银行对自来水生产和供应行业调研.docx

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银行对自来水生产和供应行业调研

银行对自来水生产和供应行业调研

银行对自来水生产和供应行业调研

一、行业的主要特点

1、具有公益性：

长期以来我国城市自来水的生产和供应由政府投资经营，在管理上实现行政事业管理，水费收入也为事业收入，经营依靠地方财政补贴。

目前，国家对该行业仍给予一定的扶持，以使之与整体经济的发展和人民生活水平的提高相协调，采取诸如加大资本金、国债转贷以及财政贴息等优惠扶持政策。

2、投资数额较大，投资回收期相对较长：

供水项目属于城市基础设施建设项目，一般投资数额较大，虽然国家已明确了供水价格的确定原则，允许它获得一定的合理利润率，但在实际运作过程中，供水价格的确定必然与当地的经济发展程度、人民生活水平相关联，必须顾及企业及居民的实际承受能力。

在经济发展水平相对落后的地区，为保障国民经济和社会发展的需求，水价长期偏低，甚至出现价格倒挂，生产企业处于亏损或保本微利状态，使得贷款偿还期及投资回收期过长。

3、市场需求呈稳定增长之势，行业经营风险相对较小：

水是生活必需品，随着我国经济的发展，城市规模在扩大，城市人口在增加，经济总量在增长，对自来水的需求也在加大。

同时，城市用水结构也在发生变化，生产用水在总用水量中的占比下降，生活用水量持续增加，在总用水量中的占比也不断增加。

这种结构性的变化，使得供水需求量受经济周期波动的影响变小，需求相对稳定，在价格水平不断趋于上升的同时，生产企业经营业绩趋好，行业经营风险较小。

4、行业经营垄断性强：

由于行业的特殊性和产品的不可替代性，我国对供水行业的改革相对滞后，市场开放程度相对较低，大部分地区还是由地方政府垄断本地供水经营权，供水项目的建设也主要依靠国家投资。

即使在投资多元化以后，行业经营仍带有较强的垄断性。

二、行业的宏观情况及国家有关产业政策――行业发展现状：

水的生产与供应关系到国计民生，属于市政公用事业范畴。

很长时期以来，城市供水作为一项福利事业，.freekan.价格与价值严重背离，造成大部分自来水公司亏损而不得不由政府进行补贴。

为扭转供水行业的亏损局面，国家对供水企业管理体制进行了改革，开始以“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”为中心对企业进行改造，建立水务市场机制，改革水价确立方法，并逐步放开国内水务市场，有力地促进了我国城市供水行业的发展。

“九五”末期，全国供水能力已达到5800多亿立方米，其中城市供水量达到470亿立方米，城市污水日处理能力达4200万立方米。

我国现阶段城市供水行业的发展主要呈现以下特点：

1、供水能力大幅度增长，设施水平显著提高

2、供水设施建设投资持续增加

3、城市用水结构发生变化，生产用水持续减少，生活用水量（生活服务与居民用水量）持续增加，预计到201X年，生产用水和生活用水将各占50%。

4、城市供水由量的增加转向到质的提高

5、城市供水企业总体发展已经从高速发展期向经营管理期过渡

6、水价改革促进城市供水市场化1998年国家计委建设部颁布《城市供水水价管理办法》对水价的确定规定了“补偿成本、合理盈利”的原则，并指出供水企业合理盈利的平均水平应为净资产利润率的8%-10%,于是许多大中城市特别是经济发达地区的水价开始大幅提升，用以补偿供水和水处理的成本，供水行业经营逐步市场化。

――国家关于城市供水行业发展规划根据国家《“十五”发展计划纲要》及建设部《城市建设行业“十五”计划》等相关规划，到201X年，全国将新增供水能力400亿立方米，其中新增城市供水能力160亿立方米，日新增城市供水能力4500万立方米，新增乡镇供水能力80亿立方米。

城市供水普及率将达到98.5%，工业用水重复利用率将由目前50%增至60%；到201X,全国供水能力将达到6600～6700亿立方米。

据初步预测，“十五”计划时期，我国城市供水将投资860亿元左右，按照政府规划的供水目标，滤布至201X年，我国在供水行业至少需要投入2400多亿元，以达到将饮用水生产能力提高20%的要求。

