安徽省中小企业融资难及解决办法1.docx
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安徽省中小企业融资难及解决办法1
安徽农业大学
毕业论文(设计)
论文题目安徽省中小企业融资难及解决办法
姓名朱海红学号08198007
院系经济管理学院专业金融学
指导老师冯庆水职称
中国合肥
二零一二年四月
安徽省中下企业融资难及解决办法
金融学朱海红
摘要中小企业在国民经济的发展及经济结构的调整,工业化和诚镇化进程的加快中发挥着重要的作用,是我国国民经济中重要的组成部分。
我国经济的增长离不开中小企业的发展,中小企业的发展又离不开资金这个重要的推动力,但由于目前我国银行金融机构针对中小企业融资存在着观念陈旧,专门机构缺失,融资品种单一,金融营销动力不足等问题,再加上多层次资本市场的发展相对滞后以及我国中小企业自身存在企业信用过低等先天不足,融资难的问题在中小企业中普遍存在。
本文以安徽省为例进一步阐述中小企业融资难的问题。
关键词安徽省融资难办法
目录
目录
1引言……...…………………...…………...……………………………………
2研究重要企业的重要性……...…...…………...…...……...……………......
2.1近几年安徽省中小企业融资现状……...………………………………………..
2.2中小企业的分类标准融资趋势是小企业的融资比例上升
2.3针对不同行业中小企业的融资情况进行分析…...………………….
3融资出现相同的困难分别从三个方向分析......................................................
3.1中小企业融资成本高.........................................................................................
3,2中小企业融资速度慢................................................................................................
3.3中小企业融资额度小...................................................................................................
4列举民生银行服务中小企业中值得借鉴的方法........................................................
5从银企政三方加大改革,推动发展...............................................................................
6结论...................................................................................................................................
7参考文献..................................................................................................................................
Abstract..................................................................................................................................
致谢
二研究中小企业的重要性
中小企业是推动国民经济发展,构造市场经济主体,中小企业所创造的最终产品与服务价值、出口总额、交纳税收与就业人数,分别占全国的58.5%、68.3%、50.2%与80%以上。
增进就业是改善民生很重要的一个方面,中小企业创造了超过80%以上的就业岗位,而且,我国66%的发明专利、82%以上的新产品开发,都是由中小企业完成的。
这使得中小企业的重要性在强调改善民生的舆论环境下显得尤为突出。
在激烈的竞争中,中小企业的能够促进高效的市场形成,中小企业在不同行业中活跃,充分竞争,有利于减低成本,有效地制约和抑制垄断,更多中小企业的出现会使市场形成更合理的价格和生存环境,推动整个经济的发展;特别是当前,在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面,均发挥着越来越重要的作用。
