差旅费报销规定.docx
- 文档编号:7496354
- 上传时间:2023-01-24
- 格式:DOCX
- 页数:4
- 大小:21.77KB
差旅费报销规定.docx
《差旅费报销规定.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《差旅费报销规定.docx(4页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
差旅费报销规定
关于差旅费预借及报销的治理规定一、目的为了增强公司及其所属子公司出差费用的治理,保证出差人员工作和生活的需要,科学治理与利用差旅费用,明确差旅费报销标准、出差申请与报销程序,特制定本方法。
二、制定依据和适用范围本方法依照国家相关法规及公司办公会议研究决定,结合公司实际情形制定。
三、概念一、差旅费:
是指因公经批准到公司所在城市市区(公司所在城市县)之外地域工作所需的交通费、住宿费、伙食补助费等。
二、出差天数:
指动身日到返回动身地的日历天数。
3、住宿天数:
指住宿费发票列示的天数,或定额发票折算的天数。
4、差旅费报销总额:
指凭单据报销部份、住地包干部份、其他补助部份之和。
(1)凭单据报销部份:
指城市间交通费(车、船、机票、机场建设费、人身保险费);会议住宿费;会务费;招待客户费用;特批的的士费、通信费等,购买了公差人员责任险的人员再也不报销各类保险费。
(2)住地包干部份:
指住宿费、住地市内交通费、伙食补助之和。
(3)其他补助部份:
指按天数(或小时数)计算的其他补助,包括:
在途超过12小时的补助、乘火车未坐卧铺补助、夜间乘坐远程汽车或轮船统舱补助等。
五、差旅费报销实行“差前操纵、差后报销、全额包干、超支自大、节约归己”的方法。
六、出差地分为特殊地域(北京、上海、广州、深圳)、一样地域、当日能返回地域(公司所在城市周边城市群)三类。
1
7、关于出差人员在当日来回地域出差,因工作需要当日确实不能返回,差旅费报销按一样地域标准报销。
八、申请公司车辆外地出差,司机住宿费用按所在职位层级标准报销,费用由用车部门承担。
九、同一趟差有多个出差人员,由其中一人负责报销,分类分人粘贴单据;同一趟差需跨部门报销时,按费用分部门别离报销。
10、同一趟差、同一地址只能选择一种报销方式报销。
1一、出差途经或中转至特殊地域未发生住宿,差旅费报销按一样地域标准报销。
1二、与本趟出差无关的费用另行报销。
13、出差外地的的士票原那么上不予报销,特殊情形确需乘坐出租车时,的士费用需经部门负责人审核并报经总裁批准后予以报销,的士票上需部门负责人和总裁签字,并扣除当天的住地交通费补助。
四、职责一、公司人事部门负责差旅费治理方法的制订、修订,公司财务部门负责监督各部门贯彻执行及本方法的执行检查。
2、部门负责人负责调派出差人员,审查、约定《员工出差申请单》,依照本方法审签《差旅费报销单》。
各部门应坚持原那么,严格审批和操纵出差人数、地址、时刻等,不得以任何名义和方式照顾无出差任务的人员出差,不然,一经发觉,除扣回差旅费外,还要追究部门领导责任。
3、出差人员依据本方法填制《员工出差申请单》、《差旅费报销单》。
4、各经办会计人员依据本方法负责审查、给付差旅费借款,审查、结算差旅费报销事项。
五、具体条款:
一、出差治理:
(1)员工因公出差,应依照本方法要求填制《员工出差申请单》(见附件二),提报交通工具及行程、出差天数、预支款项与出差目的等事项,各主管人员应依照工作任务,依照本方法审查出差人员的出差申请,约2
定各项出差内容并予以签认;员工出差申请经批准后,经公司财务部门审核,最后经总裁批准方能凭出差申请单办理相关借款。
特殊情形未及时填报出差申请单人员,出差前需征得相关责任领导同意,出差返回后补填申请单。