三、行业的贷款情况、质量情况从目前行内的信贷统计分析，我行在城市供水和污水处理领域贷款余额为115亿元，其中城市供水101亿元人民币，污水处理14亿元人民币。

按五级分类口径不良贷款余额23亿元，不良率20.17%。

全国60个中心城市行的贷款余额为64.8亿元，不良贷款余额为4.3亿元，不良率仅为6.6%。

从目前情况看，该领域整体贷款质量虽然低于全行平均水平，但在经济相对发达的中心城市的贷款质量却远远高于全行平均水平，呈现出贷款质量地区差异大的特点。

四、项目成功必须具备的条件

1、合理的水价水价是影响供水企业投资利润率最敏感的因素之一。

目前水价由基本水价和代收费用两部分组成，代收费用主要为污水处理费，近几年基本水价调升幅度不大，污水处理费上调较多，在一些地区污水处理费已超过基本水价。

我国目前实行的城市水价机制，价格与价值尚不能统一，水价须经当地政府批准，在近期的一段时间内，城市供水价格还不能按国家计委、建设部的两部制水价完全到位。

因此，评价项目时，要对城市可能达到的供水价格水平进行评估，使供水企业能获得稳定的经营收入，如水价达不到项目经营的最低要求，则要有成本补偿和合理的财政补贴，以保证项目的正常运营的还本付息。

2、与在建项目匹配的水处理工艺技术尽管不同的技术对投资成本影响不大，但技术是否合理，是否能够达到处理水质标准；在满足水质的同时，是否能够满足水量的要求；工程有无长远规划等因素对项目的成功也有着重要影响。

在选择水处理工艺时，必须考虑本地区的进水水质、处理水量以及出水用途等因素，在此基础之上，选择合适的水处理工艺，以使设备得到合理充分的利用。

3、经济的生产规模供水设施的建设，既要考虑规模效应适当留有余量，又要根据投资效果作好技术经济分析，合理控制投资规模，避免生产能力过剩，造成资源浪费。

目前大多数项目都存在着生产规模大于实际需求的情况。

4、项目设计生产能力与城市供水管网相配套。

评价供水项目能否成功，不仅要对水生产部分进行详细测算与评估，更要掌握城市现有供水网络状况，本文来自.gongwen123.匡足供水管网改造所需投资，要将生产与供给通盘考虑，防止水生产出来，却输送不出去的现象发生。

5、尽可能充足的水源水源是水厂赖于生存的必要条件，若当地有大量较方便的取水源头，不仅可以节省投资，也使水厂持续生存、发展有了较可靠的保证。

五、城市自来水项目贷款的主要风险点及防范措施

（一）我国城市供水行业建设项目面临的主要风险

1、项目建设与经营风险

（1）水源的选取和质量的风险。

供水行业的原料为水库或河流的源水或地下水，源水的容量及受污染程度将直接影响制水成本、供水质量以及公司的效益，而水源质量的风险是一个十分复杂的社会问题，经济发展带来的环境的恶化已经严重威胁以地面水为原水的一些水厂的经营，而过量的地下水开采更会带来地面沉降等更为严重的自然环境的变化而引发的其他问题。

。

（2）项目建设资本金是否落实与充足的风险。

由于供水项目具有投资数额较大、投资回收期相对较长、收益偏低等特点，因此自有资金来源能否落实，以及是否充足，将直接影响到项目本身的建设进度及抗风险能力。

另外，原来增容费、水厂建设费收入在自来水公司收入中占有一定的比例，也是建设项目资本金的主要来源之一，但目前这两项费用已被逐步取消，对在建及新项目的资本金落实将产生影响。

（3）水价确定风险以及运营期成本变化风险。

如果供水价格不能以价值为基础，按照国家规定的定价原则确定，并充分反映市场供求关系，那供水企业的成本将难以获得有效补偿，更无法获得稳定的投资回报率，银行贷款的还款保障程度降低，风险增大。

