大学生创业财务分析.doc
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大学生创业财务分析.doc
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6.财务分析
6.1财务假设
6.1.1本公司启动资金为20万元,其中由五位主创人员平均自筹资金共12万元,大学生创业贷款8万元
6.1.2公司运营需要项目总监,设计师,营销人员等共十名。
分类
名称
费用
人员开支
总经理1名
4000
项目总监1名
3500
设计师2名
3000*2人
营销人员3人
2000*3人
秘书兼前台1人
2000
会计(外聘)
800*2人
法律顾问(外聘)
1000
招聘、培训开支
2000.00
6.1.3预计前两年为草创期,第三年进入发展期,此时全年销售收入为45万元,其中设计业务收入25.5万元,代理业务收入19.5万元,其它收入及费用详见财务分析各报表。
6.1.4从第四年开始,按投资比率进行全额净收益的利润分配。
6.1.5高校毕业生自主创业,对持《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》)毕业生从事个体经营(除建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧外)的,在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。
Ps:
我们是广告和中介耶~
6.1.6固定资产主要为电子设备,采用直线折旧法,期限为3年。
6.1.7假定每年承接项目为8-9个即可达到预定收入目标。
6.1.8除特别指明外,费用及项目的单位均为:
元。
6.2主要报表
说明:
以下全部报表均为年末报表。
1、投资估算表单位:
(元)
项目
投资额
备注
固定资产:
电子设备折旧三年
电脑6台
18000
数码多功能一体机
2000
办公桌椅
12000
折旧五年
流动资产
预付房租
30000
六个月
长期待摊费用:
办公室装修费用
15000
流动资金
13100
总投资
200000
2、资产折旧摊销估算表单位:
(元)
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
电脑及一体机
6000
2000
667
办公桌椅
2400
2400
2400
2400
2400
办公室装修费用
3000
3000
3000
3000
3000
合计
11400
7400
6067
5400
5400
注:
1、固定资产采用直线折旧法,电子设备折旧期限为3年。
2、装修费用摊销期为5年,采用直线法折旧。
3、总成本估算表单位:
(元)
序号
项目
第一年
第二年
第三年
备注
1
外包员工工资及福利
74300
74300
74300
2
折旧费
11400
7400
6067
3
摊销费
3000
3000
3000
装修费用
4
营业费用
其中:
房屋租赁费
60000
60000
60000
水电费
1500
1500
1500
办公费用
1000
1000
1000
5
管理费用
通讯费(含宽带年费)
1600
1600
1600
验资费
2000
6
其他费用预提
2000
2000
2000
业务招待费、差旅费等
总成本费用
156800
150800
149460
注:
1、公司外包员工支付工资以及福利,创业人员按照投资比例直接参与利润分成。
4、销售收入、销售税金及附加估算表单位:
(元)
序号
项目
第一年
第二年
第三年
1
主营业务收入
480000
500000
520000
2
主营业务税金及附加:
2.1
增值税
28800
30000
31200
2.2
城市维护建设税
33600
35000
36400
2.3
教育费附加
1872
1950
2028
5、损益估算表单位:
(元)
项目
第一年
第二年
第三年
备注
营业收入
320000
360000
400000
税金及附加
64272
66950
69628
总成本费用
156800
150800
149460
利润总额
98928
142250
180912
所得税
9892.8
14225
18091.2
税后利润
89035.2
128025
162820.8
可供分配利润
35614.08
51210
65128.32
盈余公积金
8903.52
12802.5
16282.08
应付利润
35614.08
51210
65128.32
未分配利润
8903.52
12802.5
16282.08
累计未分配利润
8903.52
21706.02
37988.1
6、现金流量估算表(全部投资)单位:
(元)
项目
第一年
第二年
第三年
一、经营活动产生的现金流量
销售产品收到的现金
320000
360000
400000
现金流入小计
320000
360000
400000
购买原料支付的现金
0
0
0
支付的各项税费
64272
66950
69628
支付给职工的现金
74300
74300
74300
支付其他与经营活动有关的现金
68100
68100
68100
现金流出小计
206672
209350
212028
经营活动产生的现金流量净额
0
0
0
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
15000
15000
15000
投资所支付的现金
0
0
0
支付的其他与投资活动有关的现金
0
0
0
现金流出小计
15000
15000
15000
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所产生的现金
200000
200000
200000
借款所收到的现金
0
0
0
收到的其他与筹资活动有关的现金
0
0
0
现金流入小计
200000
200000
200000
偿还债务所支付的现金
35614.08
51210
65128.32
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
44517.6
64012.5
81410.4
现金流出小计
80131.68
115222.5
146538.72
筹资活动产生的现金流量净额
200000
200000
200000
四、现金及现金等价物净增加额
0
0
0
7、资产负债估算表单位:
(元)
序号
项目
第一年
第二年
第三年
1
资产
1.1
流动资产总额
0
0
0
1.1.1
应收账款
0
0
0
1.1.2
现金
22003.52
43709.54
81697.64
1.2
固定资产净值
11400
7400
6067
1.3
无形资产净值
0
0
0
1.4
长期待摊费用
12000
9000
6000
2
负债及所有者权益
2.1
负债总额
44386
0
0
2.2
所有者权益
35614.08
51210
65128.32
2.2.1
实收资本
120000
120000
120000
2.2.3
累计盈余公积金
8903.52
21706.02
37988.1
2.2.4
累计未分配利润
8903.52
21706.02
37988.1
计算指标
资产负债率
0.5373505
0.2806711
0.250681
6.3经济效益评价指标
u获利能力分析
项目
第一年
第二年
第三年
营业收入
480000
500000
520000
净利润
89035.2
128025
162820.8
销售利润率
0.18549
0.25605
0.313117
u投资回收期分析
投资回收期是通过项目的现金净流量来回收初始投资所需的时间,一般以年为单位。
(单位:
元)
年份
第一年
第二年
第三年
NCFt
-200000
89035.2
128025
162820.8
累计NCFt
-200000
89035.2
217060.2
379881
按7%贴现NCFt
6232.464
8961.75
11397.46
累计值
6232.464
15194.214
26591.67
按静态指标计算,投资200000的回收期为:
1.25年
此项分析表明,该项目的投资能够在比较短的时间内收回,投资风险很低。
u投资回报率分析
投资回报率按静态指标计算为63.31%。
按动态指标计算为53.25%(贴现率为7%)。
即:
每年的净利润都要除于1.07,之和除于3年除于200000
此项分析表明,该项目的平均资产收益是比较丰厚的。
6.4审计
公司内将建立完善的内部控制制度,加强内部审计,防错纠偏,保证会计资料的真实、合法、完整。
同时,公司每年的会计报表将委托注册会计师进行审计。
根据对未来几年公司经营状况的预测,结合动静态分析指标,可以得出:
如果不出现特殊情况,投资成本1.25年至2.5年即可全部收回,公司第3年可进入全面发展期。
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- 大学生 创业 财务 分析