咖啡书吧财务预算.doc

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销售收入预算表

2011年4月至2011年6月

预算收入

十二星座咖啡（平均价大约每壶$18x17壶x91日）

27,846

现调咖啡（平均价大约每杯$4.5x50杯x91日）

20,475

奶茶系列（平均价大约每杯$4x55杯x91日）

20020

预算91日收入：

68341元

减:

预算收益性支出及其他费用

工资[（固定$1050+计时$3950）x3月]

15,000

广告宣传

500

咖啡豆（平均价大约每磅$75x2磅x91日）

13,650

饮品材料[（奶精$172.8+白糖$33.6+茶叶$26.6）x91日]

21,203

水电费（$3000x3月）

9,000

杂项费用（$7168x5%x3月）

约400

预算91日利润：

8588元即2862元/月

减:

预算资本性支出

店铺装修

15,000

设备（卧式冰柜、立式冰柜、热水机、咖啡机、不锈钢搅拌器各项盆、杯、勺等）

10,598

家俱

10,000

预算于开业后第12个月不赔不赚

风险评估

1、基本注意事项

第一，店面选址要慎重。

一个店面的选择不能轻率决定，要认真分析店面周边的情况，包括：

店面周边人们的消费习惯和心理，消费水平的情况，客流量的统计，消费市场及消费人群的状况。

只有具备了这样的前提，才能确保您开店后的盈利。

第二，装修风格要得当。

咖啡店的装修不必奢华，但也不能过于简单。

太过奢华的咖啡厅往往让一些想进门消费的人们望而却步，尽管您店里的价格很便宜，客人却并不知道，光是这样的装修就把客人拦在了门外。

太过简单或是装修的风格不得当，会令客人在您的店里觉得很不舒服，必定咖啡厅是一个注重环境和格调的场所，不合适会让您损失掉大批的顾客。

其实，咖啡厅的风格应该是温馨舒适的，这样的风格大家都能够接受，也符合大部分顾客的需要，而且在装修的费用上也不高，这是上上之选。

第三，产品品质要保障。

怎样才能留住顾客呢？

我们经常会听到朋友议论，哪家的什么什么东西很好吃，下次一定还要去，而且还要向朋友们极力的推荐。

相反，也会有人说，哪家店简直糟透了，以后再也不去了。

这样的反差在我们的生活中经常能见到，这正说明了产品品质的关键性，想留住顾客就要在这方面下功夫，良好的产品品质是您赢得客源的先决条件。

第四，服务质量要上乘。

服务质量的好坏直接影响着您店里的生意。

试想，有谁愿意去一个服务很差的咖啡店里消费？

如果是您自己恐怕去过一次之后也不想再次光临了吧？

店员良好的素质和周到的服务，是您开店经营不可或缺的重要因素。

以上四点是开咖啡店的一些基本注意事项

2.普遍存在的风险

自生的优势与劣势

回收成本与投入

3.市场风险

“市场风险”，它是指与一个公司对某个特殊市场的依赖性相关联的风险。

显然，当一个公司对某个市场的依赖性越强，由于该市场的变化而致使该公司陷入困境的可能性就越大。

为了降低公司对市场的依赖性从而降低公司的“市场风险”，你就要考虑把公司的关注域有所扩大，适当地考虑多元化，即我们通常所说的“不要把所有的鸡蛋放在同一个篮子里”。

然而，进行多元化要求你把资源对所有业务进行摊分，无论你的摊分原则是什么，这样做都意味着原来的核心业务将分得比原来更少的资源，当然，这也意味着公司正在开发对其他市场的依赖性。

不适当的多元化将会削弱公司在各个市场领域的竞争力，从而有可能使得公司变成万事皆通却有一无所长。

一旦某个领域的专家出现，它将有可能威胁到公司在该领域的市场占有率。

这就是“竞争风险”，它是指在属于自己的游戏中，会被另一个超级竞争对手给打败的风险。

从哲学的角度来看，“市场风险”和“竞争风险”属于一个矛盾的两个方面，哪一边的风险小了，另外一边的风险自然会相应增加。

当一个公司面临着较大的“竞争风险”时，它就应该考虑挑选某一个或者几个有前景的业务，把它们做到“数一数二”的级数，从而降低所面临的“竞争风险”，

“市场风险”和“竞争风险”的原理也同样适用于个人，如果你是一个专家，你就会面临一定的“市场风险”，一旦你所专注的领域的应用范围萎缩甚至因不合时宜而被淘汰，你就有可能陷入困境；相反，如果你是一个杂家，你也会面临一定的“竞争风险”，一旦你所关注的某个领域的专家出现在你面前，你就有可能陷入困境。