同时，在运营期中，各种运行成本因素也会发生价格上的变化，如电力成本、人员工资福利等与最初设计的不一致，这都会使收回投资遇到风险。

（4）质量控制风险。

由于自来水的质量与人民生活息息相关,不符合卫生标准的饮用水会给人类身体健康带来危害，因此水的质量将是供水企业发展的生命线。

如在制水过程中使用的净水剂为强腐蚀化学物质,如果比例控制不当,将会影响制水质量,而且供水过程还受其他因素的影响,如管网的质量问题也会影响到水的质量。

压滤机滤布

（5）技术风险。

随着社会发展,人们对自来水的质量要求越来越高,国家可能提高自来水的质量指标,以达到发达国家饮用水标准。

由于目前我国自来水行业的整体技术水平尚达不到发达国家的水平,若水质标准政策调整,公司还可能面临产业技术升级的风险

（6）业主变数的风险。

当前，供水项目的业主不少是政府部门，也可能是仍受计划经济影响的国有大型企业。

业主的变数包括政府的换届、领导人的更替，业主对工程要求的变更等，这些因素的变化也可能对项目的建设与运营产生影响。

（7）管理风险。

科学的管理制度与模式对于企业的成功运行起着重要作用。

供水企业管理水平的高低，对于银行贷款的偿还有着很大影响。

项目建设期的有效管理可以节约投资和提高投资效率，运营期的高效管理可以减少水损，降低成本，提高收益水平。

2、市场风险随着社会的发展，用水需求量和污水排放量是不断变化的。

自来水的两类主要用户中,一类为城市居民用户,另一类为工商业用户。

工商业用水量与经济周期和地方经济的景气程度关系密切,经济高峰期需求量相对较大,经济不景气则需求量相对减少。

因此，经济的景气程度也对供水企业的经营效益有着一定影响。

3、政策性因素风险由于城市供水项目建设投资较大，投资回报期一般相对较长，在长达20年甚至更长的运营期中，国家在政治、经济等政策方面所作出的改革与调整都会对项目的运营产生影响。

随着我国国民经济的长期快速增长和人民生活水平的稳步提高,对城市基础设施的要求将越来越高,必将给供水公司的业务发展带来新的发展机遇。

但是,如遇国家经济政策调整,宏观紧缩,对供水公司的发展也将产生不利影响。

（二）防范风险的主要措施在支持供水行业建设项目时，我们必须本着积极、审慎的态度，认真分析具体项目所存在的风险点，并采取针对性的风险防范与控制措施，实现既促进业务发展，又保证资产质量的目标。

我们应着重在以下几方面加大工作力度：

一要加强对国家产业政策、行业规划方面的分析，并认真审查项目设计单位的资格和水平；

二是落实资本金来源及到位情况，争取与借款人约定在我行开立项目建设资金专户，监督项目资金的使用情况；

三是选择合适的贷款方式，落实有效的担保措施，确保第二还款来源的可靠性；

四是加大贷后跟踪管理力度，密切关注项目建设进展及运营情况；五是项目建成投产后，应在我行开立还贷资金专户，并争取在我行开立唯一水费归集帐户，由我行负责代收其全部水费，监督企业资金流向，掌握资金用途，以项目建成后的折旧及收益等逐步偿还贷款。

六、行业主要技术指标关于城市自来水生产和供应项目在贷款审批中需要关注的主要技术经济指标包括：

◇平均生产能力利用情况◇项目总投资及单位投资◇管网供水损失率◇水价的确定原则◇当地同类水厂的产能、水价及成本◇项目设备类型、容量、台数◇项目所采用的生产技术◇设计年供水量、日平均供水量◇项目资本金比例及投资资金到位计划◇在既定水价条件下的项目贷款偿还期、投资收益率◇项目单位产能投资借款额◇取水口可供取水容量、质量◇当地城市发展规划及人口增长量◇当地平均收入及对水价的承受能力◇当地经济发展及财政收入总量七、其他应关注的问题

1、在供水及水处理项目建设中，如果引入外资，有的合作公司的外方投资者往往会要求优先以合作公司的折旧、摊销等回收投资，致使银行贷款的回收期延长，这在一定程度上加大了贷款风险。

2、在贷款担保方面，大多数项目采用水费收费权质押的担保方式，但由于国家相关部门尚未出台具体操作办法，因此实际操作中还存在许多不完善之处，质押效力及变现性尚待进一步探讨。

