。
(9)用户名:
001.帐套888,操作日期:
2010年1月01日,
打开C盘“资产负债表23.rep”完成下列操作后,将报表以原文件名进行保存
1)追加一张表页
2)在新表页中输入关键字:
2010年4月20日
3)生成报表数据
工资管理以002王晶的身份进入
参数设置
工资类别个数设置:
单个;要求代扣个人所得税,不进行扣零处理;人员编码长度:
3位;启用时间:
2010年1月1日;人员类别:
销售人员。
工资项目
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
01
基本工资
数字
8
2
增项
05
请假扣款
数字
8
2
减项
02
岗位工资
数字
8
2
增项
06
养老保险
数字
8
2
减项
03
奖金
数字
8
2
增项
07
交补
数字
8
2
增项
04
请假天数
数字
8
2
其他
人员档案
序号
人员编码
人员姓名
部门编码
是否计税
是否中方
01
001
李强
1
是
是
02
002
陈明
1
是
是
03
003
赵斌
2
是
是
04
004
刘敏
2
是
是
定义工资计算公式
请假扣款=请假天数*20
养老保险=(基本工资+岗位工资+奖金)*0.05
交通补助:
销售人员的交补1000元,其他人员的交补500元,
参考公式:
IFF(人员类别=“销售人员”,1000,500)
5)以2010-01-31,001陈明身份进入
工资变动
人员姓名
基本工资
岗位工资
奖金
李强
1000
600
2000
陈明
800
400
1000
赵斌
600
300
1000
刘敏
300
200
800
修改陈明的基本工资700元;赵斌请假5天
工资费用分摊转账并生成记账凭证
计提类型名称:
应付工资;计提比例;100%
部门
人员类别
项目
借方
贷方
总经理办公室
销售人员
应发工资
5502
2151
财务部
销售人员
应发工资
5502
2151
销售部
销售人员
应发工资
5501
2151
采购部
销售人员
应发工资
5502
2151
固定资产管理系统操作
1、参数设置
启用月份:
2010-01-01,
主要折旧方法:
平均年限法
(一);
折旧汇总分配周期1个月。
资产类别编码方式:
2112;
固定资产编码方式;自动编号,按“类别编号+部门编号+序号”编号,序号长度5位。
要求与账务系统进行对账,
固定资产对账科目:
1501固定资产;
累计折旧对应科目:
1502累计折旧;
在对不平情况下允许月末结账;
固定资产缺省入账科目:
1501固定资产;
累计折旧缺省入账科目:
1502累计折旧。
业务发生后立即制单
【部门及对应折旧科目】
总经理办公室对应折旧科目:
5502;
财务部对应折旧科目:
5502;
销售部对应折旧科目:
5501,
采购部对应折旧科目:
5502;
资产类别
编码
类别名称
使用年限
残值率
单位
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
机器设备
10
5%
台
正常计提
平均年限法
通用样式
02
电子设备
5
5%
台
正常计提
平均年限法
通用样式
03
运输设备
8
5%
台
正常计提
平均年限法
通用样式
增减方式及对应科目
增加方式:
“直接购入”对应科目1002银行存款。
“捐赠”对应科目5301
减少方式:
“出售”对应科目1701固定资产清理
原始卡片录入
注:
净残值率均为5%,使用状为“在用”,折旧方法均采用平均年限法
(一)
固定资产名称
类别编号
所在部门
增加方式
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目名称
轿车
03
销售部
直接购入
6
2009-11-01
200000
12000
营业费用
计算机
02
财务部
直接购入
5
2009-11-01
10000
600
管理费用
固定资产增加并生成记账凭证
类别
资产名称
部门名称
增加方式
使用状况
使用年限
使用日期
原值
03
面包车
销售部
直接购入
在用
8年
2010-01-31
60000
02
计算机
财务部
捐赠
在用
5年
2010-01-31
5000
4资产变动:
销售部的轿车原值增加5000元,变动原因:
更换发动机
5月末计提1月份固定资产折旧并生成凭证
6查询“电子设备”的固定资产总账
7固定资产减少并生成记账凭证
资产名称
资产名称
减少日期
减少方式
轿车
销售部
2010-01-31
销售
8、对固定资产管理系统进行期末结账处理
1.用户名:
001.帐套888,操作日期:
2010年1月31日,
查询全部供应商的往来余额表。
2.用户名:
001.帐套888,操作日期:
2010年1月31日,
查询全部客户的客户往来余额表。
(包含发货票、未审核发票)
3.用户名:
001.帐套888,操作日期:
2010年1月31日,
查询全部供应商的供应商往来对帐单
4.用户名:
001.帐套888,操作日期:
2010年1月31日,
对销售发票进行帐齡分析。
5.用户名:
001帐套888,操作日期:
2010年1月31日,
查询全部客户对帐单。
6.录入采购发票:
发票类型:
普通发票,发票号:
A001,日期2010年01月01日,采购部向北京华立股份有限公司A材料100吨,单价100元,税率:
17%
7.录入销售发票
发票号:
B001普通销售
2010年01月06日销售部向北京华晨销售甲产品100件,含税单价2340
8.录入收款单:
2010年1月25日销售部向客户北京华晨收回货款234000结算方式为:
转账支票
9.对录入的收款单进行核销!
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