4.政策风险

“政策风险“是指由政府政策（特别是经济政策）变动给市场和投资人造成的影响。

如产业政策、货币政策、财政政策、税收政策等

在中国运营私营企业，最大的风险不是来自于市场，也不来自于管理，而在于政策风险。

特别是新生的企业，无论在各个方向，只要政策风一吹，再大的企业再大的规模，再有前途的产业，都会在瞬间陷入死亡之地。

5.财务风险

1.筹资风险。

指的是由于资金供需市场、宏观经济环境的变化，企业筹集资金给财务成果带来的不确定性。

筹资风险主要包括利率风险、再融资风险、财务杠杆效应、汇率风险、购买力风险等。

利率风险是指由于金融市场金融资产的波动而导致筹资成本的变动；再融资风险是指由于金融市场上金融工具品种、融资方式的变动，导致企业再次融资产生不确定性，或企业本身筹资结构的不合理导致再融资产生困难；财务杠杆效应是指由于企业使用杠杆融资给利益相关者的利益带来不确定性；汇率风险是指由于汇率变动引起的企业外汇业务成果的不确定性；购买力风险是指由于币值的变动给筹资带来的影响。

2经营风险。

经营风险又称营业风险，是指在企业的生产经营过程中，供、产、销各个环节不确定性因素的影响所导致企业资金运动的迟滞，产生企业价值的变动。

经营风险主要包括采购风险、生产风险、存货变现风险、应收账款变现风险等。

采购风险是指由于原材料市场供应商的变动而产生的供应不足的可能，以及由于信用条件与付款方式的变动而导致实际付款期限与平均付款期的偏离；生产风险是指由于信息、能源、技术及人员的变动而导致生产工艺流程的变化，以及由于库存不足所导致的停工待料或销售迟滞的可能；存货变现风险是指由于产品市场变动而导致产品销售受阻的可能；应收账款变现风险是指由于赊销业务过多导致应收账款管理成本增大的可能性，以及由于赊销政策的改变导致实际回收期与预期回收的偏离等。

化解经营风险的主要措施。

在其他因素不变的情况下，市场对企业产品的需求越稳定，企业未来的经营收益就越确定，经营风险也就越小。

因此企业在确定生产何种产品时，应先对产品市场做好调研，要生产适销对路的产品，销售价格是产品销售收入的决定因素之一，销售价格越稳定，销售收入就越稳定，企业未来的经营收益就越稳定，经营风险也就越小。

3存货管理风险。

企业保持一定量的存货对于其进行正常生产来说是至关重要的，但如何确定最优库存量是一个比较棘手的问题，存货太多会导致产品积压，占用企业资金，风险较高；存货太少又可能导致原料供应不及时，影响企业的正常生产，严重时可能造成对客户的违约，影响企业的信誉。

4流动性风险。

流动性风险是指企业资产不能正常和确定性地转移现金或企业债务和付现责任不能正常履行的可能性。

从这个意义上来说，可以把企业的流动性风险从企业的变现力和偿付能力两方面分析与评价。

由于企业支付能力和偿债能力发生的问题，称为现金不足及现金不能清偿风险。

由于企业资产不能确定性地转移为现金而发生的问题则称为变现力风险。

化解流动性风险的主要措施。

企业的流动性较强的资产主要包括现金、存货、应收账款等项目。

防范流动性风险的目的是在保持资产流动性的前提下，实现利益的最大化。

因此应该确定最优的现金持有量、最佳的库存量以及加快应收账款的回收等。

我们都很清楚持有现金有一个时间成本的问题，手中持有现金过多，显然会由于较高的资金占用而失去其他的获利机会，而持有现金太少，又会面临资金不能满足流动性需要的风险。

因此企业应该确定一个最优的现金持有量，从而在防范流动性风险的前提下实现利益的最大化。

6.灾害风险

7.质量风险

预期遇到的困难和解决方法:

由於咖啡店主要对象是年青人,他们喜欢紧贴潮流.现代潮流日新月异,若不能形合年青人的口味,将被市场淘汰.为了增加新鲜感,而不被社会淘汰,咖啡店将定期推出新款咖啡或食品,例如咖啡沙冰,雪糕咖啡等,以带动饮食潮流.另外更会在不同期间或节日推出优惠或新产品,例如在情人节推出情侣咖啡特餐,暑假期间推出特大咖啡冻饮等.除避免产品款式过时,亦希望藉此吸引更多顾客,增加收入.

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