11工程经济学课程设计任务书.docx
- 文档编号:7278994
- 上传时间:2023-01-22
- 格式:DOCX
- 页数:24
- 大小:48.49KB
11工程经济学课程设计任务书.docx
《11工程经济学课程设计任务书.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《11工程经济学课程设计任务书.docx(24页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
11工程经济学课程设计任务书
课程设计任务书
课程名称工程经济学
院部名称建筑工程学院
专业工程管理
班级11工程管理
(1)、
(2)
指导教师王树红
2014.11
1.课程设计应达到的目的
1.“工程经济课程设计”是“工程经济学”课程的实践辅助课程,通过本课程设计理论与实际相结合,使学生提高理论联系实际,解决实际问题的能力。
2.要求学生理解基础经济要素的概念。
掌握销售收入、成本、税金及利润的关系、现金流量的计算及图形的正确画法。
3.理解经济效益评价指标体系中各项指标的基本概念及其含义。
工程经济分析的一般程序。
掌握两个以上技术方案经济效益比较时的比较原理、熟练应用常用的等值计算公式。
理解资金时间价值的概念、衡量资金时间价值的尺度。
掌握资金等值计算公式。
4.理解经济效益评价的静态评价指标、动态指标的概念及其计算方法。
5.通过本设计,使学生对工程经济理论具有感性的认识和深入的理解,熟练掌握工程经济电子计算机计算方法,建立各种工程经济定量评价模型和经济指标的计算模型,实现数据的自动处理,建立直观的计算机分析图形,进而提高学生的分析问题,解决问题能力,完成动手分析能力的训练。
6.以“工程经济”计算案例完成“工程经济课程设计”。
通过对工程项目经济设计,加强学生对工程项目评价经济评价能力和工程项目经济计算应用能力的培养。
2.课程设计题目及要求
(1)课程设计题目:
物流园区项目经济评价(或者自己搜集资料自拟题目进行经济评价)
(2)课程设计要求:
a.能够系统运用工程经济学的基础知识和Excel软件,评价一个实际工程项目问题。
b.掌握工程经济学的基本方法,采用理论联系实际的方法评价工程项目。
c.加强学生能力培养,理论联系实际。
d.完成一个工程的财务评价和主要方案的比较等。
3.课程设计任务及工作量的要求
一.课程设计任务
(一)项目概况
物流园区拟建设集装箱场站87.65万平方米、仓储运输中心42.46万平方米、保税仓储区22.11万平方米、临港工业区21.52万平方米以及铁路站场区34.09万平方米。
另外,根据现代物流发展的需要,还在物流园区内布置有商业区5.61万平方米、金融中心4.18万平方米、办公区3.18万平方米以及绿化休憩区11.95万平方米以及道路管网等区域建设。
(二)基础数据
2.1项目的计算期
本项目的计算期为13年。
其中建设期为3年,营运期为10年,项目预计在10年内达产。
2.2项目的总投资估算和资金来源
(1)项目建设投资物流园区的投资是指完成基础建设的成本,包括:
物流园区回填区域工程形成费用;物流园区内外相关设施费用以及应分摊的区外配套设施费用。
本项目建设投资估算为58168万元(不包括建设期借款利息),在三年建设期内平均投入使用。
(2)资金来源项目投资的65%考虑采用国内贷款,其余35%企业自筹。
年贷款利率为6.21%。
本项目打算采用等额还本付息的方式归还借款,投产后7年内还清借款。
(3)流动资金为300万元,企业自筹解决,并于投产第一年一次性全部投入。
(4)资产形成工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息三者形成固定资产原值;无其他资产和无形资产形成。
2.3营运收入及营业税金估算
其中有2.424平方公里的有效面积可供入园企业直接使用,转让期按10年计。
园区转让年收入园区可转让面积为242.4万平方米,园区转让价格450元/㎡。
在营运期10年内平均转让完。
考虑土地升值影响,设定迟一年的园区转让价格按6.21%增加。
营业税金及附加按营业收入的5.5%计算。
2.4营业成本估算
如不计土地出让金,年成本估算如下。
工资及福利估算现设定未来需要应聘员工12人,工资及福利按每人每年5万元估算。
折旧费估算采用分类法计算折旧,经计算每年折旧额为2191万元,残值为4%,由于物流园区土地最后完全转让,所以在建设期,末不计固定资产回收净值。
摊销费用计算建设投资全部形成了固定资产投资,不存在无形资产投资和其他投资,因此没有摊销费。
维护费计算按20万元/计。
企业管理费计算为运营收入的1%。
其他费用为每年5万元
利息支出建设投资利息估算占主要部分。
2.5利润计算
根据相关规定,该项目可免交土地出让金这部分支出,所得税税率为33%,法定盈余公积金提留按净利润的15%计算。
(三)投资估算与资金筹措
1.项目总投资估算
(1)建设投资估算及其依据
(2)流动资金估算及其依据
为300万元,企业自筹解决,并于投产第一年一次性全部投入。
2.投资分年度使用计划
按照项目建设进度计划安排,本项目资金投入计划详见表1“项目总投资使用计划与资金筹措表”。