3、由于国家对环保的要求会越来越高，对污水处理的要求也必然越来越严，而污水处理费是在净水价中收取的，这将对水厂水费的收取产生不利的影响。

因此，在对水厂项目进行贷款决策时应对污水处理方面的情况进行充分考虑、细加分析。

4、在经济相对发达的中心城市，国家政策提倡利用中水，中水的广泛使用会导致整体用水量的下降，虽然会通过价格体系调节各个水处理环节的经营效益，但必须认真加以分析。

《银行对自来水生产和供应行业调研》

附送：

银行对账工作总结

银行对账工作总结

未能成功，分别是新疆龙凤石油化工有限公司和中石油天然气第一建设公司吐哈项目经理部，完成对账率9

7.75%。

一、采取的主要措施

（一）、于201X年12月1日起，对前来办理业务的各单位财务人员沟通联系，相互磋商年末对账单的回收事宜，确保各单位在春节前能够顺利进行对账工作。

（二）、在201X年12月份中，对不常发生业务的单位或商户，进行电话回访，确定能够顺利进行年底的对账工作。

（三）、在收到区分行的对账单后，二次进行电话联系，及时安排对账单回收工作。

（四）、对于春节提前放假，本地无法实现对账的单位，采取区分行统一邮寄对账单的方式，确保及时对账。

二、遇到的困难

（一）、单位法人代表联系不上，查询法人资格已撤销，无法进行对账处理。

（二）、受单位项目结算影响，开立结算账户的单位财务人员撤回总部，无财务印章无法对账。

（三）采取邮寄方式寄送的对账单丢失，未能进行回收，单位财务人员没有回本地，无法补制。

三、解决措施

（一）对未能联系上的法人代表进行多渠道联系，确保能实现对账工作。

（二）尽快于财务人员联系，确保第一时间返回本地进行对账单补制工作。

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四：

银企对账工作总结支行加强银企对账管理不断提高工作质量和效率银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。

为了切实做好银企对账工作，不断提高对账工作质量和效率，保障客户资金安全，我行从对账的组织、人员配备入手，精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明显提高,有效地防范了结算风险。

在201X年第四季度银企对账工作获得第二名的好成绩的基础上，今年第一季度，我行又以对账率9

9.42%（重点账户对账率100%，非重点账户对账率9

9.4

×%）、综合考评×分的好成绩获得宁夏银行银企对账综合考评第二名。

我行的主要做法是:

一、建立完善的对账组织体系，本着一个“责”字。

为了保障银企对账工作的顺利进行，有效的保障客户资金安全，防范结算风险，我行成立了以主管行长任组长、各网点负责人为成员的对账工作领导小组，配备一名工作责任心强的同志担任对账人员，负责日常的对账管理工作。

通过完善领导小组岗位责任制，明确对账人员岗位职责，把银企对账工作作为一项长期的事务性工作，确保了对账工作的组织领导。

二、完善银企对账台账的登记，突出一个“全”字

1、开户单位基本信息全面。

建立完善的单位基本情况台账,做到对账人员心中有数,提高了对账工作的主动性。

开户单位基本信息主要包括单位地址，单位对账人员姓名，单位对账人员的电话及手机联系方式等等。

2、全部签订了结算账户协议。

为了建立银企对账工作的规范化，督促企业按时对账，我行与企业签订《单位银行结算账户管理办法》，明确对账方式。

3、对账单签章齐全。

对账时，该行要求企业在银企帐务核对相符的同时，除加盖单位财务专用章或行政公章外，注明“核对相符”。

三、银企对账期间，体现一个“勤”字银企对账是一项工作量大，比较繁琐的日常性工作，为了扎实有效的做好银企对账工作，提到对账收回率，我行领导小组要求对账人员做到:

三勤。

1、勤和企业沟通、联系，主动为企业宣传银企对账的重要性，着重于宣讲政策、增强宣传的渗透力，使客户对银企对账工作给予理解和支持，取得客户的积极配合，变单方对账为银企双方主动对账，使银企对账工作顺利开展。

