会计电算化上机指导练习.docx

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会计电算化上机指导练习

、系统管理

1账套信息

账套号：

888;

账套名称：

上海宏达公司；

采用默认账套路径；

启用账套会计期：

2011年1月；会计期间设置：

1月1日至12月31日

2、单位信息

单位名称：

上海宏达公司

单位简称：

上海宏达

3、核算类型

该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则。

4、基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类

5、分类编码方案，如下表所示：

科目编码级次

4-2-2

客户分类编码级次

2

部门分类编辑级次

1-2

地区分类编码级次

1

存货分类的编码级次

1-2

结算方式的编码级次

2

供应商分类的编码级次

2

6、启用系统

分别启用“账务处理”、“工资核算”、“固定资产核算”、“应收应付核算”模块，启用日期均为2011年1月1日。

7、操作员信息

宏达公司操作员姓名及权限，如下表所示：

编号

编号

操作员权限

001

于红

888账套的财务主管

002

李平

拥有“公共目录设置”、“账务处理”、“财务报表”、“工资核算”、“应收应付核算”中的所有权限

003

何霞

888账套的财务主管

8、备份账套至各自己U盘BACK目录下888文件夹中

、基础档案设置

操作001登录账套，并对账套做以下设置:

1、部门档案信息

部门编码

部门名称

部门编码

部门名称

1

管理中心

2

销售部

101

经理室

3

供应部

102

财务部

4

制造车间

2、职员档案信息

职员编码

职员姓名

所属部门

101

陈明

经理室

102

于红

财务部

103

李平

财务部

104

何霞

财务部

201

王利

销售部

301

李一

供应部

401

周敏

制造车间

402

丁红

制造车间

3、地区分类信息

分类编码

分类名称

1

本市

2

外地

4、客户分类信息

分类编码

分类名称

01

批发

02

专柜

03

代销

5、客户档案信息

客户编码

客户名称

客户简称

所属分类码

所属地区码

开户银行

银行账号

001

华荣公司

华荣

01

1

工行

1122221

002

精利公司

「精利

02

1

建行

1522285

003

益民公司

益民

03

1

招行

7633336

6、供应商分类信息

分类编码

分类名称

01

原料供应商

02

成品供应商

7、供应商档案信息

供应商编码

供应商名称

供应商简称

所属分类码

所属地区码

开户银行

银行账号

01

兴盛公司

兴盛

01

1

中行

31082138

02

昌达公司

昌达

01

1

中行

31482570

03

美凌公司

美凌

02

1

中行

31847822

8、存货分类

分类编码

分类名称

1

原材料

2

产成品

9、存货档案

存货编码

存货名称

所属分类码

计量单位

税率（%）

001

主板

1

盒

17

002

硬盘

1

盒

17

003

显示器

1

台

17

004

键盘

1

只

17

005

鼠标

1

只

17

006

计算机

2

台

17

三、基础账务设置

1凭证类别设置

凭证类别

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001，1002

付款凭证

贷方必有

1001，1002

转账凭证

凭证必无

1001，1002

2、外币信息

币符

币名

1月份记账汇率

USD

美兀

6.25

3、常用摘要信息

常用摘要编码

常用摘要正文

1

提现

2

销售商品

3

购买材料

4、结算方式信息

类别编码

类别名称

01

现金结算

02

支票结算

03

汇票结算

5、会计科目信息

类型

科目编码

科目名称

外币币种

计量单位

辅助账类型

资产

1002

银行存款

资产

100201

工行存款

资产

100202

中行存款

美兀

资产

1122

应收账款

客户往来

资产

1123

预付账款

供应商往来

资产

1221

其它应收款

个人往来

资产

1403

原材料

资产

140301

主板

盒

资产

140302

硬盘

盒

资产

140303

显示器

台

资产

140304

鼠标

只

资产

140305

键盘

只

资产

1405

库存商品

资产

140501

P4台式

台

资产

140502

P4手提

台

类型

科目编码

科目名称

外币币种

计量单位

辅助账类型

负债

2221

应交税费

负债

222101

进项税额

负债

222102

销项税额

负债

2202

应付账款

供应商往来

负债

2203

预收账款

客户往来

成本

5001

生产成本

成本

500101

材料费

项目核算

成本

500102

人工费

项目核算

成本

500103

制作费用

项目核算

损益

6601

销售费用

损益

660101

差旅费

部门核算

损益

660102

办公费

部门核算

损益

660103

折旧费

损益

660104

职工薪酬

损益

660105

其它

损益

6602

管理费用

损益

660201

差旅费

部门核算

损益

660202

办公费

部门核算

损益

660203

折旧费

损益

660204

职工薪酬

损益

660205

其它

注：

指定"1001库存现金”为现金总账科目；"1002银行存款”为银行存款总账科目。

6、项目目录信息

项目大类

核算项目

项目分类

项目目录

分类编码

分类名称

项目编号

项目名称

产品成本

材料费、人工费、制作费用

1

台式机

1

P4台式

2

便携式

2

P4手提

7、企业付款条件：

“2/10，1/20，n/30”