为此,正确指导国有小企业改革,大力扶持各类中小企业发展,已成为当前一项刻不容缓的战略任务。
目前安徽省工商注册登记的中小企业占全部注册企业数的99%,实际增加值2650亿元,占全省GDP比重达47%,上缴税金320亿元,占全省财政收入的45%,安排就业1540万人,提供了71.5%的就业岗位。
中小企业在国民经济的发展及经济结构的调整,工业化和诚镇化进程的加快中发挥着重要的作用,是我国国民经济中重要的组成部分。
我国经济的增长离不开中小企业的发展,中小企业的发展又离不开资金这个重要的推动力,但由于目前我国银行金融机构针对中小企业融资存在着观念陈旧,专门机构缺失,融资品种单一,金融营销动力不足等问题,再加上多层次资本市场的发展相对滞后以及我国中小企业自身存在企业信用过低等先天不足,融资难的问题在中小企业中普遍存在,这成为制约其进一步发展的“瓶颈”。
G20峰会曾有句名言,“如果能找到一把钥匙让全世界增加就业、解决贫困、走出经济困境,那么,这把金钥匙一定会是中小企业的良性发展。
”中小企业因其独特的地位与性质而有着不可替代的作用,凭这一点,对于当前处在困境中的中小或小微企业,就应该施以援助之手。
2.1中小企业的分类及安徽省融资现状
某服装服饰有限公司总经理表示:
贷款难难于上青天.他说:
为了救命救企业,因为这是自己的心血,每一个中小企业非常用心都有创业精神,都希望自己的企业做大做强,当金融困境的时候信息接不上,银行无门,这个时候只能想到民间借贷,但这种方式无疑是一种慢性自杀,甚至是饮鸠止渴,对企业家来说,我们不希望破解中小企业融资难的问题只是走走过场,只是一阵风,我们确确实实是在为中小企业着想,确确实实不是一种做作行为,而是一种贴心为中企业服务,为中小企业考虑.我相信我说的是全中国中小企业的心声.。
整个全球市场,中国市场,安徽市场,无一不关注着中小企业的成长和发展,中小企业的呼声也在高涨,融资对于中小企业而言是企业生存的一个前提,想要发展必须融资。
最近几年全国中小企业的融资环境不容乐观,而安徽省作为一个正在发展中的大省,中小企业在经济发展中的重要支柱,没有经济的支柱也就没有经济的脊梁,去年在皖政办(2011)56号文件〈安徽省任命政府办公厅关于发挥财政引导作用支持中小企业和“三农”发展的意见〉中,安徽省就中小企业的融资发展问题提供了许多优惠政策。
2.2中小企业的分类标准融资趋势是小企业的融资比例上升
对于不同的企业对资金的需求程度又不一样,我国中小企业的划分标准也经历了一个动态的发展过程。
20世纪50年代以企业的职工人数为划分标准,1962年以固定资产数量为划分标准,1978年又改为年综合生产能力为标准,1984年以固定资产原值及生产经营能力为标准,1988年根据不同的行业的特点分别进行了规定,1999年改为以销售收入和资产总额为标准,现行的中小企业标准是2003年发布的《中小企业标准暂行规定》的标准,所依据的指标主要是企业职工人数,销售额,资产总额等,同时还考虑了不同行业的不同特点,分类如下:
工业中小型企业标准为:
职工人数2000以下,或销售额3亿以下,或资产总额4亿元以下.其中,中型企业必须同时满足职工人数300人及以上,销售额3000万元及以上,资产总额4000万元及以上,其余为小型企业。
建筑业,中小型企业必须符合以下条件:
对职工人数3000以下,或销售额30000万元以下,或资产总额4000万元以下。
其中,中型企业必须同时满足职工人数600人及以上,销售额3000万元以上,资产总额4000万元以上,资产总额4000万元及以上;其余为小型企业。
批发和零售业,零售业中小型企业必须符合以下条件:
职工人数500以下,或销售额15000万元以下。
其中,中型企业必须同时满足职工人数100及以上,销售额1000万元及以上;其余为小型企业。
批发业中小型企业必须符合以下条件:
职工人数200人以下,或销售额30000万元以下,其中,中型企业必须同时满足职工人数100人及以上,销售额3000万元以下,其中,中型企业必须同时满足职工人数100人及以上,销售额3000万元及以上,其余为小型其企业。
交通运输和邮政业,交通运输业中小企业须符合以下条件:
职工人数3000人以下,或销售额30000万元以下。
其中。
中型企业须同时满足职工人数500人及以上,销售额3000万元及以上,其余为小型企业。
邮政业中小型企业必须符合以下条件:
职工人也是1000人以下,或销售额30000万元以下,其中,中型企业须同时满足职工人数400人以上,销售额3000万元以下,其余为小型企业。
住宿和餐饮业,中小型企业须符合以下条件:
职工人数800人以下,或销售额15000万元以下。
其中,中型企业须同时满足职工人数400人及以上,销售额3000万元及以上,其余小型企业。
