生产企业出口退税申报系统20版操作指南.docx

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生产企业出口退税申报系统20版操作指南

生产企业出口退税申报系统2.0版

操作指南

文档编号：

20170228-01

版次：

V1.0

编制：

毛羽

审核：

闫洪伟

批准：

王军

生效日期：

2017-02-28

l

1

免抵退申报系统升级背景及安装

生产企业出口退税申报系统2.0版本升级背景

根据国家税务总局公告2013年第12号关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告、国家税务总局公告2012年第24号关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告、国家税务总局公告2013年第30号《关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题》的公告、国家税务总局公告2013年第61号《关于调整出口退（免）税申报办法》的公告、国家税务总局公告2013年第65号《关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题》的公告、国家税务总局公告2014年第11号关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的公告、国家税务总局公告2015年第2号关于发布《出口退（免）税企业分类管理办法》、国家税务总局公告2015年第56号《关于部分税务行政审批事项取消后有关管理问题的公告》、国家税务总局公告2015年第29号《关于出口退（免）税有关问题的公告》、国家税务总局公告2015年第88号<《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的补充公告>和国家税务总局公告2015年第26号《关于出口企业申报出口退（免）税免予提供纸质出口货物报关单的公告》，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。

本次升级涉及到的文件：

国家税务总局公告2013年第12号《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告；

国家税务总局公告2012年第24号《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告；

国家税务总局公告2013年第30号《关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题》的公告；

国家税务总局公告2013年第61号《关于调整出口退（免）税申报办法》的公告；

国家税务总局公告2013年第65号《关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题》的公告；

国家税务总局公告2014年第11号《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的公告；

国家税务总局公告2015年第2号《出口退（免）税企业分类管理办法》的公告；

国家税务总局公告2015年第56号《关于部分税务行政审批事项取消后有关管理问题的公告》；

国家税务总局公告2015年第29号《关于出口退（免）税有关问题的公告》；

国家税务总局公告2015年第88号<《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的补充公告>；

国家税务总局公告2015年第26号《关于出口企业申报出口退（免）税免予提供纸质出口货物报关单的公告》。

申报系统安装

如果您的机器上是第一次安装本软件，可按照如下的详细步骤进行安装：

进入

注意事项：

1.安装路径中不能含有空格，建议先将杀毒软件等防护系统关闭，以免造成系统无法完整安装；

2.双击运行安装软件，安装路径建议为系统默认路径“C:

\出口退税电子化管理系统\”；

3.NET版本申报系统初次安装之前，要求电脑运行环境包含net.framework.4.0及以上版本；

4.硬件要求（最低）：

中央处理器：

至少Pentium1GHz以上，内存：

1GBRAM以上；

5.最小可用系统磁盘空间：

x86–850MB以上；x64–2GB以上；

6.必备组件：

a.电脑上必须已安装以下组件后才可安装Framework4.0

b.WindowsInstaller3.1或更高版本

c.nternetExplorer5.01或更高版本

安装流程：

1.系统自动解压安装，如图：

图1-1

2.出现安装画面，点“下一步”按钮，如图：

图1-2

3.显示正在进行安装的信息，如图：

图1-3

图1-4

4.系统提示选择安装路径，点击“下一步”按钮，如图：

图1-5

5.安装程序提示选择文件夹，建议选用系统默认文件夹，点击“下一步”继续，如图：

图1-6

6.此时系统提示选择功能选项，建议选择默认选项，如图：

图1-7

图1-8

7.按照提示点击“下一步”继续安装，提示安装成功，点击“完成”退出，如图：

图1-9

免抵退申报系统的进入

申报系统安装好后，在windows桌面上找到快捷方式：

“生产企业出口退税申报系统2.0版”并双击运行，如图：

图1-10

运行后弹出登录界面，登录默认用户名为小写sa，密码为空，点击“确认”按钮，如图：

图1-11

登录后即可进入“登记企业信息”界面，在此界面配置“企业海关代码”、“社会信用代码”、“纳税人识别号”和“企业名称”的信息，或者通过“企业信息导入”按钮，选择备份数据来导入企业信息。

然后点击“确定”按钮，即可进入系统。

登录所属期应与纳税所属期一致，格式：

年+月（例：

201603）。

如图：

图1-12

图1-13

注意事项：

如使用“企业信息导入”按钮导入备份时，需选择备份文件夹中的“JSdotnet.db”文件进行导入，“企业信息导入”只导入备份中的企业相关信息，而不导入备份数据，并且企业信息设置后，便无法进行修改。