(2)员工出差归来,应于三日内如实填写出差报销单,执行报销程序。
2、差旅费治理
(1)各部门在完成目标经营责任制的前提下,应依照预算实行总额操纵。
逾额部份应向总裁申请调整预算,未获批准,公司财务部门不予报销。
(2)包干内容与包干标准按包干标准报销时,实行“差前操纵、差后报销、全额包干、超支自大、节约归已”的原那么。
员工出差依照本人职务级别按相应的地域享受不同的包干标准(见附件一),员工适用职务、级别和职称的报销标准时,依照就高不就低的原那么执行。
(3)凭据报销项目与操纵标准员工出差以下费用以事前请示凭据报销:
①城市间交通费报销:
在下述操纵标准之内凭据报销。
交通工具操纵标准其他交通工序出差人火车轮船飞机具(不包括乘坐要求号员类别出租车)火车路途8小时以上可乘1公司正职级软卧头等舱头等舱凭据报销坐软卧,16小时以上可乘2公司副职级软卧一等舱经济舱凭据报销坐飞机3公司正部级硬卧二等舱凭据报销夜间搭车6小时以上,连4公司副部级硬卧二等舱凭据报销续搭车12小时以上5其他职员硬卧三等舱凭据报销3
乘坐火车,从晚八时至第二天晨七时之间,在车上留宿6小时以上或持续搭车时刻12小时,才能购同席卧铺票;特殊情形需事前征得分管领导同意,费用报销时需分管领导在卧铺上签字。
出差假设需乘坐飞机、软席或轮船头等舱,按公司总裁授权文件执行。
②会务费报销:
凭会议通知据实报销。
③招待客户的单据报销:
按规定程序批准后报销。
(4)特殊情形的补助①未利用卧铺补助费:
员工出差持续搭车时刻超过十二小时或夜间持续乘坐挂有营运卧铺的列车(指晚八时至第二天晨七时之间)超过六小时(含六小时),全程未利用卧铺的,发给未利用卧铺补助费。
其标准为:
乘坐火车慢车或直快列车的,别离按慢车或直快列车硬席座位票价的60%发给;乘坐特快车的按特快车硬席座位票价的50%发给;乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的,别离按新型空调特快列车和新型直达特快列车硬席座位票价的30%发给。
②夜间乘坐远程汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过六小时的,另行发给补助费,补助标准:
每人每夜一样地域20元,特殊地域25元。
(5)到周边地域出差,当天来回,不需住宿者,可免填出差申请单,天天补助20元。
如出差期间(出差1天之内)发生了招待费用,再也不报销伙食补助。
(6)外地出差假设由公司安排车辆当日来回,如已经报销应酬餐费的,或有会议、客户等统一安排就餐的所有司乘人员,包括司机再也不报销任何费用;如误餐且未报销应酬餐费的,按每人每餐10元标准报误餐费,再也不报销任何差旅费。
(7)申请公司车辆外地出差,司机住宿费用按所在职位级别标准报销,费用由用车部门负责;其他人员按包干标准中扣减交通费补助(特殊地域20元/天,一样地域10元/天)报销。
(8)员工到外地参加学习班、训练班、和各类会议,假设统一安排食宿,那么差旅费开支标准参照当天能返回地报销标准报销。
4
(9)员工乘出差之便,事前未经出差批准人批准擅自回家探亲或办理私事的,一切费用由自己承担,并扣除相应包干补助;在出差期间,因游览或非工作需要(如参观等)所发生的费用,均由个人自理,出差批准人和公司财务部门严格操纵超预算费用。
(10)员工因工作需要,较长时刻出差在公司所设立的办事处或公司所确信的工作地址工作,住宿由公司依据就近原那么解决,衡宇租赁费由公司报销,出差人员差旅费报销按以下标准执行:
员工职级差旅费补助标准公司正职级60公司副职级50公司正部级40公司副部级40公司职员303、差旅费借支、报销、结算:
(1)差旅费借支①员工出差,凭批准的两联出差申请单可到公司财务部门办理借款。
经办会计受理后,凭一联与借款借据填制付款凭证,经审核,出纳再给付借款。
另一联留作借支卡片并作报销依据。