2、勤于整理各项资料，注重单位信息和企业对账人员的变更，及时修改单位信息资料，做到对账期间，能够及时与企业对账人员取得联系，保证对账工作的顺利进行。

3、勤于总结对账工作中存在的问题，每次对账对存在未达账项的账户，对账人员及时与企业相互配合，查找原因，直至帐务核对相符。

对账结束后，认真记载对账工作记录，总结经验。

四、因地制宜，多策并举，保证银企对账的质量。

由于我行辖属范围太大，开户企业地理位置分散，而且各企业经营情况不一，给银企对帐带来非常大的难度，实际对账工作中,我行主要采取5种对帐方式：

1、对日常业务比较频繁，经常来银行的企业单位，实行在柜台提前通知及询问对帐情况。

2、对业务发生比较少，而且企业比较远的单位采取电话通知及咨询对帐情况。

3、在无法及时与企业取得联系，支行出车派专人到企业上门对帐。

4、对有的企业财务人员素质低、帐务记载混乱的情况，对帐人员采取主动提供满页账，耐心细致协助企业做好银企对帐工作的方法。

5、每月的重点客户对账，对账人员集中时间，提前与企业预约，上门对账。

有效的提高了银企对账质量和收回率银企对账的主体是银行和企业，它既不是银行为企业对账，也不是企业为银行对账，而是银行与企业之间相互对账，银企双方都应切实把它当作进行会计核算的重要监督、制约措施，使银行和客户之间共同构筑的这面防火墙发挥应有的功效。

篇五：

银行网银对账工作开展情况总结银行网银对账工作开展情况总结我支行认真贯彻落实《关于CASS投产第二阶段工作情况及第三阶段工作要求的通知》精神，积极推进此项工作的进一步开展，并结合支行自身实际，采取多项措施，促进支行银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户向网银迁移工作有条不紊的进行。

现将次工作总结如下：

一、领导重视，认真布置工作支行领导认识到银企对帐工作是银行防范经济案件、控制操作风险的重要环节，对保障银行资金安全，有效防范结算风险，防堵案件的发生发挥着举足轻重的作用，同时，为有效开展工作，沟通协调相关企业的过程也侧面反映了支行的服务能力和企业形象，因此将推进银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户向网银迁移工作与加强内部控制管理工作和提升优质服务能力结合起来，专门召集几位工作责任心强的员工，认真学习《对账服务系统操作规程》、《蓝图上线后对账服务协议工作流程》及《银企对账户系统客户向网银迁移工作方案》及两期CASS系统操作问题，统一思想，提高认识，明确职责，确保此项工作的顺利开展。

二、积极宣传，加强宣传力度一方面针对重点对公客户，采取上门沟通向对公客户发放网上银企对帐宣传折页或通过电话点对点，详细介绍网银对帐操作流程、银企对帐的注意事项等；二是面对新开户的客户，利用资料齐全，企业法人或财务来行，业务办理方便的优势，即面对面集中介绍企业网银操作、银企对帐等业务，让客户了解银企对帐的重要意义以及通过网银进行银企对账的便捷性和安全性从而形成来行即介绍，来行即办的方针，全面落实新开户的银企签约及网银办理工作；三是加强业务，提升服务能力支行通过集中业务培训，提升工作人员的业务能力，把银企对帐作为完善内控管理的重要环节来抓，确保银企对帐的真实性、及时性，组织有关人员认真学习对账工作的工作流程和操作步骤，熟悉运用相关工作系统，充分认识对账工作对于保障银企资金安全、控制案件事故的重要性和必要性，积极配合银企对帐员共同做好对帐工作。

另一方面，支行要求工作人员遇到企业咨询相关问题时要耐心讲解，认真回答，切切实实的让客户享受到优质服务，从而提升支行企业形象，提高优质服务能力。

三、严格把关，做好后续管理支行指定业务能力强，工作责任心重的人员为银企对账员，为相关企业开辟银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户网银开通的“绿色通道”，认真做好协议签订和资料审核工作，建立建全对帐台帐，明确对帐户数，做好企业的沟通联系工作。

通过上述措施，截至x月x日，我支行共有x家企业签订银企对账协议，签约率达x，有x家开通了网银银企对账。