2免抵退申报系统的基本配置

系统初始化

初次进入申报系统，建议进行“系统初始化”操作。

点击“系统维护”菜单选择“系统初始化”项，在弹出对话框中录入“YES”并按“确定”按钮，即可完成系统初始化操作，并重入系统（仅在系统装入或第一次正式使用该系统时需执行）。

如图：

图2-1

系统配置相关信息查询

若需进行企业信息的查询，可到“系统维护”菜单下选择“系统配置”项下的“系统配置信息”中查询，如图：

图2-2

系统参数设置与修改

点击“系统维护”菜单，选择“系统配置”项，打开“系统参数设置与修改”进行系统参数的相关设置与修改，如图：

图2-3

注意事项：

业务方式中18位报关单执行日期应与当地税务机关要求一致。

系统数据备份

云备份数据

点击“系统维护”菜单，选择“系统数据备份”项，系统弹出对话框后，选择“立即备份”按钮，进行系统备份数据，如图：

图2-4

显示备份数据成功，数据备份到云端，如图：

图2-5

本地数据备份

2.1.1.1完全数据备份

点击“系统维护”菜单，选择“系统数据备份”项，系统弹出对话框后，选择“本地备份”，如图：

图2-6

选择“完全数据备份”，点击“确认”按钮，如图：

图2-7

确认后，弹出“系统询问”对话框，如图：

图2-8

点击“确认”按钮，进行备份数据路径选择，系统默认备份数据路径为“C:

\退税申报系统备份”，如图：

图2-9

点击“确定”按钮，系统会自动在已选择的路径下，新建一个以当前时间命名的备份文件夹，此时系统完成完全数据备份，并提示备份数据路径，如图：

图2-10

完全备份的文件类型为“.db”格式文件，如图：

图2-11

2.1.1.2业务数据备份

点击“系统维护”菜单，选择“系统数据备份”项，系统弹出对话框后，选择“本地备份”，如图：

图2-12

选择“业务数据备份”，点击“确认”按钮，如图：

图2-13

确认后，可自行选择备份数据存放路径，如图：

图2-14

点击“确定”按钮，系统弹出备份数据存放路径，系统会自动在已选择的路径下，新建一个以当前时间命名的备份文件夹，如图：

图2-15

业务备份的文件类型为“.zip”格式的压缩文件，如图：

图2-16

系统备份数据导入

云备份数据导入

点击“系统维护”菜单，选择“系统数据备份导入”项，系统弹出对话框后，选择“立即导入”按钮，如图：

图2-17

图2-18

选择“确认”按钮，进行系统备份数据导入，如图：

图2-19

点击“确认”按钮，系统开始导入原备份数据，导入完成后，系统会弹出文本查看器，其中详细显示了用户已导入的对应申报表的数据记录条数，如图：

图2-20

本地数据备份导入

点击“系统维护”菜单，选择“系统数据备份导入”项，系统弹出对话框后，选择“本地导入”按钮，如图：

图2-21

点击“系统维护”菜单，选择 “系统备份数据导入”项，在弹出窗口中点击“选择统备份数据”选择备份文件存放的路径（选择的备份文件应为“.db”格式或者“.zip”格式的数据库文件），点击“导入”按钮，进行系统备份数据导入，如图：