由以上可以看出,自建国以来,我国对中小企业的界定也是不断变化的,是一个动态的过程,随着经济的发展,我国的国民经济的发展水平不断提高,企业规模越来越大,以前属于大型企业的,现在也只能算是小企业,并且所属行业不同,所以企业的划分标准是一个复杂动态的过程,很难制定一个完善的,覆盖所有的行业的统一标准。
我国和其他的国家比较来看,我国划分的职工人数范围相对较高,这反应我国的中小企业多为劳动密集型。
从我国与欧盟的划分标准来看其中一个大的不同就是,欧盟又对股权比例的要求,因此我们不能片面的强调数量方面,除了量的的界定,还要从质的方面界定,如企业在同行中的地位,所有权结构等。
另外,我国中西部经济发展不平衡,如果选用同样的标准就显得不合理。
所以制定中小企业的划分标准不仅仅是量的反应,应该综合考虑多方面的因素,尽可能合理的分类并且让企业获得政府优惠扶持政策。
2.3针对不同行业中小企业的融资情况进行分析
以下是安徽省2010年7月末不同行业的中小企业贷款余额排名。
(前10名)
中小企业贷款行业分类
位次
余额(亿元)
占比(%)
制造业
1
968.48
24..21
水利、环境和公共设施管理业
2
658.93
16.47
批发和零售业
3
606.27
15.16
房地产业
4
408.44
10.21
交通运输仓储和邮政业
5
300.49
7.51
租赁和商务服务业
6
266.86
6.67
建筑业
7
215.27
5.38
电力、燃气及水的生产和供应业
8
175.09
4.38
农林牧渔业
9
142.63
3.57
采矿业
10
53.92
1.35
资料来源:
人民银行金融统计监测管理系统《安徽省
中小企业贷款分行业表》。
安徽省贷款主要集中在制造业,前四个行业占比达到70%。
这四个行业对资金的需求明显。
近几年安徽省信贷运行平稳,呈现“增速回落、增量略降、占比提高、结构优化”的特点
例如2009年前三季度,全省中小企业贷款继续保持较快增长态势。
安徽银监局表示,截至2009年9月末,安徽省银行业金融机构中小企业贷款余额3161.55亿元,比上年末增加868.84亿元,增幅37.90%。
统计数字显示,前三季度5家国有商业银行中小企业贷款新增306.50亿元,占银行业金融机构中小企业贷款增量的35.28%。
就股份制商业银行中小企业贷款投放情况来看,截至2009年9月末,全省股份制商业银行中小企业贷款余额总计313.90亿元,较年初增长67.57%。
股份制商业银行对小企业的支持尤为突出,前三季度小企业贷款余额总计123.09亿元,较年初增长90.46%,大大超过同期各项贷款增幅。
.2011年利率水平整体上升导致企业融资成本提高。
自2010年10月份以来,央行已四次上调存贷款基准利率,各期限贷款基准利率增幅均在10%以上,贷款利率整体水平大幅上升;加之自去年以来,十次上调存款准备金率,目前大型商业银行准备金率已达20.5%的历史高位,市场资金供应日趋紧张,信贷资金已成为稀缺资源,企业的议价能力有所减弱。
今年一季度,我省金融机构对企业贷款中,执行上浮利率的贷款占比为44.4%,较上年同期提高15个百分点,企业融资成本明显提高,企业尤其是中小企业融资难问题将更加突出。
三融资出现相同的困难分别从三个方向分析
融资对于中小企业是一个非常重要的环节,小企业的融资分为内部融资和外部融资,内部融资是指自己积累可供使用的资金转化为投资过程。
单纯的内部融资已经不能够满足企业对资金的需求。
外部融资已经成为企业融资的重要途径。
企业外部融资又分为直接融资和间接融资。
但是目前我国企业直接融资的方式可能性不大。
由于中小企业的受到本身规模的和盈利能力的限制,还有财务信息不透明,资本,技术力量都没有达到能够直接融资的门槛,只有大型的企业才有那个实力,我国上市的企业不足2000家,而且大都是国有企业,它们比中小企业在政策扶持方面更有优势,仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取到直接上市筹资。
中小企业在很长时期内,才能符合上市要求,但考虑到上市后须充分披露会计信息的成本可能会高于融资收益,因而改制上市的积极性不高。
在发行企业债券方面,由于金融风险的存在,中小企业发行债券很难到政府相关部门的批难,投资者对中小企业发行债券的信用也存在顾虑,缺乏购买信心,因而中小企业也难以通过发行债券取得资金。
所以在中小企业的寻找融资渠道主要放在外部融资的间接渠道。
安徽省同全国中小企业一样存在规模小,资金小,性质不清楚,市场不明朗等综合素质偏低的情况下,融资状况不乐观。
间接融资主要途径就是银行信贷,由于中小企业而在和银行双方的原因,在实际的融资中又会碰到很多的困难,对于中小企业而言主要表现为几个方面:
