实习报告续最新.doc

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四）商业银行贷款业务的经营管理

贷款种类的设计及现状：

现行贷款种类的划分标准及种类如下：

（一）按贷款经营属性划分

1，自营贷款。

指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。

2．委托贷款。

指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。

3．特定贷款。

指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。

（二）按贷款使用期限划分

1．短期贷款。

指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。

2．中、长期贷款。

中期贷款指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。

长期贷款，指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。

人民币中、长期贷款包括固定资产贷款和专项贷款。

（三）按贷款主体经济性质划分

1．国有及国家控股企业贷款。

2．集体企业贷款。

3．私营企业贷款。

4．个体工商业者贷款。

（四）按贷款信用程度划分

1．信用贷款。

（指以借款人的信誉发放的贷款。

）

2．担保贷款。

指保证贷款（指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

）、抵押贷款（指按规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款）、质押贷款（指按规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款）

3．票据贴现。

（指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

）

（五）按贷款在社会再生产中占用形态划分

1．流动资金贷款。

2．固定资金贷款。

目前我国商业银行采用的具体贷款方式有信用贷款、保证贷款、票据贴现，除此之外，还包括卖方信贷和买方信贷。

1．信用贷款方式

信用贷款方式是指单凭借款人的信用，无需提供担保而发放贷款的贷款方式。

这种贷款方式没有现实的经济保证，贷款的偿还保证建立在借款人的信用承诺基础上，因而，贷款风险较大。

2．担保贷款方式

担保贷款方式是指借款人或保证人以一定财产作抵押（质押），或凭保证人的信用承诺而发放贷款的贷款方式。

这种贷款方式具有现实的经济保证，贷款的偿还建立在抵押（质押）物及保证人的信用承诺基础上。

3．贴现贷款方式

贴现贷款方式是指借款人在急需资金时，以未到期的票据向银行融通资金的一种贷款方式。

这种贷款方式，银行直接贷款给持票人，间接贷款给付款人，贷款的偿还保证建立在票据到期付款人能够足额付款的基础上。

贷款“三性”分析方法：

银行经营的三性原则：

盈利性、安全性和流动性。

盈利性是目的，安全性是根本，而流动性是前提条件。

一般而言，流动性强，安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。

由于三个原则之间的矛盾，使商业银行在经营中必须统筹考虑三者关系，综合权衡利弊，不能偏废其一。

一般应在保持安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。

贷款风险的测定及防范方法

贷款风险度方法概述目前我国商业银行在信用风险管理中主要使用计算贷款风险度的方法进行信用风险评估.这种方法也是我国的一种创新.西方商业银行在进行贷款风险管理的时候,侧重于对客户风险和贷款方式风险的评估.制定了企业信用等级评估方法,确定了不同贷款方式的风险权数,但没有给出不同信用等级企业的风险权数.我国商业银行借鉴西方商业银行风险管理经验,并在此基础上把信用等级和贷款方式结合起来,提出了贷款风险度这一概念和相应的计算方法.所谓贷款风险是指发生贷款本息损失的不确定性.贷款风险度实际上是用概率表示的贷款风险程度.影响贷款风险的因素很多,但最主要有两个因素:

贷款对象和贷款方式.贷款风险度的计量完整地反映了这两个方面因素.贷款风险度方法过程如下:

银行先采用不同的内部评级法将企业划分为不同的信用等级,相应的确定各等级风险权数,从而得到企业信用等级风险系数T;再给出信用、保证和抵押等各种贷款方式的风险权数,得到贷款方式风险系数S.由于贷款企业信用等级风险系数越大,贷款不能回收的风险越大;贷款方式风险系数越大,贷款风险也越大,两者均与贷款风险度成正比,因此单笔贷款风险度X=S×T,即:

单笔贷款风险度=贷款方式风险系数×企业信用等级风险系数.    单笔贷款风险额＝某笔贷款额×单笔贷款风险度。

综合贷款风险度的测定：

综合贷款风险度为贷款风险总额与贷款总余额的比。

即 综合贷款风险度＝∑单笔贷款风险额÷∑单笔贷款余额。

 附件一：

贷款风险权数

    一、贷款对象风险权数

    企业信用等级或项目风险等级                          对象权数（％）

    ＡＡＡ级                                                  ３０

    ＡＡ级                                                    ５０

    Ａ级                                                      ７０

    ＢＢＢ级                                                  ９０

    ＢＢＢ级以下及未评级企业或项目                          １００

    对基本建设新建项目按附件评定项目风险等级后，直接确定对象权数；对基本建设改扩建和技术改造项目采取计算加权风险权重的办法确定对象权数，即：

                  企业信用  企业资  新项目风险  新项目总

                          ×      ＋          ×

    改扩建、技改  等级权数  产总额  等级权数    投资额

                ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

    项目对象权数        企业资产总额＋新项目总投资额

    二、贷款方式风险权数

    对一般企业和个人的贷款方式                          方式权数（％）

（一）信用贷款                                        １００

（二）抵押贷款

    １．居住楼抵押（含楼宇按揭）                            ５０

    本条所称居住楼抵押需同时符合以下五个条件，否则，风险权数为１００

    （１）贷款必须以个人名义

    （２）抵押贷款的数额不能超过买入价或市场估价的７０％，两者以较低者为准

    （３）居住楼产权属于借款人

    （４）必须是第一担保，即抵押贷款的债权人必须是第一债权人

    （５）居住楼已办理保险

    ２．其他抵押

    （１）城市地带土地使用权或房屋及其他建>物抵押                      ５０

    （２）非城市地带土地使用权或房屋及其他建>物抵押                    ７０

    （３）交通运输工具抵押                                              ７０

    （４）机械设备抵押                                                  ８０

    （三）质押贷款

    １．现金

    （１）本行人民币存单                                                  ０

    （２）其他银行经证实的人民币存单                                    １０

    （３）外汇现汇（国家外管局规定可兑换的币种）                        ２０

    （４）其他非银行金融机构经证实的人民币存单                          ５０

    ２．有价证券

    （１）国债                                                            ０

    （２）金融债券                                                      １０

    （３）股票、股权                                                    ５０

    （４）银行担保企业债券                                              ５０

    （５）非银行金融机构担保企业债券                                    ７０

    （６）无担保的企业债券                                              ９０

    ３．动产质押按抵押权数乘以９０％计算

    （四）保证贷款

    １．国有商业银行及>策性银行担保                                    １０

    ２．其他银行担保                                                    ２０

    ３．非银行金融机构担保

    （１）全国性非银行金融机构担保                                      ２０

    （２）省级非银行金融机构担保                                        ５０

    （３）地（市）级非银行金融机构担保                                  ７０

    （４）地（市）级以下非银行金融机构担保                              ８０

    ４．ＡＡＡ级企业担保                                                ５０

    ５．ＡＡ级企业担保                                                  ７０

    ６．ＡＡ级以下企业担保                                              ９０

    贷款的保证企业（４－６），其信用等级亦应评定

    以上所指保证均为连带责任保证，若为一般保证，应在以上权数基础上再加５

（一）至（四）项如参加了贷款保险，则该系数再乘５０％

   （五）票据贴现

    １．全国性商业银行及>策性银行承兑汇票                              １０

    ２．区域性银行（含外资银行）承兑汇票                                ２０

    ３．本行基本结算户ＡＡＡ级企业商业承兑票据                          ５０

    ４．其他企业商业承兑票据                                            ７０

    三、贷款期限风险权数

              贷款期限                                            期限权数（％）