农村合作金融机构特色报表填报说明及报表解读.doc
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农村合作金融机构特色报表填报说明及报表解读.doc
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目录
一、特色报表
1、S41农村合作金融机构业务状况表
填报说明
报表解读
2、S42农村合作金融机构补充数据表
填报说明
报表解读
3、S43农村合作金融机构不良贷款情况表
填报说明
报表解读
4、S44农村合作金融机构财务损益表
填报说明
报表解读
5、S45农村合作金融机构支农服务情况季报表
填报说明
报表解读
6、S46农村合作金融机构利润分配表
填报说明
报表解读
二、特色指标及生成报表
1、非现场监管特色指标定义及计算公式一览表
2、特色生成报表频度及口径
3、特色生成报表生成范围
4、特色生成报表
(1)D600014A农村合作金融机构主要项目表
(2)D600024A农村合作金融机构资本充足率分析表(原农村信用社口径)
(3)D600033A农村合作金融机构授信占比集中度分析表
(4)D600044A农村合作金融机构特色监管指标分析表
(5)D600054A农村合作金融机构资产负债主要项目分地区汇总表
(6)D600064A农村合作金融机构分地区情况表
(一)
(7)D600074A农村合作金融机构流动性情况分地区汇总表
(8)D600084A农村合作金融机构贷款质量情况分地区汇总表
(一)
(9)D600093A农村合作金融机构盈利情况分地区汇总表
(10)D600103A农村合作金融机构风险监管指标分地区汇总表
(一)
(11)D600113A农村合作金融机构盈亏情况汇总报告表
(12)D600123A农村合作金融机构风险监测情况汇总报告表
(13)D600133A农村合作金融机构风险监管指标恶化情况报告表
后记
44
S41农村合作金融机构业务状况表填报说明
第一部分:
引言
本报表旨在收集填报机构业务发展数据,反映填报机构的业务经营状况,用于对有关机构业务情况进行分析、评价和预测。
第二部分:
一般说明
1.报表名称:
农村合作金融机构业务状况表
2.报表编码:
银监号
3.填报机构:
填报本表的机构包括农村信用合作社、县(市、区)农村信用合作联社、县(市、区)农村信用合作社联合社、地(市)农村信用合作社联合社、省(市、区)农村信用社联合社、农村合作银行、农村商业银行。
4.报送频度:
月报(1至11月填报当月数,12月填报全年数)。
5.报送时间:
月后10日内报,逢“劳动节”、“国庆节”法定节假日顺延三天。
6.报送方式:
以电子报表形式报送银监会。
7.数据单位:
万元。
8.四舍五入要求:
保留两位小数。
9.本报表为本外币合并报表,除权益类项目外,银行业金融机构将外币折算为人民币时,应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
根据财政部金融企业会计制度的有关规定,权益类项目按历史汇率折合为人民币,不同时期汇率之间形成的差额,按相应规定进行会计处理。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率,以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
10.本表不要求报送分地区和分机构数据。
第三部分:
具体说明
本表分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、或有资产负债类和损益类六部分。
本表反映填报机构的业务经营状况,根据各科目总账余额、发生额填制。
各省填制本表时,必须按照银监会统一规定的科目代号、名称上报。
各省增设的辖内二级科目,须归并到银监会统一规定的相应科目内,再上报银监会合作部;
除新增改科目外,所有表内表外科目的上下期余额应衔接一致,如有机构变动等情况,一律通过发生额进行调整。
