龙门财政总决算分析.docx

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龙门财政总决算分析

2014年度龙门县财政总决算分析

2014年，县财政局在县委、县政府的正确领导下，在上级财政部门的指导支持下，坚持以党的群众路线为指导，认真贯彻落实党的十八届三中、四中全会会议精神，紧紧围绕“稳增长、调结构、惠民生”等各项财政政策以及与市同步进入珠三角第二梯队的总目标，大力培植财源，加强收入征管，科学运作财政资金，全力保障重点支出，较好地完成了各项工作任务。

一、财政收入完成情况

2014年，全县公共财政收入100104万元，公共财政预算收入实现历史性重大突破，完成年度预算的114.73%，同比增收22889万元，增长29.64%。

（一）按征收部分划分：

全县本级税收收入63137万元，同比增收20228万元，增幅47.14%。

其中：

国税部门完成18721万元，同比增收8199万元，增幅77.92%，地税部门完成44416万元，同比增收12029万元，增长37.14%。

（二）按收入级次划分：

中央级收入完成59423万元，同比增收26931万元，增幅82.89%；省级收入完成23082万元，同比增收6623万元，增幅40.24%；县本级收入完成100104万元，同比增收22889万元，增长29.64%。

（三）地方公共财政收入分项目完成情况

1、增值税25%地方分成部分完成13779万元（含改征增值税863万元），同比增收4636万元，增幅50.71%；

2、营业税50%地方分成部分完成9876万元，同比增收1323万元，增幅15.47%；

3、企业所得税完成6824万元，同比增收4211万元，增幅161.16%；

4、个人所得税完成898万元，同比增收137万元，增幅18%；

5、资源税完成6197万元，同比减收47万元，减幅0.75%；

6、城市维护建设税完成3769万元，同比增收985万元，增幅26.13%；

7、契税完成5585万元，同比增收294万元，增幅5.56%；

8、其他各税完成16209万元，同比增收8689万元，增幅115.55%；

9、非税完成36967万元，同比增收2661万元，增幅7.76%，占公共财政预算收入36.93%。

二、财政支出完成情况

2014年，全县地方公共财政预算支出完成213383万元，同比增支32658万元，增幅18.07%，其中：

1、一般公共服务支出31357万元，同比增支6988万元，增幅28.68%，主要用于政府机关正常运作经费，增支原因是当年6月增加车改支出、11月增加津贴支出以及税收计征经费同比增支3167万元。

（2014年调减人口与计划生育事务科目2497万元）

2、国防支出841万元，同比增支251万元，增幅42.54%。

3、公共安全支出14674万元，同比增支1663万元，增幅12.78%，增支的原因是武装警察同比增支229万元、公安同比增支1037万元、检察同比增支167万元、法院同比增支135万元、司法同比增支132万元等。

4、教育支出54532万元，同比增支9687万元，增幅21.60%，主要原因是拨付部分专款如免费义务教育公用经费1532万元，中小学和幼儿园落实两相当490万元，增资3035万元以及买装备款2558万元，工程建设款1285万元等。

5、科学技术支出904万元，同比减支89万元，减幅8.96%。

6、文化体育与传媒支出3457万元，同比增支598万元，增幅20.92%，主要原因是人员经费增资295万元，拨付2013年广东数据影院建设专项补助资金150万元，解决村级公共电子阅览室设备设施安装工程款95万元等。

7、社会保障和就业支出22515万元，同比增支2277万元，增幅11.25%，主要是农村最低生活保障金同比增支916万元，抚恤同比增支1126万元等。

8、医疗卫生与计划生育支出21584万元，同比减支725万元，减幅3.25%，主要是去年卫生院化解历年债务500万元；（2014年调增人口与计划生育事务科目）

9、节能环保支出4531万元，同比增支2494万元，增幅122.43%，主要是拨付环保专项资金1350万元、市转账列支2014年农村水电增效扩容改造中央补助资金专款1105万元等；

10、城乡社区事务支出3493万元，同比增支1487万元，增幅74.13%，主要是城乡社区环境卫生（项）同比增支1067万元等；

11、农林水事务支出31784万元，同比增支4868万元，增幅18.09%，主要是增支原因主要拨付省市专款，其中林业森林培育同比去年增支923万元，森林生态效益补偿同比去年增支1046万元，其他扶贫支出同比去年增支1840万元等。