8、设置开户银行：

工商银行958741412254

四、账务处理初始化

1、设置总账系统启用参数

总账系统启用参数：

制单序时控制；资金及往来赤字控制；可以使用其它系统的受控科目;不允许修改、作废他人填制凭证；凭证编号由系统编号；外币核算采用固定汇率。

2、企业2011年期初数据，如下表所示：

科目编码

科目名称

方向

期初余额

1001

库存现金

借

5000.00

1002

银行存款

借

800000.00

100201

工行存款

借

800000.00

1122

应收账款

借

58500.00

1221

其它应收款

借

5000.00

1403

原材料

借

400000.00

140301

主板

借

115000.00

盒

100

140302

硬盘

借

80000.00

盒

100

140303

显示器

借

200000.00

台

100

140304

鼠标

借

2000.00

只

100

140305

键盘

借

3000.00

只

100

1405

库存商品

借

788000.00

140501

P4台式

借

488000.00

台

100

140502

P4手提

借

300000.00

台

100

1601

固定资产

借

500000.00

1602

累计折旧

贷

150000.00

2001

短期借款

贷

200000.00

2202

应付账款

贷

70200.00

4001

实收资本

贷

2000000.00

4104

利润分配

贷

396300.00

5001

生产成本

借

260000.00

500101

材料费

借

150000.00

500102

人工费

借

70000.00

500103

制作费用

借

40000.00

500104

其它

借

5101

制造费用

借

510101

工资

借

510102

折旧费

借

510103

其它

借

6001

主宫业务收入

贷

6002

主营业务成本

借

6601

销售费用

借

660101

差旅费

借

660102

办公费

借

660103

折旧费

借

660104

职工新酬

借

660105

招待费

借

660106

折旧费

借

660107

其它

借

6602

管理费用

借

660201

差旅费

借

660202

办公费

借

660203

折旧费

借

660204

职工新酬

借

660205

招待费

借

660206

折旧费

借

660207

其它

借

3、辅助账-其他应收款初始数据

日期

凭证号

部门

个人

摘要

方向

期初余额

2010-12-26

付-118

经理室「

陈明

出差借款

借

3000.00

2010-12-27

付-156

财务部

于红

出差借款

借

2000.00

4、辅助账-客户往来初始数据

日期

凭证号

客户

摘要

「方向

金额

2010-12-31

转-118

华荣公司

销售商品

借

58500.00

5、辅助账-供应商往来初始数据

日期

凭证号

供应商

摘要

方向

金额

2010-12-31

转-45

兴盛公司

购买商品

贷

70200.00

6、辅助账-项目核算初始数据

科目名称

P4台式

|P4手提

材料费

70000.00

80000.00

人工费

30000.00

40000.00

制造费

15000.00

25000.00

7、试算与平衡

五、账务处理

1输入2011年1月份企业发生经济业务凭证

（1）1月3日，财务部从工行提取现金10000元，现金支票号XJ001。

摘要：

提现

借：

库存现金10000

贷：

银行存款—工行存款10000

（2）1月6日，预支销售部王利赴西安差旅费3000元。

摘要：

出差借款

借：

其他应收款3000

贷：

库存现金3000

（3）1月12日，销售部王利报销差旅费2270元，余额收回现金金730元。

摘要：

报销差旅费

借：

销售费用—差旅费2270

库存现金730

贷：

其他应收款3000

（4）1月18日，车间领用主板（单价1150元）、硬盘（单价800元）各10盒，用于生产摘要：

领用材料

借：

生产成本-材料费19500

贷：

原材料—主板11500

原材料—硬盘8000

（5）1月24日，收到某集团投资资金10000美元，汇率1:

6.25，转账支票号：

ZZW001。

摘要：

接受投资

借：

银行存款—中行存款62500

贷：

实收资本62500

2、操作员003成批审核所有凭证并记账。

六、应收、应付核算

1、企业应付期初

2012年12月31日企业应付期初数，如下图所示：

发票号

单据类型

到期日

供应商

部门

存货名称

数量

单价

No.1234

普通发票

2011-2-28

兴盛公司

供应部

硬盘

17

800.00

主板

17

1150.00

显示器

17

2000.00

键盘

61

30.00

鼠标

61

20.00

2、应付系统与总账系统对账

3、企业应收期初数，如下图所示

单据类型

到期日

供应商

部门

存货名称

数量

金额

普通发票

2011-2-28

华荣公司

销售部

计算机

10

5850.00

4、应收系统与总账系统对账

5、1月23日，销售部销售给华荣公司计算机10台，单价6500元，开出普通发票，货已发出，款未收。

6、1月23日，销售部出售给精利公司显示器20台，单价2500元，开出专用发票，货已发出，款未收。

7、1月24日，收到华荣公司交来转账支票一张，金额58500元，支票号ZZ001用于归还前欠货款，核销、制单。

8、1月30日，付给兴盛公司工商银行转账支票一张，70200元作为还前欠款制单、核算。

9、1月30日，付给昌达公司银行转账支票一张，50000元作为预购显示器定金，制单。

七、工资管理

1、888账套工资系统参数

工资类别选择单个，工资核算本位币为人民币，自动代扣个人所得税，不进行扣零设置，人

员编辑长度采用3位。

2、人员类别

企业的人员类别包括“管理人员”、“采购人员”、“销售人员”、“车间管理人员”和“生产人

口»

3、工资项目

企业工资项目信息，如下表所示:

工资项目名称

类型

长度

小数

增减项

基本工资

数字

10

2

增

岗位工资

数字

10

2

增

交通补贴

数字

10

2

增

应发合计

数字

10

2

增

请假扣款

数字

8

2

减

养老保险

数字

8

2

减

应纳税所得

数字

8

2

其他

代扣税

数字

10

2

减

捐款合计

数字

10

2

减

实发合计

数字

10

2

增

请假天数

数字

8

2

其他

4、代发银行

银行名称为“工商银行”。

账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。

5、基本人员档案

基本人员档案信息，如下表所示：

职员编码

职员姓名

所属部门

人员类别

基本工资

银行代发账号

101

陈明

经理室

管理人员

5000.00

88022033001

102

于红

财务部

管理人员

4500.00

88022033002

103

李平

财务部

管理人员

4000.00

88022033003

104

何霞

财务部

管理人员

3000.00

88022033004

201

王利

销售部

销售人员

3500.00

88022033005

301

李一

供应部

采购人员

3000.00

88022033006

401

周敏

制造车间

车间管理人员

2800.00

88022033007

402

丁红

制造车间

生产人员

2500.00

88022033008

6、计算公式

请假扣款=基本工资122请假天数

采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补贴为80元。

经营部和财务部的岗位工资为2000元，其他人员为1000元。

养老保险=（基本工资+岗位工作）*0.08

应纳税所得=基本工资+岗位工资-养老保险-请假扣款

7、工资原始数据

各人员基本工资见上表所示。

本月李平请假2天，丁红请假3天。

8、工资费用分配

工资分摊的类型为“工资”、“职工教育经费”，按工资总额的2.5%计提职工教育费。

计提类型

部门名称

人员类别

借方科目

贷方科目

工资

P经理室

管理人员

管理费用一职工薪酬「

应付职工薪酬

财务部

管理人员

管理费用一职工薪酬

应付职工薪酬

供应部

采购人员

管理费用一职工薪酬

应付职工薪酬

r销售部

销售人员

销售费用一职工薪酬:

应付职工薪酬

制造车间

车间管理人员

制造费用

应付职工薪酬

生产人员

生产成本-人工费

应付职工薪酬

职工教育经费

经理室

管理人员

管理费用一其他

应付职工薪酬

r财务部

管理人员

管理费用一其他

应付职工薪酬

供应部

采购人员

管理费用一其他

应付职工薪酬

销售部

销售人员

销售费用一其他

应付职工薪酬

制造车间

车间管理人员

制造费用

应付职工薪酬

生产人员

生产成本-人工费

应付职工薪酬

八、固定资产

1资产控制参数

控制参数

参数设置

约定与说明

我同意

启用月份

2011年1月

折旧信息

本账套计提折旧方法：

平均年限法

（一）折旧汇总分配周期：

1个月

编码方式

资产类别编码方式：

2-1-1-2

固定资产编辑方式：

“类别编码+部门编码+序号”自动编码

卡片序号长度为5

财务接口

与账务系统进行对账科目：

固定资产对账科目：

1601固定资产累计折旧对账科目：

1602累计折旧

补充参数

固定资产缺省入账科目：

1601累计折旧缺省人账科目：

1602

2、资产类别

企业固定资产类别如下:

编码

类别名称

净残值率

计提属性

01

生产用

4%

正常计提

02

非生产用

4%

正常计提

3、部门对应折旧科目

企业各部门对应折旧科目，如下表所示:

部门名称

贷方科目

管理中心

管理费用—折旧费（660203）

供应部

管理费用—折旧费（660203）

销售部

销售费用—折旧费（660103）

制造车间

制造费用（5101）

4、增减方式的对应入账科目

企业固定资产增减方式及对应入账科目，如下表所示:

增加方式

对应入账科目

减少方式

对应入账科目

直接购入

:

银行存款—工行存款（100201）

出售

固定资产清理（1606）1

投资者投入

实收资本（4001）

报废

固定资产清理

捐赠

营业外收入（6301）

捐赠转出

固定资产清理

5、原始固定资产卡片

类

别

品名

所属部门

增加方式

使用年限

开始使用日期

原值

累计折旧

生

装配流水线

制造车间

在建工程转入

4

2008-11-30

85000.00

42000.00

产用

联想电脑

制造车间

直接购入

5

2008-11-30

12000.00

2100.00

非生产用

商用电脑

销售部

直接购入

5

2008-11-30

6500.00

1100.00

轿车

经理室

直接购入

8

2008-11-30

350000.00

86800.00

笔记本电脑

经理室

直接购入

5

2008-11-30

12000.00

2200.00

台式电脑

供应部

直接购入

5

2008-11-30

8500.00

1500.00

服务器

财务部

直接购入

5

2008-11-30

26000.00

14300.00

6、1月日常业务

2011年1月份，企业发生的业务如下：

（1）10日，经理室购入传真机1台，非生产用，价格3500元，预计使用年限5年，预计净残值率4%。

（2）31日，计提固定资产折旧

（3）31日，经理室报废笔记本电脑（卡片编号00005）1台。

（4）固定资产期末结账（不平衡可以忽略）

7、2月日常业务

2011年2月份，企业发生的业务如下：

（1）16日，开出工行转账支票一张，购买调试设备，价值25000元，安装在装配车间的装配流水线上。

（2）18日，销售部商用电脑转移至财务部。

（3）28日，经核查对2008年购入的服务器计提1000元的减值准备，原因是技术进步

（4）28日，根据企业需要，将卡片号码为“00001”的固定资产（装配流水线）的折旧方法由“平均年限法

（一）”更改为“工作量法”。

工作总量为60000小时，累计工作量为100000小时

（5）31日，计提固定资产折旧

九、期末处理（操作员002登录账套）

1、成批审核其他各模块传递过来机制凭证

2、对未记账的所有凭证记账

3、自定义转账凭证、生成、审核并记账

（1）借：

财务费用（6603）JG（）

贷：

应付利息（2331）QM（2001，月）*0.002

（2）借：

基本生产成本—制作费用（500103）JG（项目取P4台式）

贷：

制作费用（5101）FS（5101，月，借）

4、月末美元对人民币汇率为1：

6.2,定义汇兑损益凭证、生成、审核并记账

5、定义期间损益结转、生成、审核并记账

6、工资核算系统期末结账

7、固定资产核算系统期末结账

8、应收、应付核算系统期末结账

9、账务核算系统期末结账

十、财务报表（操作员001登录账套）

1、利用报表模板生成企业2011年1月份利润表

2、利用报表模板生成企业2011年1月份资产负债表

，并以report3.rep保存在C

3、根据报表格式建立一个货币资金表（设置年、月为关键字）盘根目录。

格式如下表所示：

货币资金表

年月

项目

期初数

期末数

净增

现金

银行存款

合计

十^一、查询凭证、账表

1、查询2011年1月科目级次为1-3级资产类科目的发生额及余额表

2、查询原材料—主板（140301）数量金额明细账

3、查询现金日记账

4、查看固定资产科目汇总表，科目汇总级次1-3级

5、查询销售部王利个人三栏明细账

6、查询华荣公司三栏明细账

7、查询兴盛公司应付账款三栏余额表

8、查询P4—台式材料费产品项目明细账

9、查询现金支出在1000元以上的