按照统一的科目代号、名称、顺序以及各科目总账的上期末借方余额、上期末贷方余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、本期末借方余额、本期末贷方余额,分别填入业务状况表的[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]栏内;
“1291呆账准备”、“1292抵债资产待变现利息”和“1521累计折旧”三科目余额在资产类贷方反映,加计资产类小计时,借方小计数不减去这三科目的贷方余额,这三科目的小计数仍在贷方反映;
各级管理部门汇总本表时,“1531固定资产清理”、“1631待处理财产损益”、“2651应交税金”、“2811外汇买卖”和“3121利润分配”等科目的借、贷方余额不得轧差,应双方反映;
“2631应付工资”科目年末应无余额。
如果在年末时仍有职工在规定期限内未领取的工资,应转入“2621其他应付款”科目中。
1.资产类部分(行:
[1]~[87];列:
[A]~[F]):
[1.资产类][01]:
指填报机构资产类的合计数。
[1.1现金][1011]:
指填报机构的库存现金。
[1.2业务周转金][1012]:
指报告期末并账制信用网点领交的现金以及填报机构非营业时间和流动服务及备付费用开支等方面领取的业务周转金。
[1.3在途外币资金][1013]:
指填报机构解入或解出外币现钞时不能当天入账的在途现金,或在途的汇划款项。
[1.4准备金存款][1112]:
指填报机构存放中央银行的一般性存款和缴存的存款准备金。
[1.5存放中央银行特种存款][1113]:
指填报机构存入中央银行的特种存款。
[1.6缴存中央银行财政性存款][1114]:
指填报机构按规定应缴存中央银行的财政性存款。
[1.7专项央行票据][1115]:
指填报机构持有的中央银行向其定向发行、用以置换其不良贷款和历年挂账亏损的债券。
[1.8央行专项扶持资金][1116]:
指填报机构已兑付的到期专项央行票据款项。
[1.9存放其他同业款项][1123]:
指填报机构存入其他金融机构(除中央银行)的各项存款。
[1.10存放联社款项][1124]:
指填报机构存放联社的一般存款和定期存款,如准备金存款、存放中央银行约期存款、结算准备金以及一般存款等。
[1.11存放境外同业款项][1125]:
指填报机构存放在境外账户行或外资银行境内分行外汇现汇或国际结算的收付款项。
[1.12拨付营运资金][1126]:
指填报机构向下级分支机构拨付的人民币和外币营运资金。
[1.13存出保证金][1127]:
指填报机构因办理业务需要存出的各种保证金款项。
[1.14调出调剂资金][1211]:
指填报机构与农村合作金融机构(含各级联社、农村商业银行、农村合作银行等)之间的调出款项。
[1.15拆放银行业][1212]:
指填报机构拆借给除农村合作金融机构和金融性公司以外的其他金融机构的短期资金。
[1.16拆放金融性公司][1221]:
指填报机构拆借给其他非银行金融性公司的短期资金。
[1.17贷款小计][a01]:
指填报机构短期农户贷款、短期农业经济组织贷款、短期农村工商业贷款、短期其他贷款、进出口押汇、中长期农户贷款、中长期农业经济组织贷款、中长期农村工商业贷款、中长期其他贷款、农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款、抵押农户贷款、抵押农业经济组织贷款、抵押农村工商业贷款、抵押其他贷款、质押农户贷款、质押农业经济组织贷款、质押农村工商业贷款、质押其他贷款、逾期贷款小计、呆滞贷款小计、呆账贷款小计、贴现等之和。
[1.18短期农户贷款][1231]:
指填报机构发放的除农户小额信用贷款和农户联保贷款之外的期限在一年以内(含一年)的农户生产、生活短期贷款。
[1.19短期农业经济组织贷款][1232]:
指填报机构发放的期限在一年以内(含一年)的从事农业生产、农副产品加工和运输、农业科技等各种农业经济组织(包括个体经营)的短期贷款。
[1.20短期农村工商业贷款][1233]:
指填报机构发放的期限在一年以内(含一年)的农村商业、工业企业短期贷款。
[1.21短期其他贷款2][1234]:
指填报机构发放的期限在一年以内(含一年)的不属于农户、农业经济组织和农村工商业的其他短期贷款。
[1.22进出口押汇][1235]:
