银行财务管理的自查报告共.docx
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银行财务管理的自查报告共
银行财务管理自查报告(共10篇)
财务管理自查报告
篇一:
财务管理工作自查报告
2011年财务管理工作自查报告
根据*****文件,为认真总结好2011年财务管理工作,我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行情况进行了自查,现将自查情况汇报如下:
(一)会计基础工作情况
会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置,会计账簿、财务报表信息真实,账表之间、账账之间、账证之间对应真实。
会计往来科目、会计结余科目真实。
财务报销制度完善,严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行,有效地保证取得的原始凭证真实、合法。
取得的增值税专用发票及时进行网上认证,各项税费计算准确,并保证及时纳税。
财务收支无坐支现象。
出纳每月核对银行存款余额,并编制余额调节表。
会计凭证及时整理装订,存放安全、规范。
(二)预算执行情况
根据2011年利润及成本费用预算明细说明,财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较,特别结合公司管理特点,要求各生产队发生500元以上的非生产性支出必须向公司领导申请批准,务必将实际费用控制在预算费用之内。
2011年预计实现销售收入22350万元,实现利润828万元,产生成本费用21522万元,其中业务招待费80万元,会务费35万元,生产检查费30万元,差旅费44.39万元。
2011年实际实现销售收入18026.12万元,共发生成本费用13819.70万元,其中业务招待费165.88万元,会务费28万元,生产检查费26万元,差旅费52.91万元。
(三)财务管理办法完善和执行情况
根据单位实际工作情况,2011年对原有财务管理办法进行了修改,包括对财务管理办法整体上的修改,以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。
修改后的管理办法明确了职责权限,能有效防止舞弊;修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准,控制了经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
完善各项管理办法的同时,相关人员在工作过程中严格执行规定,相互监督,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。
(四)资金安全管理情况
考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素,公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。
为了防范资金安全风险,财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量,并与银行协调好。
事前做好保密,当天由银行专门运送现金到财务部,由出纳一人负责发放和统计,发放时有治安管理部人员负责安全,发放完成后及时进行扎算,并将剩余现金存入银行,严格按照公司现金管理制度的规定执行。
2011年全年无一起安全事故并且数目准确。
通过自查,我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
******公司篇二:
财务管理工作自查报告11
xxxxxxx法院
财务管理工作自查整改报告
根据xxxx文件精神,为切实严肃财经纪律,维护财经秩序,xxxx高度重视,认真组织学习文件精神,并按照文件要求对“三公”经费、财经纪律、财经秩序、资产管理进行了全面自查整改,现将具体情况汇报如下:
一、“三公”经费自查情况
(一)公款出国(境)费
xxxx没有出国(境)事项发生,此项费用不存在。
(二)公务用车经费
xxxx对公务用车实行定点维修、定点加油、统一管理。
申请公务用必须填写派车单,经xxxx审批后,由办公室根据出差里程核定油量并开具加油单到指定地点加油,通过以上制度,有效的控制了车辆油耗,降低了运行成本,并且定期对公务用车经费进行公示,接受监督。
节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定,不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为,不存在公车私用行为。
xxxx现有车辆xxxx辆,其中:
执法执勤用车xxxx辆,一般公务用车xxxx辆。
xxxx年xxxx月至xxxx月公务用车费为xxxx万元。
(三)公务接待费用
xxxx的公务接待采取事前审批制度,凡公务来客由牵头部门主要负责人,对照《xxxx管理制度》规定,符合招待条件的在报告分管xxxx后填写招待申请单,说明招待的理由、来客人数、确定参陪人员名单,经xxxx批准后,交办公室联系定点饭店,确定标准,安排就餐。
自中央“八项”规定和党的群众路线活动开展以来,按照上述管理办法,严格控制公务接待费用支出。
xxxx年公务接待费为xxxx万元,xxxx年公务接待费为xxxx万元,比上年同期下降了xxxx%,xxxx年xxxx月至xxxx月公务接待费为xxxx万元。