3.资金筹措计划
详见表1。
另建设期利息估算见表2
(四)投资分析基础数据的预测和选定
1.销售收入的测算。
2.成本及税金
(1)、成本测算(详见表3.总成本费用估算表)
(2)、税金(详见表4销售收入、税金及附加估算表)
3.利润分配
详见表5“利润与利润分配表”。
(五)项目经济效益评价
1.现金流量分析
本报告从全部资金、自有资金两方面编制了现金流量表,主要评价指标如下:
(1)全部资金评价指标
详见表6“项目投资现金流量表”。
(2)自有资金评价指标
详见表7“项目资本金现金流量表”。
2.贷款偿还分析
从表8“还本付息计划表”
(六)融资前分析
项目投资现金流量表,见表6。
根据该表计算的评价指标为:
项目投资财务内部收益率(FIRR)为(所得税前),项目投资财务净现值(ic=12%)(所得税前)为万元;项目投资财务内部收益率(FIRR)为(所得税后)。
项目投资财务内部收益率大于行业基准收益率,说明盈利能力满足了行业最低要求,项目投资财务净现值大于零,该项目在财务上是可以接受的。
项目静态投资回收期为年(含建设期),动态投资回收期为年(含建设期),小于行业基准投资回收期,表明项目投资能按时收回。
(七)融资后分析
1.项目资本金现金流量表见表7,根据该表计算资本金财务内部收益率为。
2.根据利润与利润分配表(表5)计算以下指标:
总投资收益率=
该项目投资收益率大于行业平均利润率,说明单位投资收益水平达到行业标准。
项目资本金净利润率=
3.根据表利润及利润分配表、投资使用计划与资金筹措表、还本付息计划表计算出
利息备付率=
偿债备付率=
利息备付率下限值是2,偿债备付率一般下限值是1.2。
该项目利息备付率,偿债备付率,说明项目偿债能力较。
二.课程结束上交资料。
1.根据任务书及其基本内容撰写财务评价报告,并提交。
报告中包含以下几种表格,具体格式见后面附表内容。
2.表1投资使用计划与资金筹措表
表2建设期利息估算表
表3总成本费用估算表
表4销售收入、销售税金及附加估算表
表5利润与利润分配表
表6项目投资现金流量表
表7项目资本金现金流量表
表8还本付息计划表
注:
表格中数据为宋体5号字
班内学生分组,每组3人,每组学生须完成上述内容各一份,表格内容要求计算准确,并将上述内容按一定的顺序装订成册,在规定的时间内上交。
4.主要参考文献
1、邵颖红,黄渝祥,邢爱芳.工程经济学.同济大学出版社,第四版
2、黄有亮.工程经济学.东南大学出版社.第一版
3、刘亚臣.工程经济学.大连理工大学出版社.第三版
5.课程设计时间安排
起止日期
工作内容
2014.11.24
11.25—11.28
12.1-12.4
12.5
熟悉任务内容,确定要求计算的指标。
完成投资估算与资金筹措表的内容、完成投资分析基础数据的与预测和选定
完成项目经济效益评价、完成融资前、后分析。
完成财务评价说明。
按规定的顺序装订各种表格上交财务评价报告。
(各种数据计算要求写出计算过程,表格中数据计算保留两位小数,)
6.成绩考核办法
由指导教师对学生在设计中的掌握程度、工作量及设计成果等给予综合评定,成绩分为优、良、中、及格和不及格五个等级。
凡不及格者不再有补做机会。
投资使用计划与资金筹措表:
建设投资=工程费用+工程建设其他费+预备费=53054.00+1400.00+3714.00=58168.00万元
流动资金由企业自筹解决,并于第一年一次性全部投入共300万元。
建设期每年建设投资=58168.00/3=19389.33万元
根据建设期利息估算表可知建设期各年的利息,总和=391.33+1198.28+1272.70=2862.31万元
总投资=建设投资+建设期利息+流动资金=58168.00+2862.00+300.00=61330.00万元
项目资本金=58168.00×35%=20358.80万元
债务资金=58168.00×65%+2862.31=40671.51万元
表1投资使用计划与资金筹措表
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
营运期
1
总投资
61330.00
19780.00
20587.00
20662.00
300.00
1.1
建设投资
58168.00
19389.33
19389.33
19389.33
1.2
建设期利息
2862.31
391.33
1198.28
1272.70
1.3
流动资金
300.00
300.00
2
资金筹措
61330.00
300.00
2.1
项目资本金
20658.80
300.00
2.1.1
用于建设投资
20358.80
6786.27
6786.27
6786.27
2.1.2
用于流动资金
300.00
300.00
2.2
债务资金
40671.51
2.2.1
用于建设投资
37809.00
12603.00
12603.00
12603.00
2.2.2
用于建设期利息
2862.31
391.33
1198.28
1273.70
2.2.3
用于流动资金
0.00
0.00
0.00
0.00
建设期利息估算表:
各年应计利息=(上年末借款本息累计+本年借款额/2)×年利率(按复利计)