图2-22

点击“导入”按钮，系统开始导入原备份数据，导入完成后，系统会弹出文本查看器，其中详细显示了用户已导入的对应申报表的数据记录条数，如图：

图2-23

注意事项：

为防止数据重复，建议企业导入数据时，勾选“导入前清空数据库”选项。

3生产企业出口退税申报系统操作流程

企业退（免）税备案向导流程

（企业退（免）税备案简易流程图）

图3-1

（认定操作流程向导）

图3-2

退（免）税备案数据采集

如果为新办企业，需向主管税务机关提交备案申请。

选择申报系统“认定向导”第一步“退（免）税备案数据采集”中的“出口退（免）税备案”，点击“增加”按钮，根据企业真实信息，进行数据录入，如图：

图3-3

打印退（免）税备案报表

选择申报系统“认定向导”第二步“打印退（免）税备案报表”，选择对应的打印表单进行打印，如图：

图3-4

生成退（免）税备案相关数据

选择申报系统“认定向导”第三步“生成退（免）税备案申报”中的“生成退（免）税备案相关数据”，选择对应的数据进行生成，如图：

图3-5

点击“确认”按钮后，系统提示“申报数据列表”，如图：

图3-6

点击“确认”按钮后，系统会根据选择的申报路径进行数据的生成，如图：

图3-7

注意事项：

根据各地税局要求选择生成其他申报数据类型，如去税局审核需选择本地申报，如通过远程审核，则选择远程申报。

撤销退（免）税备案申报

若发现申报退（免）税备案报表有误，可将数据撤销，返回到明细数据录入阶段，进行修改，再按照向导流程重新申报。

选择申报系统“认定向导”第四步“撤销退（免）税备案申报”中的“撤销退（免）税备案相关数据”，选择对应的数据进行撤销，如图：

图3-8

点击“确定”按钮之后，系统会弹出询问对话框。

如图：

图3-9

点击“确定”按钮后，系统提示撤销成功，如图：

图3-10

退（免）税备案数据查询

选择申报系统“认定向导”第五步“退（免）税备案数据查询”，进行相关数据查询，如图：

图3-11

一般贸易流程

（一般贸易简易流程图）

图3-12

（向导流程图）

图3-13

一般贸易基础数据采集

根据报关单数据录入明细数据，即向导第二步，其中特殊业务可根据企业的相关业务自行选填（若有电子口岸设备及IC卡的企业可以进行第一步操作，从海关下载报关单在此读入，没有可以直接跳过）。

选择申报系统“退税向导”第二步“出口货物明细申报录入”，点击“增加”按钮，进行数据录入，如图：

图3-14

免抵退税申报数据检查

在向导第三步，对数据进行一致性检查，无误后则确认免抵退明细数据，如图：

图3-15

确认免抵退税明细数据

数据检查通过后，通过向导第三步第二项“确认明细申报数据”，做明细数据的确认，如图：

图3-16

点击“确定“按钮进行确认操作，如图：

图3-17

点击“确定”进行下一步，如图：

图3-18

明细数据确认成功后，系统会自动提示，此时，明细数据将不再显示在出口明细录入界面中。

增值税纳税申报

向导第五步，将增值税申报表的有关数据录入本系统，如图：

图3-19

汇总数据采集

向导第六步，生成汇总表，输入所属期，就可自动生成出免抵退税汇总表，同时汇总附表自动带出。

同理，免抵退资料情况表录入，点击“增加”输入所属期敲回车确定，可生成情况资料表，如图：

图3-20

图3-21

生成免抵退申报数据

向导第七步第一项，进行一致性检查，如图：

图3-22

向导第七步第二项，生成免抵退申报数据，如图：

图3-23

向导第七步第三项，打印正式申报数据，如图：

图3-24

将生成的免抵退申报数据，进行预审，读入反馈信息查看疑点，撤销申报数据进行修改，再次进行预审直到无疑点撤销申报数据，重新生成免抵退申报数据。

将生成的免抵退申报数据，连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报；若退税部门未通过审核，则取回纸质申报资料重新作整个流程。

若有错误，则需要撤销数据重新修改后申报，先撤销免抵退汇总数据，再撤销明细数据（向导第八步第五项）撤销操作如图：

图3-25

撤销后，数据恢复到明细录入状态，可进行修改，重新申报。

正式申报反馈

若审核通过，则在向导第八步第一、四项读入反馈信息并进行处理

点击“向导”功能，选择第八步“审核反馈信息处理”，点击“税务机关反馈信息读入”按钮，选择从税务机关拷贝回来的反馈信息的文件夹；如图：

图3-26

提示读入成功后，点击“税务机关反馈信息处理”；如图所示：

图3-27

点击“是”，反馈信息处理成功，完成数据更新。

如图所示：

图3-28

注意事项：

1.如果生产企业当月没有任何业务发生，也要完成整个操作流程，进行零申报；

2.要做好备份，以防本系统或者微软操作系统出现崩溃；

3.必须逐月进行申报，每月须完成第二至第八步才能进行下月的申报；

4.进料加工企业须在出口明细中录入进料加工登记册号；

5.企业需要先进行预审，如果没有任何疑点可以直接正审，如果有疑点需要撤销数据重新进行申报。

一般贸易其他常见操作

3.1.1.1前期数据的冲减

前期数据冲减，做正常冲减，操作如下：

在向导第二步生成出口货物冲减明细，选中前期数据点击冲减出口，系统会自动在出口明细中生成序号为Z000的负数数据，在出口明细录入界面点击序号重拍即可进行申报。

若前期数据中因金额报错或是有其他问题，电子信息不齐或者单证不齐，导致免抵退税年月为空，未参与过汇总计算的数据，需要进行冲减的操作，操作如下：

在向导第二步生成出口货物冲减明细，选中前期数据点击冲减出口，系统会自动在出口明细中生成序号为Z000的负数数据，在出口明细录入界面，修改序号为Z000的数据，将“征税率”字段值改为“征退税率之差”，“退税率”字段值改为“0”，保存后进行申报。

