华夏银行的经营效率分析.docx
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华夏银行的经营效率分析.docx
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华夏银行的经营效率分析
华夏银行的经营效率分析
3华夏银行经营效率现状
1992年10月14日,首钢总公司独资组建成立全国性商业银行——华夏银行。
1996
年华夏银行通过改制成为一家股分制商业银行,2003年,华夏公布发行股票并上市交易
也标志着第五家上市银行的诞生。
2021年华夏银行总资产规模为18516.28亿元,比年
初增加1791.81亿元,增加10.71%;贷款总额9399.89亿元,比年初增加1168.20亿元,
增加14.19%;存款总额13032.16亿元,比年初增加1256.24亿元,增加10.67%;实现
中间业务收入89.11亿元,同比增加18.79亿元,增加26.72%,比营业收入增速快5.34
个百分点;资产收益率达到1.02%,同比提高0.04个百分点:
净资产收益率19.31%,
同比提高0.01个百分点;不良贷款额为102.45亿元,不良贷款率为1.09,同比增加
0.19个百分点;截止到2021年报告期内华夏银行总机构数为590家,总共有能27657
名员工。
银行的经营效率指的是日常经营活动中投入与产出的关系,经营效率的高低能够反
映出银行是不是能够对资源进行有效合理的配置,投入产出能力的高低是衡量效率高低的
关键,关于经营效率来讲,银行的盈利能力是经营效率高低的直接表现;维持适当流动
性维持经营效率处于较高状态的前提;经营治理能力是维持经营效率处于较高状态全然
保障。
从指标层次上将从盈利能力,抵御风险的能力,经营治理能力三个方面分析华夏
银行的经营效率,从方式上来讲本章通过横向与纵向分析结合的方法,将华夏银行与招
商银行、民生银行、浦发银行、兴业银行、中信银行结合起来进对照分析。
3.1华夏银行自身的经营效率
3.1.1盈利能力
通过上表中的数据咱们能够看到,华夏银行近几年的不良贷款率呈上升趋势,拨备
覆盖率波动变更,核心资本充沛率呈增加趋势。
可能是受国内经济增速放缓、结构调整、
增加方式转变等的缘故,华夏银行在资产质量方面面临较大压力,在2021年末华夏银
行的不良贷款余额为102.45,亿元,比上年末增加28.02亿元:
不良贷款率1.09%,比
上年末上升0.19个百分点;关注类贷款余额为242.31亿元,比上年末增加119.37亿
元,关注贷款率2.58%,比上年上升1.09个百分点。
而且华夏集团的超期贷款余额及所
占比例也有所上升,2021年超期贷款额228.26亿元,比上年末增加96.48亿元,占全
部贷款的2.43%,比上年上升0.83个百分点。
核心资本充沛率从2020年至2021年一直
呈现出递增趋势,增加了2.24个百分点,华夏银行资本比较丰裕。
整体来讲,华夏银行尽管资本比较充沛,可是由于不良贷款率的上升,资产质量下
降,降低了其抵御风险的能力。
3.1.4小结
通过对华夏银行近几年的相关指标进行趋势分析,将其进展状况与其自身作对照,
万方数据近几年其盈利能力,抵御风险的能力与经营治理能力都有所提高,经营效率是不断上升
的。
华夏银行总资产和一级资本排名均进入全世界前100,资产规模稳固增加,盈利能力
稳中增强,客户结构不断优化,资本欠债稳中趋好。
可是本末节只是将华夏银行单独分
析,将华夏银行放置于行业当中,能够更全面的反映出华夏银行的经营效率。
3.2华夏银行与同行业的比较
本文选取了招商银行、民生银行、浦发银行、兴业银行、中信银行与华夏银行作对
比分析,六家公司均为股分制上市商业银行。
因为财务分析法本身的一个缺点,单纯的
数值不能反映出某种趋势,为此咱们在对六家银行进行对照分析时并无单纯比较各个
银行一年的指标数据,而是选取五年相关指标数据进行分析,在分析时咱们也从整体趋
势上来进行分析,并无也不能只受某年单个指标的阻碍。
数据来源于国泰安CSMAR数据库和各个银行2020年至2021年的财务报告,并