xxxx将公务接待费纳入预算管理,经自查不存在违规购买土特产、烟和名酒、超标准接待等现象。
(四)会议费
在会议费管理上,xxxx严格执行“财政单列、部门申请、审核支付”的管理办法,严格会议费管理规定。
xxxx年xxxx月至xxxx月,xxxx没有会议费用支出,不存在不按规定报批会议或虚列会议费现象。
二、财经纪律、财经秩序自查情况
(一)加强综合管理,健全财务管理岗位职责设置
xxxx严格执行财务工作规程,全面提升财务工作质量,明确各个岗位责职,使财务管理的各项制度进一步得到落实。
能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作,配备财务人员,财会人员具有一定的业务工作能力,工作中真正做到报表的及时性,数据的真实性,资料的完整性,财务的规范性,从而进一步提高工作质量。
(二)完善财务管理制度,规范财务管理行为
xxxx以抓制度建设为重点,完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内控制度、财务收支审批制度、会计档案管理制度等相关制度。
各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序,从而进一步完善了财务管理制度,规范了财务管理行为。
(三)夯实会计基础工作,理顺业务流程
对xxxx发生的各项经费都严格取得或填制合法的原始凭证,并对各种原始记录的格式、内容、填制方法做了统一的要求与规范,使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时,未发现白条入账的情况。
xxxx严格按照相关规定管理会计档案,落实专人保管,会计档案保管齐全、完整、无丢失、损害现象。
在现金管理方面,一直采取由xxxx垫支,再填单报账的方式,保障日常的运行,经自查,未发现超范围使用现金和坐支现金等违规现象。
严格执行“收支两条线”的规定,对收取的诉讼费、罚没收入等及时上缴财政专户,未发生隐瞒、截留、坐支的情况。
在财务核算上,严格业务处理程序的管理,严格财务审批制度,按照《会计法》和会计制度
规定设置会计账簿、会计科目。
现金和银行存款日记帐做到日清月结,并根据各项资金的性质,严格做到专款专用,账目清楚,手续齐全。
xxxx年xxxx已经实现会计电算化工作。
三、资产管理自查情况
加强对国有资产的管理,要求单位财务人员及时登记资产账务,建立资产明细卡片,注明购入时间,使用时间和价值等,并由单位专人负责对资产的领用、入库进行管理,对于报废资产,首先进行登记,并报财政局进行审核,根据批复进行账务核销,同时由财务人员每年对使用的资产进行核对。
经查,xxxx所有临街铺面出租收入均按规定上缴财政。
四、存在的问题及整改措施
(一)xxxx财务人员为兼职人员,并未经系统专业的财务培训,不具备会计从业资格。
下一步将加强对财务人员的培训和管理。
做到定期进行培训,特别是对专项资金的使用以及账务处理进行统一培训,并积极鼓舞、大力支持财务人员参加从业资格、业务职称考试。
(二)进一步加强公务接待费管理,研究制定《公务接待管理制度》,严格控制公务接待标准,审判报账程序。
(三)进一步加强执法执勤用车管理,研究制定《执法执勤用车管理办法》,执法执勤用车定点维修、定点加油,严格记录,规范派车管理程序,加强对驾驶人员的管理。
篇三:
财务管理自查报告
关于开展2011年财务会计管理情况自查报告
为切实履行财务监督职责,稳步推进财务监督检查工作,我项目部对本单位会计信息质量、“小金库”专项治理工作、财政制度、和财经纪律执行情况进行自查,现将自查情况汇报如下:
(一)会计基础工作情况自查
1、会计人员从业资格情况:
我项目部会计人员经过专业上岗培训,有从业资格证,接受会计专业系统的教育,并且具有初级会计师资格。
2、单位银行账户开设情况:
开设临时账户,每天过夜资金不超过10万元,当天申请资金当天支付出去,如遇特殊情况与处财务科说明。
当天收到工程款及时向处财务科汇报并及时将款项汇往处单位账户,无以收抵支及坐收坐支现象。
3、会计科目和会计账簿设置比较合理、完备,会计账簿、财务电算化系统信息真实,账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实可靠,每张付款凭证必须有项目经理签字,并及时送往处财务科审核,及时装订保管。
4、会计往来科目、会计余额真实,我项目部按季度同外部单位核对往来账个目,并且做好对账单,对账单及时送处财务科审核保存,别单位无法对账则向处财务科作出说明情况。
5、财务报销制度完善、报销凭证及附件要件需经严格核查方能报销。
根据要求当月发票必须当月报销,发票必须齐全真实,经过项目经理严格审核后方可报销并及时付款。
6、财务会计档案及时整理归档并带往处机关,由处机关档案室进行保管。
7、单位建有财务管理规章制度、内控制度,并且有书面的廉洁风险管理措施。
(二)治理“小金库”情况
单位取得的各项收入都纳入单位法定账户管理和核算,无“小金库”。
从财务会计管理自查情况看来,我单位财务会计管理工作,总的来说管理还是较好的,在以后工作中,我们将加大管理力度,切实搞好财务会计管理工作。
篇二:
财务管理工作自查报告
2011年财务管理工作自查报告
根据*****文件,为认真总结好2011年财务管理工作,我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行情况进行了自查,现将自查情况汇报如下:
(一)会计基础工作情况