故借款总额为58168.00×65%=37809.20万元
借款在建设期三年内平均使用,每年借款为37809.20/3=12603.07万元
第一年借款利息=(0+12603.07/2)×6.21%=391.33万元
第二年借款利息=(12603.07+391.33+12603.07/2)×6.21%=1198.28万元
第三年借款利息=(12603.07+391.33+1198.28+12603.07/2)×6.21%=1272.70万元
建设期利息=391.33+1198.28+1272.70=2862.31万元
表2建设期利息估算表万元
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
1
借款
37809.20
12603.07
12603.07
12603.07
1.1
建设期利息
2862.31
391.33
1198.28
1272.70
1.1.1
期初借款余额
0.00
12994.40
14192.68
1.1.2
当期借款
12603.07
12603.07
12603.07
1.1.3
当期应付利息
391.33
1198.28
1272.70
1.1.4
期末借款余额
12994.40
14192.68
15465.38
1.2
其他融资费用
0.00
0.00
0.00
1.3
小计(1.1+1.2)
12994.40
14192.68
15465.38
总成本费用估算表:
采用分类法计算折旧,经计算每年折旧额为2191.00万元残值为4%。
维护费计算,按20.00万元/年。
第三年末借款总额为40671.51万元。
七年内每年还本金额:
40671.51/7=5810.22万元。
利息支出见还本付息计划表。
工资福利费:
应聘员工12人,工资及福利按每人每年5.00万元估算=12×5.00=60.00万元/年
企业管理费为运营收入的1%,运营收入见销售收入、销售税金及附加估算表。
其他费用为每年5.00万元
经营成本=工资及福利+企业管理费+其他费用
总成本费用=折旧费+摊销费+维护费+利息支出+经营成本=折旧+摊销+维护费+利息支出+工资及福利+企业管理费+其他费用
固定成本=折旧费+摊销费+维护费+工资及福利+其他费用
可变成本=利息支出+企业管理费
表3总成本费用估算表万元
序号
项目
合计
计算期
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
生产负荷
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
1
折旧
2191.00
2191.00
2191.00
2191.00
2191.00
2191.00
2191.00
2191.00
2191.00
2191.00
2
摊销费
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3
维护费
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
4
利息支出
2525.70
2164.89
1804.07
1443.26
1082.44
721.63
360.81
0.00
0.00
0.00
5
工资福利费
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
6
企业管理费
109.08
115.85
123.05
130.69
138.81
147.43
156.58
166.30
176.63
187.60
7
其他费用
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
8
经营成本
174.08
180.85
188.05
195.69
203.81
212.43
221.58
231.30
241.63
252.60
9
总成本费用
4910.78
4556.74
4203.12
3849.95
3497.25
3145.06
2793.39
2442.30
2453.63
2464.60
固定成本
2276.00
2276.00
2276.00
2276.00
2276.00
2276.00
2276.00
2276.00
2276.00
2276.00
可变成本
2634.78
2280.74
1927.12
1573.95
1221.35
869.06
517.39
166.30
176.63
187.60
销售收入、销售税金及附加估算表:
园区可转让面积242.4万平方米,营运期10年内每年平均转让。
每年转让24.24万平方米,且园区转让价格为450元/㎡
营运期每年收入情况如下:
第一年营业收入:
24.24×450=10908.00万元
第二年营业收入:
10908.00×(1+6.21%)=11585.39万元
第三年营业收入:
10908.00×(1+6.21%)2=12304.84万元
........................................................................