出差申请单填写不符合规定的,经办会计人员可不予受理。
②借支额度:
员工出差,除要紧交通费用之外,特殊地域按天天250元、一样地域按天天200元标准借支;超过标准的,需要专门说明,并按程序审批后方可借支。
(2)差旅费报销、审核、结算:
①报销差旅费程序:
职工出差回公司后,应在三日内以书面、电子邮件等形式向总裁汇5
报出差进程、出差实际期限、出差成效及任务完成情形,如实填制差旅费报销单,经公司主管领导审批后连同出差申请单(未借支者),向公司财务部门申请报销、结算。
报销单据要按要紧交通凭证、住宿证明发票(指按标准报销者)、业务招待费、和其他可据实报销凭证(如特批的住宿发票、的士票、通信费发票、会议费发票、培训费发票等)等类别分类分单据粘贴整齐,由本人计算单据张数和总金额,并签字,先交于部门主管核实签字,再交财务审核后,交于总裁审批,最后再到财务报销;未依照要求粘贴的,经办会计人员能够不予受理。
结算后多借、补支差旅费要在三个工作日内到公司财务部门清算完。
前帐未清,后帐不借。
报销流程图:
报销人按实序时粘相关部门领导据实财务主管贴相关费用发票核实相关费用审核单据财务部门出纳总裁审批支付报销金额报销单据②城市间交通费核报:
员工出差,乘火车、轮船、远程汽车、飞机票、机场建设费、人身平安保险费(购买公差责任险的人员再也不报销保险费用)按批准的出差申请单(第二联)载明的约定内容,凭据核报。
未经批准自行改变交通工具、行程线路的超支费用自理。
③招待客户费用核报:
出差期间招待客户的费用,应按公司授权规定,报经有权批准人审核批准,才能凭发票给予报销。
出差期间招待客户的发票,应与出差期间其他单据一路报销。
④其余住宿费、住地交通费、伙食费按包干标准报销。
(3)差旅费不按包干标准报销程序:
6
①住宿费核报:
员工出差住宿费,按批准的出差申请单载明的时刻,凭住宿发票载明的住宿天数,依据本方法确信的各类人员住宿标准审核结算,住宿费标准=包干标准—交通费标准—伙食费标准(见附件一);住宿发票必需载明住宿发票性质、住宿地址、住宿时刻、旅馆签章、等内容,对没有填写完整齐全的发票,公司财务部门不予受理。
已批准凭发单据实报销,再也不计发住宿包干费。
②伙食补助费核报:
出差伙食补助费,依据本方法确信的标准结算,特殊地域30元/天,一样地域20元/天。
会议用餐天数按会议收取会务费的会议住宿天数计算。
③市内交通费核报:
出差外地的市内交通费,扣除会议天数,依据本方法确信的标准结算,特殊地域20元/天,一样地域10元/天。
会议天数按会议收取会务费的会议住宿天数计算。
④的士费核报:
出差外地的士票原那么上不予报销,特殊情形确需乘坐出租车时,的士费用需经部门负责人审核,总裁批准后予以报销。
(4)部门负责人必需认真审核相关单据和确认实际出差来回时刻,经公司财务部门审核发觉违背公司规定的单据一概没收,同时追究批准人、当事人的责任。
(5)公司财务部门依如实际出差天数计算出差补助,并对单据的真实性、合法性进行审核。
(6)员工报销时凭符合总裁和部门授权书授权规定,相关负责人签认的《差旅费报销单》等,送公司财务部门办理。
(7)订票费、退票费、寄放费等属合理性支出据实报销。
(8)职务或职称变更以人事命令为准,由公司人事部门负责审查并向公司财务部门报送名单。
半途进入公司的员工,公司人事部门审查后,符合职位要求的职称或职务,由公司人事部门及时通知公司财务部门。
7
(9)文件中未明确的事项,总裁还有授权的,按其授权文件执行。
六、出差高原地域补助标准:
在海拔二千二百米以上地域出差的员工,除按规定报销差旅费之外,另每人天天补助40元。
七、本方法自下发之日起执行。
2017年5月1日送:
公司领导发:
公司各部、室(存档1份共印2份)8
附件一:
