行长责任审计报告.docx

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行长责任审计报告

行长责任审计报告

（任期责任审计）

中

机密

审计报告（200**年）第号

被审计单位：

******

审计项目：

行长任期责任审计

审计期：

200年月至20年月

审计部门：

分行驻审计办事处

审计组长：

主审人：

审计成员：

审计时间：

报告完成时间：

本审计报告须严格保密。

本报告是由分行驻审计办事处依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《财务管理制度》等有关法规对被审计单位实施现场审计后形成的。

有关资料来源于被审计单位所提供的财务信息及有关业务档案。

本报告属省分行所有。

在任何情况下，未经省分行同意，被审计单位和被审计当事人以及相关单位、部门及个人不得以任何方式公开或发表本报告全部或其中任何部分内容。

关于****行长****同志

任期责任审计报告

****分行：

根据《行长任期责任审计和离任审计办法（试行）》的有关规定，受*****分行委托，省分行*****办事处抽调审计人员6人组成审计组（现场审计由*****同志任代组长），于200*年*月*日至*月*日，对*********行长***同志200*年*月至200*年*月任职期间的责任履行情况进行了现场审计。

现将本次审计情况报告如下：

一、基本情况

（一）*********基本情况

************属******州分行市区单点******，现有营业机构*个即营业部，前台部室*个即业务综合部。

现有人员*人，其中：

行长*人，副行长*人，中层干部*人，一般员工*人。

截至20*年12月末，************各项存款余额****万元，较年初增加****万元，其中：

对公存款***万元，较年初增加**万元，储蓄存款**万元，较年初增加**万元；各项贷款余额***万元，较年初增加**万元，四级分类、五级分类均无不良贷款，存贷比为**%；新增发卡量***张；实现利润***万元。

（二）******同志基本情况

******，男，*年*月出生，中共党员，大专文化，经济师，*年*月参加工作，现任******州************行长。

其职业简历为：

职业经历时起至

职业岗位

*

********工作（历任资金计划股、信贷计划股副股长、股长等职）

*

******州******信贷科副科长

*

************任副行长（主持工作）、党委副书记

*

************任行长、党委书记

*

************行长

根据************领导班子分工情况，******同志任职期间负责全面工作。

（三）审计方法及抽查机构情况

本次审计严格按照《中国******行长任期责任审计操作规程》的程序进行，审计范围和内容严格限定在责任审计方案的范围内，审计中采用了符合性测试和实质性测试等审计方法，并充分利用了20*年度对************各种内外部监督成果，抽取了************审计期间内相关经营指标和有关数据进行了核查。

审计组严格按照审计程序，完成了对审计前问卷及相关资料的分析，召开进点座谈会，现场听取了******同志的任期述职汇报，现场对述职报告进行了民主评议和测评，参与测评人员*人，测评结果为：

认为述职报告真实可信*票，占测评人数的*%。

并在审计过程中与*************名干部员工进行了个别会谈，听取了他们对******同志任职期间责任履行和业务经营管理情况的意见。

此次审计重点检查了************营业部和业务综合部两个部室，抽查面为100%。

审计内容涵盖信贷管理、财务会计、内部管理控制等重要业务。

（四）本次现场审计情况

由于省分行已对******同志200*年*月以前任职期间************各项业务进行了行长责任审计，本次审计不在对200*年*月以前************各项业务和管理进行审计，现场检查主要采取后续审计方式进行。

本次现场审计调阅了************有关会议记录、监管检查报告、信贷档案资料，200*年—200*年会计决算报表及有关账簿，抽查了相关的会计凭证，现场共审计业务*笔，审计金额*万元，发现问题*笔，金额*万元，其中：

贷款业务方面，共审计*笔，*万元，占该行贷款总额的*%，审计发现问题*笔，金额*万元，分别占审计问题笔数的*%,金额的*%；财务会计业务方面，共审计*笔，金额*万元，审计发现问题*笔,金额*万元，分别占审计问题笔数的*,金额*。

二、总体评价

******同志在审计期间，在负责全面工作中，能认真贯彻执行党和国家的金融方针政策和上级行的各项规章制度，遵守国家有关规定，依法经营，始终与上级行经营理念保持一致，按照上级行每年下达的工作任务和工作重点，紧紧围绕以业务经营为中心，以效益为目标，积极拓展业务，加强内控管理和建设。

在任职期间内，************在存款业务拓展、信贷结构调整、中间业务及经营利润等方面取得良好成绩。

审计认为，******同志在审计期内较好地履行了工作职责。

但审计发现************在会出基础工作、贷后管理等方面仍存在不足之处,需进一步加强经营理力度，提高经营管理水平，作为行长，******同志负有一定领导和管理责任。