第n年营业收入:
1090.008×(1+6.21%)n
营业税金及附加:
每年营业收入×5.5%
表4销售收入、销售税金及附加估算表万元
序号
项目
合计
计算期
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
生产负荷
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
1
营业收入
10908.00
11585.39
12304.84
13068.97
13880.55
14742.54
15658.05
16630.41
17663.16
18760.04
1.1
园区转让收入
10908.00
11585.39
12304.84
13068.97
13880.55
14742.54
15658.05
16630.41
17663.16
18760.04
1.2
其他收入
0
0
00
0
0
0
0
0
0
0
2
营业税及附加
599.94
637.20
676.77
718.79
763.43
810.84
861.19
914.67
971.47
1031.80
3
流动资金
利润与利润分配表:
财务净现值NPV=Σ税前各年净现金流量的折现值=6091万元
财务内部收益率IRR=9.34%
静态投资回收期Pt=(累计净现金流量出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份净现金流量=11-1+8949/11097=10.81年
由上可知财务净现值NPV=6091万元>0;财务内部收益率IRR=9.34%>6%;静态投资回收期Pt=10.81年<11年。
故该项目在财务上是可行的。
根据3-9利润及利润分配表和3-1建设投资估算表计算以下指标:
投资利润率=(平均利润总额/项目总投资)×100%
={[(5397+6391+7425+8500+9621+10787+12003+13273+14239+15264)/10]/61330}×100%
=(10290/61330)×100%
=16.78%
资本金净利润率=(年平均净利润/资本金)×100%
={[(2776+3561+4373+5212+6082+6982+7916+8886+9534+10121)/10]/20659}×100%
=(6544/20659)×100%
=31.67%
该项目投资利润率和资金净利润率都大于行业平均利润率,表明单位投资收益水平已达到行业基本要求。
3.3.1.2清偿能力分析
根据3-5资产负债表计算以下指标
资产负债率=负债总额/资产总额表中已计算出各年的资产负债率。
本项目所属行业资产负债率合理区间为20%-65%,前三年建设期由于借款占建设投资的65%,并且项目处于建设之中,急需大量资金的投入,又未取得任何收益,故该项目建设期内的资产负债率较高,高于65%。
经营期内的资产负债率逐年将降低,基本处于该行业资产负债率的合理区间内,从而说明该国际物流园建成后能够持续正常盈利,从而预测投资者可在该项目运营后获得相当可观的收益。
根据表3-9利润及利润分配表、3-2投资使用计划与资金筹措表、3-10还本付息计划表、3-5固定资产折旧估算表、计算以下指标:
利息备付率(按前七年借款期考虑)=息税前利润/当期应付利息
=(利润总额+利息支付)/当期应付利息
=1443/10032
=6.95
偿债备付率(按前期年借款期考虑)=当期用于还本付息资金/当期应还本付息金额
=(净利润+利息支付+折旧额)/(当期还本+当期应付利息)
=8906/7253
=1.23
根据相关规定,利息备付率下限值是2,偿债备付率一般下限值是1.2。
根据以上计算可知利息备付率和偿债备付率均大于理论最低下限值,可见项目具有较强的偿债能力,能及时偿还借款本金和利息,是项目在财务上能够生存和持续发展。
由3-6销售收入、销售税金及附加估算表和3-4总成本费用估算表可编制利润及利润分配表
利润总额=营业收入—营业税金及附加—总成本费用+补贴收入
净利润=利润总额—所得税
可供分配的利润=期初未分配利润+净利润
法定盈余公积金=净利润*15%
投资各方利润分配金额=可供投资者分配净利润*50%
未分配利润=可供投资者分配净利润—投资各方利润分配
营业收入、营业税金及附加和总成本费用见前表,补贴收入为0。
利润总额=营业收入—营业税金及附加—总成本费用+补贴收入
所得税=(营业收入—经营成本—营业税金及附加—折旧)×所得税税率
(所得税税率为33%)
净利润=利润总额—所得税
息税前利润=利润总额+利息支出
表5利润与利润分配表万元
序号
项目
合计
计算期
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1
营业收入
10908.00
11585.39
12304.84
13068.97
13880.55
14742.54
15658.05
16630.41
17663.16
18760.04
2
营业税金及附加
599.94
637.20
676.77
718.79
763.43
810.84
861.19
914.67
971.47
1031.80
3
总成本费用
4910.78
4556.74
4203.12
3849.95
3497.25
3145.06
2793.39
2442.30
2453.63
2464.60
4
补贴收入
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5
利润总额(1-2-3+4)
5397.28
6391.45
7424.95
8500.23
9622.87
10786.64
12003.47
13273.44
14238.06
15263.64
6
所得税
7
净利润(5-6)
4373
5212
6082
6982
7916
8886
9534
10121
8
期初未分配利润
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9
可供分配的利润(7+8)
4373
5212
6082
6982
7916
8886
9534
10121
10
法定盈余公积金
416
534
656
782
912
1047
1187
1333
1430
1518
11
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 11 工程 经济学 课程设计 任务书