各类人员国内公差包干标准住宿补助(元)/天伙食补助(元)/天地域序北京、上其他补助标准省内海、广省会早饭午饭晚餐号地域职位级别州、深圳1公司正职级1502501802001020302公司副职级1502501802003公司正部级1002001201801020204公司副部级1002001201805公司职员80160100140101515注:
各类人员国内公差分类报销标准:
交通费:
特殊地域20元/天,一样地域10元/天;伙食费:
特殊地域50元/天,一样地域40元/天;包干标准=住宿费+交通费+伙食费9
附件二:
职工出差申请单编号:
年月日部门姓名工作号出差理由出差类型类型:
会议□业务□学习□调动□其它□约定事项1、交通工具及行程在定额标准主管认定意见外,需乘出租车等要求的理由起点终点日期交通工具目的地天数2、住宿、效劳地址和天数3、借支、申出差天数:
天;超标借支理由请、核定预支(小写)元;人民币大写:
财务审定天数:
天,人民币小写元。
人民币大写:
说明:
1、当天来回不住宿者,可不填此表。
2、此表一式两联:
一联用于借支(如不借支,可免填此联),一联随出差报销单核报。
3、外地出差回公司后两周内办理报销手续。
4、报销后补支款和多借款三天内清算完。
申请人:
部门负责人:
批准人:
10
附件三:
出差总结报告出差人部门时刻地址年月日~日,共计:
日费用交通:
食宿:
其他:
补助:
共计:
元(包括某月某日抵达何处,会晤何人、职务事项等)行程(包括出差所做具体事项、收成、感想、结论等详细信息)内容附页共页(出差进程中所搜集到的资料,附在此报告后面)出差人签名日期11
出差目的,时刻,地址,内容,经费预算等总结,确实是把某一时期已经做过的工作,进行一次全面系统的总检查、总评判,进行一次具体的总分析、总研究;也确实是看看取得了哪些成绩,存在哪些缺点和不足,有什么体会、提高。
(一)大体情形。
1.总结必需有情形的概述和表达,有的比较简单,有的比较详细。
这部份内容主若是对工作的主客观条件、有利和不利条件和工作的环境和基础等进行分析。
2.成绩和缺点。
这是总结的中心。
总结的目的确实是要确信成绩,找出缺点。
成绩有哪些,有多大,表此刻哪些方面,是如何取得的;缺点有多少,表此刻哪些方面,是什么性质的,如何产生的,都应讲清楚。
3.体会和教训。
做过一件事,总会有体会和教训。
为便于尔后的工作,须对以往工作的体会和教训进行分析、研究、归纳、集中,并上升到理论的高度来熟悉。
4.尔后的打算。
依照尔后的工作任务和要求,吸取前一时期工作的体会和教训,明确尽力方向,提出改良方法等。
(二)写好总结需要注意的问题1.总结前要充分占有材料。
最好通过不同的形式,听取各方面的意见,了解有关情形,或把总结的方式、用意提出来,同各方面的干部、群众商量。
必然要幸免领导出观点,到群众中找事实的写法。
2.必然要实事求是,成绩不夸大,缺点不缩小,更不能弄虚作假。
这是分析、得出教训的基础。
3.层次要清楚。
总结是写给人看的,层次不清,人们就看不下去,即便看了也不知其因此然,如此就达不到总结的目的。
4.要剪裁得体,详略适宜。
材料有本质的,有现象的;有重要的,有次要的,写作时要去芜存精。
总结中的问题要有主次、详略之分,该详的要详,该略的要略。
5.总结的具体写作,可先议论,然后由专人写出初稿,再行讨论、修改。
最好由要紧负责人执笔,或亲自主持讨论、起草、修改。
12
附件:
四差旅费报销单部门:
填报日期:
年月日附单据张出差人出差事由项目名称出发到达交通补贴人数月日时地址月日时地址工具油费天数住宿餐饮交通其他合计过路费车船费合计预借金额¥:
报销人民币¥:
总额大写补/退金额¥:
审批:
部门主管:
报销人:
13
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 差旅费 报销 规定