通过计算整理取得的,2021年的财务报告只有三个季度,为了维持数据的完整性与可比
性,数据选择截止到2021年末。
3.2.1与同业的盈利能力指标比较分析
l、净资产收益率
图3.2能够反映出华夏银行与其他五家股分制的资产收益率的变更情形。
从图中咱们能够看出,处于行业领先地位的招商银行自2020.2021其资产收益率在行业
中一直处于居于首位,在2021年时,达到了1.41%,民生银行从整体上来讲是呈现波
动下降趋势的,可是其资产收益率从整体上来看,处于上位,浦发银行稳中上升,从2020
年.2021年一直掉队于民生的情形下,在2021年超过了民生0.01个百分点。
兴业和中
信银行进展比较稳固,这两个银行在这五年的数据中差距不大。
不难看出,华夏银行的
资产收益率是呈现稳中上升的状态,但与其他五家银行相较,华夏银行在资产收益率方
面从2020年.2021年的的指标都处于末尾状态,与招商相较在2021年相差近O.2个百
分比。
近几年华夏银行的资产收益率进展趋势稳固,但与招商,民生等银行还存在必然
的差距,华夏银行应该在以后进展的道路上注重资产结构的分派,和投入的方向和运
用的战略,合理配置已有的资产,使得资产收益率稳中有升,实现稳固性和持续性的发
展。
3、本钱费用利润率
图3.3能够反映出华夏银行近几年和其他五家股分制商业银行的费用本钱率的变更
情形。
从图中咱们能够看到,兴业银行、浦发银行的本钱费用利润率最高,也确实是说,
兴业银行在单位投入取得的利润较高,但相较近几年的趋势而言,浦发银行比兴业银行
进展加倍稳固。
招商银行,民生银行处于中等排名。
华夏银行从整体上观看,为上升趋
势,从2020年的59.68%,增加到2021年的77.44%,增加了近20个百分点,与浦发银
行的差额由2020年的52%,缩减为2021年的23%,与之前反映盈利能力的两个指标的
表现相同,华夏银行的本钱费用利润率依旧排在末尾,华夏银行在进行经营活动或策略
的制按时,在考虑其产出的同时还要考虑前期投入,进行资金的合理分派,最终能够实
现一样的付出,取得较高的回报。
值得一提的是,从表中咱们不难发觉综合考虑五家银行在2021年其本钱费用利用
率都呈现了下降趋势,这与国家2021年持续降息等国家出台的相关经济政策相关,使
得银行存贷利息收窄,利润下降。
万方数据3.2.2与同业的经营治理能力指标比较分析
1、营业本钱率
不良贷款率指的是不良贷款额占资产总额的比值,拨备覆盖率指的是预备金占不良
贷款额的比值,这两个指标均与不良贷款额有关系,且都是用来表示资产的质量情形,
因此咱们将这两个指标放在一路进行分析,能够更全面的判定出银行抵御风险能力的高
低。
《股分制商业银行风险评级体系(暂行)》,提到该指标指的是计提的贷款损失准
备对不良贷款的比率,此指标的最正确状态为100%。
中国银行业监督治理委员出于审慎性
原那么,关于一些银行要求该指标不得低于150%。
咱们从两个图中能够看出五家银行均满
足要求。
华夏银行近几年的不良贷款率与同行业相较一直处于比较高的水平,在2020
至2021年之间一直处于这五家银行的第一名,其他五家银行在最近两年也呈现出了递
增的趋势。
浦发银行的不良贷款率相较之前操纵的比较好,可是最近几年也呈现出上升
趋势。
结合图咱们看到华夏银行的拨备覆盖率处于行业的中等水平,中信银行的拨备覆
盖率较低,综合以上两个指标咱们能够华夏银行与中信银行的不良贷款率高,拨备覆盖
率低,抵御风险的能力相对较差。
但值得注意的是太高的拨备覆盖率会阻碍资金的利用
效率,降低银行的盈利能力,从而阻碍银行的经营效率,比如浦发银行在2020年时拨
备覆盖率达到了499.6%,因此在保证抵御风险的能力时也要考虑资产的利用效率,提
取适当预备金。
2、核心资本充沛率
图反映的是华夏银行与五家股分制银行核心资本充沛率分析图。
《巴塞尔协议III>>
规定,截止到2021年i月,全世界各个商业银行的一级资本充沛率由原先的4%上调至6%,
通过这一规定关于银行资本充沛性的要求是趋严的。
通过表咱们看到从2020-2021六家
银行均知足要求。
从图中咱们观看到华夏银行与其他五家银行在资产充沛率相差不大,
六家银行的充沛率水平半斤八两。