3.1中小企业在在融资成本高
中小企业融资成本的构成
(一)银行利息及其他费用
利息是中小企业银行融资成本的主要部分,其大小取决与贷款金额和贷款利率,贷款利率由银行根据内部的利率定价系统结合综合收益率的下限确定,即利率定价系统确定的利率低于综合收益率的,按照最低综合收益率确定贷款利率,如果利率定价系统确定的利率高于综合收益率的,按照利率定价系统确定的利率作为贷款利率,企业在这块费用上几乎没有议价能力。
(二)抵押物评估费
企业在办理贷款抵押物登记时,按照有关部门的要求,需要中间机构对抵押物的抵押价值进行评估确认,如国土部门在办理土地抵押登记时,就规定必须经国土部门确认的评估机构评估确认价值后才能办理登记,该费用按照评估价值的一定比例计算费用,该费用由企业与评估公司商定。
(三)抵押物登记费
在办理抵押登记过程中,由房地产登记单位和有关政府部门收取,登记费收费标准由各地物价部门按照国家规定进行核定,各地的收费标准存在差异。
(四)担保费
在办理担保公司担保贷款时需要支付这项费用。
地方政府出资成立的担保公司收费标准相对较低,大致是贷款金额的1%-3%,其他商业性担保公司的收费更高,有的商业性担保公司与小额贷款公司共同推出一些短期性融资产品,月利息达到了本金的30%。
企业对这部分费用可以进行谈判,但议价能力业很有限。
(五)审计费
企业因报表审计向会计师事务所支付的报表审计费用,该费用的大小取决于审计工作量大小,近年来,各家金融机构针对中小企业贷款进行了产品创新,部分贷款产品不需要企业提供审计后的会计报表,这部分费用呈下降趋势。
融资成本=银行利息及相关费用+抵押物评估费+抵押物登记费+担保费+审计费
在融资成本中银行的利息及相关费用占有重要比例也是在融资过程中最重要的环节,所以这是任何一家中小企业必须重视的。
银行对中小企业的限制措施加重了利息负担。
资金的安全性、流动性、赢利性是银行贷款的基本要求。
国内外研究表明,中小企业具有较高的失败率。
因而,银行对中小企业的贷款必然是高风险的。
在从紧货币政策影响下,银行一般采取收缩贷款规模同时抬高利率的策略,以确保盈利。
据有关资料显示,在惜贷心理影响下,掌握对中小企业贷款议价主动权的商业银行普遍会采取一刀切政策统一将贷款利率上浮10%-30%,同时,在信贷市场上,银行为了避免信息不对称可能对自身利益的侵犯,必须执行一系列的技术标准,如要求相对充足的抵押品和完备的合约文件。
这些技术标准的推行,无疑加重了中小企业的信息输出成本和财务负担。
银行基于收益覆盖风险、收益覆盖成本的要求,提出较高的回报率,是导致中小企业融资成本高的重要原因。
以下是安徽省各大金融机构在中小企业贷款中所占比例
从以上图示可以看出,大型的国有金融机构在中小企业贷款的占比最大达到33.66%,而为中小企业服务的中小型金融机构的占比却不高,所以需要优化结构方式,让更多的中小金融机构参与市场竞争,才能有效地市场,形成比较合理的贷款利率,为企业融资节省成本。
近年来,部分银行引入了EVA考核指标,并根据企业的信用等级、抵押物变现能力等确定了各类企业贷款的经济资本占用比率。
由于中小企业规模小,抗风险能力相对较弱,资产运用能力相对较差,流动资产周转率较低,偿债能力也不强,主要表现资产负债率和流动比率较低。
因此,在各家银行的信用等级评定中,中小企业的信用登记一般较低,银行在经营中配置的经济资本高,利率定价时一般都是在基准利率的基础上实行上浮,国有商业银行的上浮比例在30%—50%之间,农村信用社上浮比例在70%—100%。
相对大型企业或集团企业等信用等级高的企业贷款实行基准利率下浮,融资成本悬殊较大,是中小企业银行融资成本相对较高的主要原因。
一系列的技术标准,如要求相对充足的抵押品和完备的合约文件。
这些技术标准的推行,无疑加重了中小企业的信息输出成本和财务负担。
三、降低中小企业融资成本的路径
(一)调整企业资本结构,增强企业的融资能力
中小企业的经营风险一般大于大型企业,按照经营风险与财务风险反向搭配的原则,中小企业应该采取稳健的筹资策略,通过股权交换实施同业兼并、吸引战略投资者等方式,扩
大权益融资。
在解决生产经营过程中的原材料供应、产品销售、市场份额占比等问题的同时,有效降低资产负债率,提高流动比率和速动比率,增强企业融资能力。
以农业银行为例,企业信用等级评定主要有规模、资产负债状况、流动比率、周转率、资产收益率等指标,总的指导思想是风险越小、信用登等级越高,盈利能力越强,信用等级越高,中小企业通过权益
融资后,上述指标将发生积极的变化,有利于提高企业的信用等级,从而为降低银行贷款成本奠定基础。