12、交通运输支出8422万元，同比增支4368万元，增幅107.75%，主要是公路改建同比增支较大，拨付2013年第二批新农村公路路面硬底化市级补助资金530万元及拨付S355线龙门段改建工程建设资金4048万元等；

13、资源勘探电力信息等事务支出466万元，同比增支93万元，增幅24.93%；

14、商业服务业等事务支出761万元，同比减支480万元，减幅38.68%，主要是去年拨付旅游产业园区竞标工作经费400万元；

15、国土资源气象等事务支出1623万元，同比增支113万元，增幅7.48%等；

16、住房保障支出2816万元，同比增支657万元，增幅30.43%，主要是拨龙门县保障性住房建设项目征地省市专款609万元以及2012年公共租赁住房省级以奖代补专项资金170万元；

17、粮油物资管理事务支出788万元，同比增支240万元，增幅43.80%；

18、其他支出8835万元，同比减支1702万元，减幅16.15%，主要原因是调整科目。

三、基金预算收支完成情况

2014年，全县基金预算收入完成36217万元，同比增收17622万元，增幅94.77%；基金预算支出46286万元，同比增支24845万元，增幅115.88%。

四、财政专户管理资金收支完成情况

2014年，全县财政专户管理资金收入9627万元，主要是其他收入完成9408万元；财政专户管理资金支出完成8656万元。

五、财政决算平衡情况

（一）公共财政预算收支决算情况

2014年，全县财政收入总计308461万元，其中：

县本级公共财政收入100104万元，上级补助151027万元（返还性收入5782万元，一般性转移支付收入89331万元和专项转移支付收入55914万元），上年结余57330万元；财政支出总计216497万元，其中：

公共财政预算预算支出213383万元，上解支出3114万元，收支相抵年终结余91964万元，净结余7872万元，实现了财政收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2014年，基金收入总计76557万元，其中：

基金预算收入36217万元，上级补助收入12509万元，上年结余27831万元。

基金预算支出46286万元，上解支出1042万元，收支相抵年终结余29229万元。

六、全年财政预算执行分析

2014年，财政部门积极发挥财政职能，真抓实干，有力地促进了全县经济稳步发展。

一、着力抓好增收节支，财政收入实现新突破。

紧紧围绕县委、县政府提出的10亿元收入目标，加强与税务部门沟通联系，立足在依法治税管费、挖潜堵漏增收上狠下功夫，努力促进财政收入与经济增长相协调。

一是强化税收征管。

针对严峻的财政收入形势，财政部门积极实施保财税收入督查工作机制，将全年收入任务分解到月，认真查找征管薄弱环节，不断改进征管方式方法,充分挖掘增收潜力，盯住全年收入目标，实行以旬保月、以月保季、以季保年，保证收入均衡入库。

二是加强收入态势跟踪。

强化财税部门协调机制，不定期针对收入情况进行座谈、分析、总结，认真排查税源，特别是加大对水泥、电力、温泉餐饮、房地产、矿产资源和重点、重大工程项目等方面的税收征管，确保应收尽收。

三是严格非税收入管理。

深化非税收入“收支两条线”管理，加大检查和政策执行力度，加强土地出让金和资源类项目等重点非税收入管理。

同时进一步加大乡镇政府非税收入管理职能，把乡镇政府及站、所、中心等收取的有线电视服务收费收入、垃圾处理费收入、水费收入等全部纳入政府非税收入管理范畴，不断规范乡镇收支两条线管理。

四是严控一般性支出。

将中央八项规定贯彻到预算和审批执行当中，按照“先有预算、后有支出”的原则，从严从紧压缩一般性支出，坚决反对铺张浪费，严格压缩“三公”经费。

全年全县“三公”经费同比下降了8.7%。

二、着力倾斜民生，惠民利民力度明显增强。

今年以来，财政投入民生资金157,022万元，同比增长15.68%，占全县公共财政预算支出73.95%，实现了让财政资金向民生倾斜、向困难群体倾斜,让公共财政更多更好地惠及人民群众。