3.1.1.2收汇申报（已认定）

如企业被认定为需要提供收汇资料的企业，在申报出口退税时，需要根据要求在企业收到收汇凭证后，申报出口明细以及“出口货物收汇（已认定）”的表单，如不能收汇，则需填报“出口货物不能收汇（已认定）”的表单。

未被认定为提供收汇资料的企业可以不用申报收汇表，如有特殊情况，可根据当地主管税务机关要求自行申报。

（收汇明细简易流程图）：

图3-29

收汇申报流程:

1.出口货物明细录入；

2.出口货物收汇/不能收汇申报录入（已认定）；

3.确认明细申报数据；

4.增值税申报表录入；

5.免抵退申报汇总表录入；

6.生成正式申报数据及打印；

7.正审反馈读入处理。

此操作与一般贸易操作流程一致，可参考一般贸易流程进行操作。

注意事项：

1.被认定为需要申报收汇资料的企业，可以通过税局的预审反馈得知自己企业申报收汇的起始和截止时间，该数据反应在“企业扩展信息”中；

2.未被认定为需要申报收汇资料的企业可以不用申报收汇表，如有特殊情况，可根据当地主管税务机关要求自行申报。

申报截止日期同出口货物明细一样，到次年4月30日之前的纳税申报期，按照规定提供收汇资料，如果属于不能收汇的，提供的是“出口货物不能收汇申报表”（未认定）的表单；

3.被认定需要提供收汇的企业收汇数据与明细申报数据一并生成，未被认定需要提供收汇的企业收汇数据是单独模块生成。

其他业务申报操作流程

（其他业务简易流程图）

图3-30

（向导流程图）

图3-31

申报数据采集

选择申报系统“其他向导”第一步“其他申报数据采集”，根据企业业务需要填写对应的表单，如图：

图3-32

生成其他业务申报

选择申报系统“其他向导”第二步“生成其他业务申报”，根据企业录入的对应表单，选择对应的生成数据的端口进行生成，如图：

图3-33

图3-34

图3-35

注意事项：

1.生成其他业务申报时需要选择对应的模块进行数据生成；

2.生成收汇申报数据（未认定）模块所对应的是数据采集中的“出口货物收汇申报/不能收汇（未认定）”表单；

3.生成信息申报数据模块所对应的是数据采集中的“出口信息查询录入”和“出口无电子信息申报录入”表单；

4.生成其他申报数据模块所对应的是数据采集中的“出口非自产货物申报录入”、“购进自用货物申报录入”和“出口已使用设备申报录入”表单；

5.生成数据时，需注意生成数据的所属期和批次；

根据各地税局要求选择生成其他申报数据类型，如去税局审核需选择本地申报；如通过远程审核，则选择远程申报。

打印其他申报报表

选择申报系统“其他向导”第三步“打印其他申报报表”，选择对应的打印表单进行打印，如图：

图3-36

图3-37

注意事项：

1.打印申报表中打印的为“出口货物收汇申报/不能收汇（未认定）”表单，并且打印选项中选择“未认定”；

2.打印信息及其他申报报表中打印的为剩下其他申报数据。

审核反馈信息处理

选择申报系统“其他向导”第四步“审核反馈信息处理”，进行反馈信息处理。

此项中提供了税务机关反馈信息读入、处理以及撤销在申报系统中已经生成正式申报的相关数据；如对其他申报数据审核通过后税局给予反馈信息，可以通过审核反馈处理中的税务机关反馈信息读入进行反馈读入，如图：