三、职责履行情况

（一）贯彻执行党和国家的经济金融方针政策及上级行工作部署及依法经营情况。

******同志任职以来，牢固树立国有商业银行的经营理念，在工作中认真履行职责，积极进取，开拓创新，促进了************各项业务的全面发展。

根据************实际，结合具体的业务工作，认真贯彻执行党和国家的金融方针政策及上级行的各项规章制度，廉洁奉公，不谋私利，以维护******利益和发展为已任。

加强内控制度的建设和执行，进一步防范和化解金融风险，做到合规合法经营，建立和完善了各项会议制度，认真抓好各项规章制度的落实，加强员工思想素质和业务素质的学习，进一步端正全行干部员工的思想作风，增强服务观念，树立了纪律严明，求真务实的良好风气。

（二）加强市场营销，积极拓展市场，努力完成各项经营指标，经济效益逐年增长。

******同志任职以来,************积极组织存款，加大有效信贷资产投入，积极营销优良客户，大力发展中间业务。

在存款组织、信贷结构优化调整、经营利润等方面取得了一定成绩。

******200*年、200*年各项业务经营指标完成情况表

单位：

万元、张

经营年度

200*年度

200*年度

经营指标

计划

实际

完成率%

计划

实际

完成率%

各项存款

*

*

各项贷款

*

1

%

0

12

20%

中间业务收入

7

8

4

5

经营利润

10

1

%

1.多方组织资金，各项存款大幅增长。

******同志任职以来，作为主管领导，坚持“****”的思想，积级推动存款组织工作,不断夯实******资金实力。

一是定期分析存款的变化，研究存款结构，制定组织存款的有效措施。

二是在拓展新客户的同时******采取多种形式加强与老客户沟通感情，及时了解和掌握客户资金的动向和对金融产品、金融服务的需求，从而稳定了老客户。

三是在储蓄存款组织工作上，强化员工忧患意识、竞争意识、创新意识和营销意识，对黄金客户实行有针对性的服务，从而实现了各项存款的年年增长，特别是储蓄存款余额从200*年底的*6万元，跃升到200*年底的1*8万元，实现了跨亿元的飞跃。

2.积级营销优良贷款客户，切实加强信贷管理，优化调整信贷结构。

在任期内，严把信贷准入关，在注重加强存量资产管理的同时，注重积极拓展优良客户，先后开发了电力、医药、个体生产经营等一批客户，营销了***贷款、***生产经营贷款等优良项目。

注重经济资本管理，大力拓展经济资本占用系数低的低风险业务，两年来累计办理银行承票贴现业务***万元，有效调整了信贷资产结构，拓宽了利润空间。

以提高信贷资产质量为核心，严防信贷风险，通过采取谨慎放、严格管、督促收的贷款管理措施和手段，时时关注信贷资产的经营风险，在两年内累计发放贷款****万元，至今无一笔不良和一户欠息，贷款管理实现无不良贷款、无欠息、无逾期贷款的“三无”经营指标

（三）抓好内控建设，强化内部管理。

一是建立健全会计基础规范化管理的组织机构，先后成立了“************会出规范化上等级管理领导小组”，制定了《************会出规范化上等级管理实施方案》、《************营业部考核管理方案》等办法措施，规范了******财会业务基础管理工作；二是高度重视监督检查工作、强化管理、认真落实整改存在问题并作好反馈工作，把业务风险及操作风险消灭在蒙芽状态。

三是认真贯彻执行上级行内控管理理念，树立业务发展、内控优先的经营思想，采取一系列措施和办法，取得了良好的效果和较好的成绩，200**年、20**年、200**年内控评价连续三年均被评定为“一类”行，业务经营管理为“A”类行。

四、审计发现的主要问题

本次审计认为，******同志任************行长期间，取得了较好的成绩，但在管理中仍存在不足，需进一步加强和完善。

（一）财务会计方面

1、少计应付利息。

2、柜员离岗交接不规范。

3、重要空白凭证领用不合规。

（二）信贷管理方面

1、未及时进行贷后检查。

（1

2、未及时对信贷档案进行移交

五、审计建议

1、加强会计基础工作管理。

严格按照《中国******会计基本制度》、《*会计基本业务操作规程》和《中国******财务管理制度》等制度办法的规定，严格执行柜员交接规定，规范领用重要空白凭证手续，积极防范操作风险。

2、强化财会基础管理，提高财务会计核算和综合管理水平。

3、进一步加强信贷管理，严格按照贷后管理制度规定要求的时间、频率和内容履行贷后管理检查制度，加强贷款档案的管理和移交工作，确保信贷资金和信贷档案的安全。

5、对本次审计发现的所有问题，要求************组织进行认真检查和整改，并将整改情况于200**年*月底将整改报告上报***。

二○○***年***月***日

被审计行长意见：

签名：

日期：