指填报机构接受国外银行开来信用证项下的出口跟单汇票经本社(行)议付买单的款项,或由填报机构开出信用证后按国外议付的通知经本社(行)偿付款后所垫付的款项。
[1.23信用卡透支][1236]:
指填报机构在办理信用卡业务中,由持卡人消费或支取现金所形成的透支款项。
[1.24中长期农户贷款][1241]:
指填报机构发放的除农户小额信用贷款和农户联保贷款之外的期限在一年以上的农户生产、生活等中长期贷款。
[1.25中长期农业经济组织贷款][1242]:
指填报机构发放的期限在一年以上的从事农业生产、农副产品加工和运输、农业科技等各种农业经济组织(包括个体经营)的中长期贷款。
[1.26中长期农村工商业贷款][1243]:
指填报机构发放的期限在一年以上的农村商业、工业企业中长期贷款。
[1.27中长期其他贷款][1244]:
指填报机构发放的期限在一年以上的不属于农户、农业经济组织和农村工商业的其他中长期贷款。
[1.28农户小额信用贷款][1246]:
指填报机构以农户贷款证的方式发放的小额信用贷款。
[1.29农户联保贷款][1247]:
指填报机构对没有直系亲属关系的农户在自愿基础上组成联保小组成员提供的贷款。
[1.30助学贷款][1248]:
指填报机构采用信用贷款和担保贷款方式发放的助学贷款。
[1.31抵押农户贷款][1251]:
指填报机构发放的除农户小额信用贷款和农户联保贷款之外的各种抵押农户贷款。
[1.32抵押农业经济组织贷款][1252]:
指填报机构发放的各种抵押农业经济组织贷款。
[1.33抵押农村工商业贷款][1253]:
指填报机构发放的各种抵押农村商业、工业企业贷款。
[1.34抵押其他贷款][1254]:
指填报机构发放的各种抵押其他贷款。
[1.35质押农户贷款][1255]:
指填报机构发放的除农户小额信用贷款和农户联保贷款之外的各种质押农户贷款。
[1.36质押农业经济组织贷款][1256]:
指填报机构发放的各种质押农业经济组织贷款。
[1.37质押农村工商业贷款][1257]:
指填报机构发放的各种质押农村商业、工业企业贷款。
[1.38质押其他贷款][1258]:
指填报机构发放的各种质押其他贷款。
[1.39逾期贷款小计][016]:
指填报机构发放的逾期农户贷款、逾期农业经济组织贷款、逾期农村工商业贷款、逾期其他贷款、逾期农户小额信用贷款、逾期农户联保贷款、逾期助学贷款、银行承兑汇票垫款、应收再贴现款项和应收转贴款款项之和。
[1.40逾期农户贷款][1261]:
指填报机构发放的已经逾期除农户小额信用贷款和农户联保贷款之外的农户贷款。
[1.41逾期农业经济组织贷款][1262]:
指填报机构发放的已经逾期农业经济组织贷款。
[1.42逾期农村工商业贷款][1263]:
指填报机构发放的已经逾期农村工商业贷款。
[1.43逾期其他贷款][1264]:
指填报机构发放的已经逾期其他贷款。
[1.44逾期农户小额信用贷款][1266]:
指填报机构发放的已经逾期农户小额信用贷款。
[1.45逾期农户联保贷款][1267]:
指填报机构发放的已经逾期农户联保贷款。
[1.46逾期助学贷款][1268]:
指填报机构发放的已经逾期助学贷款。
[1.47银行承兑汇票垫款][1269]:
指报告期末银行承兑汇票到期后,出票人无款或款项不足支付时,填报机构垫付的款项。
[1.48呆滞贷款小计][017]:
指填报机构发放的呆滞农户贷款、呆滞农业经济组织贷款、呆滞农村工商业贷款、呆滞其他贷款、呆滞农户小额信用贷款、呆滞农户联保贷款和呆滞助学贷款之和。
[1.49呆滞农户贷款][1271]:
指填报机构发放的逾期已经超过90天的除农户小额信用贷款和农户联保贷款之外的农户贷款。
[1.50呆滞农业经济组织贷款][1272]:
指填报机构发放的逾期已经超过90天的,以及贷款虽然未逾期或逾期不满90天,但生产经营已终止
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- 农村 合作 金融机构 特色 报表 填报 说明 解读
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