图3-38

如对于已经生成申报的数据发现错误，可在此项中进行对应数据的撤销，如图：

图3-39

注意事项：

撤销数据时，需要留意撤销数据的所属期。

其他申报数据查询

选择申报系统“其他向导”第五步“其他申报数据查询”，选择对应的表单进行查询，如图：

图3-40

单证向导流程

（企业退（免）税备案简易流程图）

图3-41

（单证操作流程向导）

图3-42

单证明细数据采集

选择申报系统“单证向导”第二步“单证明细数据采集”，根据自身业务选择对应表单进行录入，数据保存后，进行设置标志的操作，如图：

图3-43

打印单证申报报表

选择申报系统“单证向导”第三步“打印单证申请表”中的“打印单证申报报表”，选择对应表单进行打印，如图：

图3-44

生成单证申报数据

选择申报系统“单证向导”第四步“生成单证申报数据”，选择对应表单进行生成，如图：

图3-45

点击“确定”按钮后，系统弹出生成数据列表，如图：

图3-46

点击“确认”按钮后，系统会根据选择的申报路径，进行数据的生成，如图：

图3-47

注意事项：

根据各地税局要求选择生成其他申报数据类型，如去税局审核需选择本地申报；如通过远程审核，则选择远程申报。

撤销单证申报数据

若发现单证申报表有误，可将数据撤销，返回到明细数据录入阶段，进行修改，再按照向导流程重新申报。

选择申报系统“单证申报向导”第五步“撤销单证申报向导”，选择对应的数据进行撤销，如图：

图3-48

进料加工业务流程

（进料加工贸易简易流程图）

图3-49

申报系统升级后，进料加工业务有了单独的操作流程，也就是在向导中加了一个单独的模块“进料加工向导”，以下所有操作均在此模块中进行。

（进料加工操作流程向导）

图3-50

计划分配率备案

1.进料加工数据采集（向导第一步）

计划分配率备案录入：

点增加按钮填写需要做备案的手册号，币种应对于手册备案的进出口币种不同的，折算成同一币种填写。

2.生成进料加工申报（向导第二步）

生成进料加工数据时按申报的所属期，点击确定，生成数据，再点击浏览选择路径，生成的是文件夹，里面有.zip格式的文件，把文件夹拷贝到优盘到税局进行本地申报。

3.打印进料加工报表（向导第三步）：

打印的所属期与计划分配率备案所属期一致，选择需要打印的进料加工业务报表

4.进料加工反馈接收（向导第四步）：

在“税务机反馈信息读入”模块读入从税局的反馈文件夹

5.进料加工反馈查询（向导第五步）：

确认与申报的是否一致。

注意事项：

1.企业只备案一次；

2.计划分配率备案通常都是本地申报，如有不同之处，请咨询当地主管税务机关；

3.反馈文件可以是单独的文件夹，也可以与一般贸易的预审或正审反馈在一起；

4.计划分配率数据查询：

确认与申报的是否一致；

5.新发生进料加工业务的，按照企业2013年07月01日以后首份进料加工手册填写。

计划分配率=计划进口总值÷计划出口总值×100%；

进料加工手册核销

生产企业进料加工业务年度核销流程图

图3-51

1.进料加工反馈接收（向导第四步）：

进料加工反馈接收（向导第四步）：

在“税务机反馈信息读入”模块读入从税局的反馈的海关加贸数据的反馈后，查看企业在税务机关的手册信息；

2.进料加工数据采集（向导第一步）：

免抵退核销申报录入中“手（账）册号”录入上年度海关核销的全部进料加工登记手册、账册编号；

3.生成进料加工申报（向导第二步）：

同计划分配率备案生成数据一致；

4.打印进料加工报表（向导第三步）：

打印所属期应与申报核销所属期一致，选择需要打印的进料加工业务报表；

5.进料加工反馈接收（向导第四步）：

在“税务机关反馈信息读入”模块读入从税局的反馈文件。

读入实际分配率反馈后，先撤销进料加工数据，再退回进料加工数据采集（向导第一步）进行实际分配率反馈确认，企业确认意见是需要企业自己填写的。

图3-52

核销阶段若税局反馈与企业自查数据存在差异，在填写“实际分配率确认表”时，可有两种情况，介绍如下：

“企业确认意见”为两种：

一为企业核销的信息和税局一致即“XF（相符）”，二为企业核销的信息和税局不一致即“BF（不符）”

以下步骤分为两种情况的操作：

●若企业数据与反馈信息相符XF：

则在生成进料加工申报（向导第二步）中生成进料加工电子数据，然后进行打印进料加工报表（向导第三步）。

此时企业不用再次提交电子数据，只要打印出进料加工手（账）册实际分配率反馈表，盖章签字交给税局就可以。

●若企业数据与反馈信息不符BF：

则在进料加工数据采集（向导第一步）中“已核销进口/出口报关单调整录入”模块进行调整录入，再生成进料加工申报（向导第二步）的电子数据，然后打印进料加工报表（向导第三步），此时需要把生成的电子数据和打印出的已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口/出口报关单）的表单一起交给税局，审核完成后再次读入税局的实际分配率