会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置,会计账簿、财务报表信息真实,账表之间、账账之间、账证之间对应真实。
会计往来科目、会计结余科目真实。
财务报销制度完善,严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行,有效地保证取得的原始凭证真实、合法。
取得的增值税专用发票及时进行网上认证,各项税费计算准确,并保证及时纳税。
财务收支无坐支现象。
出纳每月核对银行存款余额,并编制余额调节表。
会计凭证及时整理装订,存放安全、规范。
(二)预算执行情况
根据2011年利润及成本费用预算明细说明,财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较,特别结合公司管理特点,要求各生产队发生500元以上的非生
产性支出必须向公司领导申请批准,务必将实际费用控制在预算费用之内。
2011年预计实现销售收入22350万元,实现利润828万元,产生成本费用21522万元,其中业务招待费80万元,会务费35万元,生产检查费30万元,差旅费44.39万元。
2011年实际实现销售收入18026.12万元,共发生成本费用13819.70万元,其中业务招待费165.88万元,会务费28万元,生产检查费26万元,差旅费52.91万元。
(三)财务管理办法完善和执行情况
根据单位实际工作情况,2011年对原有财务管理办法进行了修改,包括对财务管理办法整体上的修改,以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。
修改后的管理办法明确了职责权限,能有效防止舞弊;修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准,控制了经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
完善各项管理办法的同时,相关人员在工作过程中严格执行规定,相互监督,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。
(四)资金安全管理情况
考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素,公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。
为了防范资金安全风险,财务部每个月都
是提前10天估算好现金需要量,并与银行协调好。
事前做好保密,当天由银行专门运送现金到财务部,由出纳一人负责发放和统计,发放时有治安管理部人员负责安全,发放完成后及时进行扎算,并将剩余现金存入银行,严格按照公司现金管理制度的规定执行。
2011年全年无一起安全事故并且数目准确。
通过自查,我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
******公司
篇三:
资金及银行账户管理自查报告
资金及银行账户管理自查报告
根据重庆市国有资产监督管理委员会《关于?
?
的通知》文件精神要求,公司领导高度重视,成立自查自纠领导小组;召开会议讲解文件精神,并组织相关人员认真学习文件内容及相关公司相关文件制度;对单位资金及银行账户管理情况进行了自查,现将自查情况汇报如下:
一、成立自查领导小组
公司召开了相关会议,会上传达了集团文件精神,并成立了以董事长?
?
为组长的领导小组。
二、制度建设方面
我公司自成立以来,结合运营情况不断建立健全财务管理制度,不断完善公司内控制度体系。
公司财务管理制度由《公司财务制度》、《财务费用管理办法》、《费用报销管理办法》、《财务印鉴管理制度》、《预算管理制度》以及《会计档案管理制度》等组成,其内容涵盖了有关资金的预算、支付、调度、运用等方面,在公司运行中得到了有效执行。
三、资金管理方面
结合公司实际情况对费用报销、审批、资金调拨、资金划拨权限等方面进行自查,自查结果如下:
1、费用报销及审批权限
集团财务部针对费用报销、单位负责人履职待遇和业务支出的相
关事宜进行了进一步规范并作出要求,使得公司的费用报销制度更加完善,提升了执行力。
公司制定了相应的费用报销流程,即“申请(经办人)→审查(部门负责人)→审核(财务人员)→审签(财务总监)→审批(总裁、董事长)”,在日常费用报销过程中,严格按照公司的规章制度执行,在每一个环节上严格审查,对不合理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销,做到规范化、合规化、合法化。
在费用报销审批上,公司也制定了相应的规章制度,首先要进行事前审批,审批同意后方可组织实施,再进入报销流程。
公司费用报销最终审批人为公司负责人,部门负责人、财务总监未设置费用审批权限。
经自查未发现违规、违纪的费用报销及账务处理。
2、资金调拨管理。
公司目前资金调拨使用主要涉及以下几个方面:
(1)银行账户之间资金调拨。
公司根据经营需要,银行账户之间进行资金调拨,调拨时进行了事前申请,填写《付款/资金调拨通知书》,待逐级审核,经有权人审批后执行调拨。
(2)按合同预付款或合同约定先付款后开具发票的情况。
该类款项付款时,由经办人填写《付款/资金调拨通知书》,提交事前审批资料,待逐级审核,经有权人审批后执行付款。
(3)对外投资的资金划拨。
公司对外投资资金划拨时,由经办人填写《付款/资金调拨通知书》,提交董事会、投资决策委员会决议等
资料,待逐级审核,经有权人审批后执行付款。
截至目前为止,公司对外投资有?