值得一提的是显现这种状况要得益于对银行的股改上
市,在上市之前,股分制商业银行的资本充沛率是普遍偏低的。
4华夏银行经营效率偏低缘故分析
4.1中间业务水平偏低
银行的中间业务指的是不组成商业银行表内资产和表外欠债的业务,具体来讲确实是
银行资产业务和欠债业务之外的业务,不运用银行自有资产,只是通过代理人或中间人
的身份为客户办理中间业务。
在银行的收入组成中,利息收入是其要紧来源,银行通
过付出必然的本钱即利息支出进行资金的吸收,再以银行中介的身份将资金发放出去,
从中赚取利息差额。
中间业务是不需要运用自有资产的,中间业务是能为银行带来低成
本、低风险的稳固收入来源。
随着经济形势与金融形势的不断改变,存贷利息双降,存
贷差获利能力降低,直接造成银行利润下降,这也是银行业过度依托信贷业务,中间业
务进展水平低的结果。
从绝对水平来看,华夏银行的利息收支差额为462.51亿元,在这五个银行当中最少,
招商银行的营业净收入为1655.86亿元,约为华夏银行的3倍左右;从相对指标值来看,
华夏银行的净息收入比占营业收入的84%,远高于其他五家银行的水平,由此能够看出
华夏银行在手续费及佣金取得的净收入所占比重比较低,手续费及佣金净收益占营业收
入的16%,明显低于其他银行,投资收益及其他乃至显现了负值,由此能够看出华夏银
行过度依托于信贷利差,中间业务投资活动能力较低,银行进行其他投资活动能力也比
较差。
4.2本钱操纵能力低
本钱指的是达到某一目的所付出的代价。
商业银行中那么是指在进行日常经营活动,
投资活动及筹资活动所花费的价值的总和。
本钱操纵能力指的是,在经营的进程中为
了保证明现目标利润,在知足经营需求的情形下,操纵本钱与降低本钱的进程中所运用
手腕的有效性。
依照会计公式咱们明白银行的利润大小专门大程度是受本钱高低阻碍的。
关于银行而言,其本钱包括筹集资金付出的本钱和经营治理进程中的治理费用两部份构
成,筹集资金付出的本钱属于其主营业务本钱,利息支出额大小受宏观经济阻碍因素比
较大,银行的业务治理费用指的是在日常经营活动中发生的治理费用,业务治理费用占
营业支出的比重能够看出该银行的本钱操纵能力。
咱们在第三章中比较了华夏银行与其他五家银行本钱费用利润率,发觉华夏银行在
这几家银行当中费用本钱率是最低的,也确实是说华夏银行要取得与其他银行相同的利润
万方数据需要付出更多的本钱。
营业本钱是由营业税金及附加,业务治理费用,资产减值预备,
其他支出组成
4.3资产质量较差
银行资产的好坏能够通过资产质量来表现,咱们能够通过银行的资产质量的来判定
银行的价值,进展能力,持续经营能力。
资产质量的高低关系到银行的信贷业务是不是能
够正常运作,是不是能够在猛烈的竞争环境中存活下来。
银行的资产质量越好,银行的竞
争力就越强,其经营效率也越高。
不良资产是阻碍银行经营效率低的重要缘故。
银行的
不良资产要紧指的是银行顾客不能按时或不能全额归还的贷款,包括超期、呆滞、呆
账贷款三类。
银行将筹集的资金贷出去是其取得收入的要紧渠道,即信贷差额组成了华
夏银行的要紧收入来源。
因此,银行一旦贷款收不回,资金运转不开,银行的要紧收入
渠道就会受到阻碍;同时,关于超期不能收回的贷款咱们会计上会提减值预备,降低银
万方数据行的利润,银行的盈利性也会受到阻碍,因此资产质量的好坏严峻阻碍银行的经营效率,
当银行的资产质量较好时,银行的经营效率就高;反之,当银行的资产质量较差时,银
行的资产质量就偏低。
2021年末,华夏银行的不良贷款余额为102亿元,比上年末同期增加28亿元:
不
良贷款率为1.09%,相较上年末高出了0.19个百分点左右;关注类贷款总额为242亿元,
与上年末相较增加119亿元,关注贷款率2.58%,比上年升高1.09个百分点。
而且华夏
集团的超期贷款规模及所占比重均有所上升,2021年华夏银行超期贷款额228.26亿元,
比上年末增加96亿元,占贷款总额的2.43%,比上年提升0.83个百分点,且近五年当
中不良贷款率在五家银行中一直处于偏高的位置,这是阻碍华夏银行的经营效率的一个
重要缘故。
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