同时,通过上述调整,有效降低了企业的总体风险,偿债能力将明显提高,增强了企业对银行的吸引力,引起银行间的竞争,增强了企业的议价能力。
(二)有效使用财务资源,提高中小企业融资过程中的议价能力
近年来,各家金融机构都加大了中间业务的营销力度,其中最大的一个策略就是实行综合营销,通过资产业务的开展带动相关中间业务的发展,在办理贷款时向客户推销网上银行、信用卡业务、代理保险业务等。
同时,在银行的利率定价系统中也考虑了企业在办理这些业务时给银行带来的收益,有利于降低利率。
但企业在实际操作过程中,出于种种原因,将上述业务分散在几家银行办理,降低了对贷款银行的综合贡献度,获得的执行利率相对较高。
因此,中小企业在选择银行时,要从信贷政策执行的灵活性,银行结算手段的先进性,中间业务品种的实用性等方面入手,根据自身的业务特点,合理选择合作银行,并且将主要业务集中在这家银行办理,将企业的财务资源集中投向贷款银行,从而有效提高对银行的综合贡献度,增强在贷款议价过程中的议价能力。
(三)加强筹资策划,降低担保费用
多数中小企业是通过政府担保公司担保方式获得银行贷款的,在办理担保过程中,主要涉及两部分费用,一是银行贷款利息及其他费用,二是支付担保公司收取的担保费用。
担保公
司收取的费用是按照银行贷款利息的一定比例收取的,而银行在执行利率的确定上考虑了中间业务收入,存在“利息转化为中间业务收费”的现象。
企业可以利用这个政策,与银行协
商,在保证银行综合收益的前提下,提高中间业务收入水平,尽量减少利息,减少担保费的计算基数,从而减少担保费用。
(4)加大政府支持力度,逐步建立风险补偿机制
一是,对金融机构实行差别税率,降低金融企业的经营成本,使金融企业保持合理的利润空间。
相比对大型企业贷款,银行针对中小企业贷款承担了较大的风险,如果没有相应的风
险补偿机制,银行势必没有支持中小企业的热情和动力。
因此,可以对金融企业办理中小企业贷款形成的业务收入实行差别税率,降低营业税税率,降低银行自身的经营成本,才能保
证金融企业实现收益覆盖风险、收益覆盖成本,才有可能降低中小企业的融资成本。
在制订差别税率时,可以根据实际执行利率的高低确定优惠税率,比如,利率达到了一定的额度久不再享受优惠税率。
二是,实行差别准备金率。
存款准备金政策是国家进行宏观调控的主要手段之一,能够有效控制金融企业的信贷投放能力,为了引导金融企业加大对中小企业的支持力度,可以通过降低存款准备金率的方式,对中小企业贷款超过一定比例的银行实施宽松的存款准备金政策,使中小企业贷款保持在总贷款中的合理比例,从而使中小企业获得应有的信贷支持。
3.2中小企业融资速度慢效率低
银行贷款的流程及所用时间
第一步,客人先开户,开户资料就是代码证,营业执照,税务证,开户证等开户后3天账户可用。
第二步,企业联系客户经理,和客户经理说自己的贷款需求,融资额度,融资期限。
第三步,银行客户经理根据你们公司的业务情况,给你设计产品。
要根据之前客户提供的公司信息来设计,和客人沟通,敲定最终的授信方案。
第四步,敲定方案之后,企业一般提供一些这笔授信所需的所有项目资料,具体提供哪些要看你之前和客户经理商量敲定的是做什么方案,每种产品要求的材料都不一样,第五步、客户经理搜集齐所有资料,就开始写调查报告,期间会让客户补件,可能会多次上门拜访,会问客人一些财务和日常生产经营问题,客户要积极配合。
第六步,写完调查报告,上报分行待审会,审批通过或者不通过。
第七步,不通过的一般复议,通过的就可以放款了。
客人提供后续一些资料,到银行来做业务审批,审批过程由客户经理办理,客户最后盖章就行了。
在融资过程中,银行所有的程序走完以后,可能会有银行信贷额度当月不够,可能会转移到下个月发放贷款,因为中小企业融资短快的特点,如果贷款迟迟不能发放,会影响企业的资金运转,甚至会让企业面临破产的风险。
所以贷款的效率严重影响融资的质量。
通常情况,银行审批贷款的过程会很复杂,其实审批程序只是一个形式,实质上贷款速度实质是银行融资体制偏好的问题,与整个经济体制有密切的联系。
如果是大型的国有企业或者规模,资金,实力,未来发展前景非常好的企业,银行会比较偏好这类企业,从而贷款的效率会比较高,速度比较快,能够得到银行的信任,能够快速得到所需资金,这样企业的生存竞争能力会更强。
国有企业占有相对优势,中小企业生存艰难
国有企业由于其战略性的地位、牵涉的职工众多、事关稳定的大局等,国家在一定程度上对其进行支持无疑有其合理性,但是,这种支持必须有个度。
据统计,虽然国有企业占工业生产总值不到30%,占GNP不到15%,却占有银行贷款的70%。
显然,这种资金流向是很不正常的。
由于国有企业的产权主体虚位及其他种种原因
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