创业计划书财务样表分析.docx

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创业计划书财务样表分析

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7投资财务分析

7.1股本结构与规模

表7-1股本结构规模表

股本来源

股本规模

辽宁工程技术大学

资金入股

技术入股

金额

5万

25万

比例

16.7%

83.3%

公司注册资本为30万元，在股本结构中，辽宁工程技术大学以辽工大CIS识别系统技术入股占总股本的16.7%，股东资金入股25万占总股本的83.3%。

7.2资金运用

资金主要用于购建运营性固定资产（5340），以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等（18万）。

7.3主要假设

公司的供应商信誉良好，可以快速为公司供应相应的产品，辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统；公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20%。

租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内，付租金即可运营。

7.4财务分析

7.4.1财务报表

由于财务报表是显示企业运营的实际情况，本公司尚未正式开始运营，故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。

财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。

表7-1利润表

编制单位：

单位：

元

项目

第一年

第二年

第三年

一、营业收入

620050

703540

768450

减：

营业成本

434035

492478

537915

营业税金及附加

2915.76

3324.55

3676.00

销售费用

42000

43000

42500

管理费用

137100

138000

137500

财务费用

资产价值损失

加：

公允价值变动收益

投资收益

二、营业利润

3999.24

26737.45

46859

加：

营业外收入

减：

营业外支出

12000

12000

15000

三、利润总额

-8000.76

14737.45

31859

减：

所得税费用

1347.34

6371.8

四、净利润

-8000.76

13390.11

25487.2

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

表7-2现金流量表

公司名称年月日单位：

元

项目

第一年

第二年

第三年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

717158.5

813541.8

888886.5

收到税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金

现金流入小计

717158.5

813541.8

888886.5

购买商品、接受劳务支付的现金

487765.95

562834.26

613691.55

支付给职工对职工支付的现金

151000

151000

160000

支付的各项税费

32073.31

37917.43

46807.75

支付的其他与经营活动有关的现金

40100

40985.4

41985.4

现金流出小计

710939.26

793251.65

862484.7

经营活动产生的现金流量净额

6219.24

20804.71

26401.8

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

5340

1200

1350

投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计

5340

1200

1350

投资活动产生的现金流量净额

-5340

-1200

-1350

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金

300000

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计

300000

偿还债务所支付的现金

分配股利或利润或偿付利息所支付的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计

筹资活动产生的现金净流量净额

300000

四、汇率变动对现金的影响额

五、现金及现金等价物净增加额

300879.24

19604.71

25051.8

表7-3资产负债表（第一年）

公司名称年月日单位：

元

资产类

负债及权益类

流动资产：

流动负债:

货币资金

300879.24

短期借款

应收票据

应付账款

37020

应收账款

8300

应付职工薪酬

应收利息

应交税费

应收股利

其他应付款

其他应收款

流动负债合计

37020

存货

14500

非流动负债

流动资产合计

323679.24

长期借款

非流动资产

非流动负债合计

长期应收款

负债合计

37020

长期股权投资

所有者权益

固定资产

5340

实收资本（或股本）

300000

固定资产清理

资本公积

无形资产

盈余公积

长期待摊费用

未分配利润

-8000.76

非流动资产合计

5340

所有者权益合计

291999.24

资产合计

329019.24

负债和所有者权益总计

329019.24

表7-4资产负债表（第二年）

公司名称年月日单位：

元

资产类

负债及权益类

流动资产：

流动负债:

货币资金

306263.95

短期借款

应收票据

应付账款

31500

应收账款

9600

应付职工薪酬

应收利息

应交税费

应收股利

其他应付款

其他应收款

流动负债合计

31500

存货

15500

非流动负债

流动资产合计

331363.95

长期借款

非流动资产

非流动负债合计

长期应收款

负债合计

31500

长期股权投资

所有者权益

固定资产

5525.4

实收资本（或股本）

300000

固定资产清理

资本公积

无形资产

盈余公积

1339.01

长期待摊费用

未分配利润

4050.34

非流动资产合计

5525.4

所有者权益合计

305389.35

资产合计

336889.35

负债和所有者权益总计

336889.35

表7-5资产负债表（第三年）

公司名称年月日单位：

元

资产类

负债及权益类

流动资产：

流动负债:

货币资金

328726.4

短期借款

应收票据

应付账款

32400

应收账款

10200

应付职工薪酬

应收利息

应交税费

应收股利

其他应付款

其他应收款

流动负债合计

32400

存货

14300

非流动负债

流动资产合计

353226.4

长期借款

非流动资产

非流动负债合计

长期应收款

负债合计

32400

长期股权投资

所有者权益

固定资产

4660.8

实收资本（或股本）

300000

固定资产清理

资本公积

无形资产

盈余公积

2548.72

长期待摊费用

未分配利润

22938.48

非流动资产合计

4660.8

所有者权益合计

325487.2

资产合计

357887.2

负债和所有者权益总计

357887.2

7.4.2指标分析

根据财务报表信息以及计算公式得出下列各项指标:

①销售净利率（第一年）=销售毛利润/销售收入=-1.3%

②销售净利率（第二年）=销售毛利润/销售收入=1.9%

③销售净利率（第三年）=销售毛利润/销售收入=3.3%

④总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%=6.23%

⑤存货周转次数=主营业务成本/存货平均余额=22次

⑥存货周转天数=365/存货周转次数=17天

⑦流动资产周转次数=主营业务收入净值/平均流动资产总额=2.24次

⑧流动资产周转天数=365/流动资产周转次数=163天

根据三年的销售净利润可以看出，本公司盈利能力逐年提升，由于只列举了三年的财务信息，所以根据实际市场规模推算，利润率还可以达到更高的水平；除此之外的其他指标也都在合理范围之内，尤其是存货周转率较为优秀，充分体现本公司的营运能力足够。

根据这些财务信息说明，本公司在财务角度有充分的可行性。