?
笔,金额合计?
?
万元,主要是作为“?
?
”及“?
?
”两个基金合伙企业的基金管理人,以普通合伙人(GP)名义对其投资。
经自查,公司的对外投资款项的划拨手续齐全,均按相关制度执行。
3、资金划拨权限
公司资金网银划拨设置了相应权限。
资金对外支付时,金额在5万元以内,实行一级制授权,由财务负责人授权;金额5万元以上,实行二级授权,最终授权人为公司总裁。
经自查,无越权操作行为。
四、银行账户管理
公司财务部是银行账户管理部门,负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。
银行账户实行统一开立、统一管理。
财务出纳人员为经办人员,银行账户开立、撤销、使用按公司的资金管理办法执行,不存在违规开户、变更及销户情况。
公司财务中心负责银行账户管理的基本信息台账的建立、日常维护和管理。
所有银行账户信息均有专门人员制作账户信息台账并对信息进行实时更新。
根据国资委及集团下发的有关银行账户管理相关文件及会议精神,公司领导积极组织并积极配合集团全方位的账户清理工作,并结合公司的实际经营发展需要,对公司所有的账户进行了逐一清查,对相关零余额账户且在未来无经营安排的账户进行了一定的清理,于
2015年8月7日撤销了?
?
一般存款账户。
截至目前公司拥有的资金账户主要是:
银行基本存款账户、一般存款账户等,其中基本存款账户1个,一般存款账户3个,现列表如下:
账户信息
根据集团要求,结合公司的实际情况,拟在现有账户的基础上再销一个账户,报公司总裁办公会通过,有权人审批后执行。
综上所述,我公司在资金及银行账户管理方面总体情况良好。
今后将进一步加大力度、不断完善公司的财务管理制度体系,提高日常财务工作的规范性;进一步加强财务人员队伍建设,努力提高财务人员业务素质和管理水平,力争使我公司财务管理工作和资金及银行账户管理方面再上新台阶。
财务部
2015年10月23日
篇四:
信用社(银行)财务专项检查自查情况的报告
信用社(银行)财务专项检查自查情况的报告
xx县信用合作联社:
为贯彻省联社[今年]60号文件《关于开展财务专项检查工作的通知》精神,根据县联社的安排,我社于今年6月2日,组织财务会计人员,分别对我社上年1月1日至上年12月30日,今年1月1日至3月30日的费用开支情况,进行了认真的专项检查,现将检查情况报告于后:
一:
上年1月1日至12月30日财务费用列支情况:
(一)、手续费支出上年度,我社列支手续费319046.82元,经核查,我社二00五年储蓄月平余额为4344.18万元,共五人办理存款业务,其中二人为代办员,应列支代办储蓄手续费139013.76元,实际列支
35549.40元,少列支103464.34元;二00五年列支代办收贷手续费158970.00元,其中,与退休职工陈加金签订管理万山片区贷款协议,全年收回不良贷款本金224047元,收回贷款利息76584.28元,按综合付费?
%计算,应给付手续费12041.24元,剔减借新还旧因素,实际支付10000.00元;员工收回“双呆”贷款本金1684728元,计费率3%;收回“双呆”贷款利息1968566元,计费率5%;两项应计付手续费148970.00元,经联社审查并报经国税局同意列支148970.00元。
二00五年列支代办其他业务手续费124527.40元,其中因人少,业务量大,任务重,员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436元,联社
不同意计发外,其余都符合列支规定并经联社审批。
(二)、营业费用支出1、比例费用列支:
二00五年实现总收入2995464.07元,其中贷款利息收入2720455.56元,应列支业务宣传费13602.28元,实际列支32806.00元,超支19203.72元经联社审批同意列支;广告费应列支59909.28元,实际列支13820.00元;未超支、乱支;业务招待费应列支14977.32元,实际列支36938.00元,超支21960.68元。
2、比例费用计提:
二00五年职工工资列支188146.69元,应计提职工福利费26340.54元,职工教育经费
2822.20元,工会经费3762.93元。
经审查符合计提范围和标准,无超范围、超比例计提现象。
3、低值易耗品摊销;二00五年列支30713.00元,系购买档案柜、办公桌椅等低值易耗品,且经联社审批,无在其中列支固定资产和与之不属于列支或摊销的项目。
4、其他营业管理费用:
均按《xx农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定列支,大额费用经联社审批后列支。
并严格控制额度和比例。
5、专项奖金:
二00五年列支57122.00元,其中业务经营发展的专项奖金列支29279.00元,政府出具政策的奖金27843.00元。
都经联社审查批准列支。
(三)、其他营业支出:
二00五年共列支136446.80元,其中固定资产折旧、呆账准备金等计提,均按《xx县农村信用社二00五年都会计决算工作指导意见》和相关精神执行;其他
营业支出124454.25元经联社审查列支。
(四)、营业外支出:
二00五年列支39150.00元,其中非常损失
33735.00元系经批准处理历史遗留问题,其他营业外支出5415.00元均符合有关规定或经联社审批列支。
二、今年1至3月费用开支情况
(一)、手续费支出26082.40元,其中代办储蓄手续费列支3484.00元,系支付的二个代办员的基本生活保障费,一季度储蓄存款净增870万元,手续费半年考核计发;代办其他业务手续费列支22598.40元,符合开支范围并经联社审查批准。
(二)、营业费用开支164538.57元,均按《xx县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定和标准计提、审批、列支,其中业务招待费应列支3764.20元,实列支9718.00元,多列支5923.80元。
(三)、其他营业支出101044.50元,其中固定资产折旧按规定计提357.50元,预提呆账准备
60000.00元,其他营业支出40687.00元符合开支范围并经联社审批。
(四)、其他营业外支出1900.00元,经查符合开支范围,并经联社审批。
三、存在的问题及原因通过自查,我社费用列支存在以下问题:
1、部分费用超标,如业务宣传费、业务招待费,其原因是确定的标准与促进业务快速发展不相适应,与解决和处理历史遗留问题的措施不相适应。
2、个别营业费用项目使用不正确。
主要是业务人员对开支项目确定不准。
如在代办储蓄手续费中列支超
出勤工资11580.00元.四、整改措施:
对过去费用开支中出现的问题,联社于二00五年十二月组织人员,对全县
二00五年度财务情况进了大检查,对检查中发现的问题以《xx信联发(2005)267号文件通报全县:
对未经批准计发加班费的信用社主任处罚款200元,对超支业务招待费,化杂费,水电费,邮电费等限额比例费用的社根据《xx县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定,由责任人(信用社三长)按比例进行赔偿。
其比例是业务招待费按超支金额的10%赔偿;公杂费、水电费、邮电费按超支金额的20%赔偿;责任人的赔偿比例是:
主任为50%,副主任、监事长各20%、主办会计10%。
在手续费、其它营业支出、其它营业外支出中列支营业费用的,处主任、主办会计罚款各300元,以此引以为戒,警示信用社“三长”切实加强财务管理,严格费用开支,真实加强财务核算。
我社除认真执行联社处罚决定外,对自查中存在的问题提出以下整改措施;1、认真加强财务核算,努力开源节流,以增加收入来扩大正常费用开支额度。
保证业务正常发展。
2、认真加强财务管理,严格费用开支,特别是严格压缩非业务性开支,降低经营成本。
3、认真加强财务制度和管理办法的学习,正确列支财务费用,真实反映经营成果。
4、对未经批准开支计提的超任务工资,转入资本公积科目,增加资本实力。
通过自查,我社在费用管理
上,能按照《农村信用社财务管理制度》和《xx县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》等规定列支费用
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