一是坚持“小财政办大民生”，以落实民生实事为主要抓手，扎实推进基本公共服务均等化综合改革。

基本公共服务均等化投入4.18亿元，111项惠民政策全面实施。

二是持续促进三农发展。

三农投入3.2亿元，各项支农惠农政策全面落实，其中：

高标准农田建设资金5,160万元，移民补助2，799万元，粮食直补和农资综合直补2,741万元惠及农户达4.6万户，扶贫资金3,025万元，解决了1,210户泥砖房等住房困难户的居住问题。

三是全力支持教育优先政策。

投入教育资金5.43亿元,新建和改造了一批教学楼，配置了一批教学设施设备，加强了教育质量管理，校容校貌焕然一新，办学条件不断完善，教育信息化水平逐步提高，助推我县2014年成功创建广东省推进教育现代化先进县。

四是强化社会弱势群众保障。

不断提高财政补助水平，城乡最低生活保障提高到每人每月482元（提高52元），农村五保供养提高到每人每月819元（提高240.5元），重点优抚集中供养提高到每人每月920元（提高120元）。

五是健全公共卫生服务体系。

医疗卫生投入2.16亿元，进一步巩固了医改成果，推进镇村卫生服务一体化建设；城乡居民医疗保险参保人数覆盖面不断扩大，参保人数达266,856人，政府补助标准由每人每年320元提高至340元，基本公共卫生服务经费由人均35元提高至40元。

六是促进文体建设。

投入文体传媒3,457万元，首次设立农民画人才建设奖励补助金，每年投入25万元用于奖励农民画家；县图书馆、文化馆、博物馆、中国农民画博物馆、镇（办）综合文化站实现免费开放；农村电影实现公益放映。

三、着力创新转型，促产培财力度不断加强。

坚持以“一园四区”和重点项目建设为抓手，积极多方筹措资金，全力为我县经济发展提供资金保障。

一是支持园区建设。

落实惠州产业园区建设扶持资金6,000万元，招商引资工作经费180万元，充分发挥财政四两拨千斤的作用，放大财政资金乘数效应，推动清华创基汽车零配件项目、美声公司等落户园区，项目总投资达33.4亿元。

二是支持产业升级和企业发展。

安排扶持中小企业资金1,385万元，加大对支柱产业和骨干企业以及税收、就业贡献率高的企业的扶持力度，积极帮助企业申请专项扶持资金，推动企业实施技术改造、节能减排，发展低碳经济，推动经济发展方式转变。

三是支持重点工程建设。

落实S355线、S119线等交通建设资金11,527万元、市政工程建设资金3,950万元、廉租房建设资金2,615万元，进一步改善县城基础设施和突破交通发展瓶颈，优化发展环境，提高人居生活水平。

四、着力深化改革，科学理财水平有效提升。

坚持以财政改革为抓手，着力推进财政科学化、精细化管理。

一是深入推进基本公共服务均等化综合改革。

在立足当前办好具体民生实事的基础上，逐步建立健全了资金投入保障机制、多元参与供给机制和资源均衡配置机制，为基本公共服务均等化综合改革和民生政策的长期实施提供制度保障。

二是深化预算管理体制改革。

始终坚持科学理财的服务理念，积极探索推进财政预算绩效管理，不断细化预算编制内容，进一步加强支出预算管理，严格控制临时性追加，全年核减2,155万元，减幅16.8%，预算约束力大大增强。

三是深化国库集中支付改革。

全县105个预算单位全部纳入国库集中支付改革范围，全年支付9,522笔、共152,066万元；公务卡使用范围和覆盖面进一步扩大，全年发放公务卡1,758张，发生公务消费775.19万元。

四是强化财政投资评审职能。

单位启动基本建设前，提前编制预算报县财政审核备案，未备案的项目原则上不办理财政投资评审，不予安排资金。

全年共组织工程预、决算评审项目447个，评审金额105,868万元，审减金额8,960元，审减率8.46%。

五是加大政府采购监管力度。

实施政府采购预算管理，创新采购监管机制，积极推行政府采购限额内工程和网上竞价管理系统。

全年政府采购预算13,472万元，完成政府采购13,112万元，节约率2.67%。

六是全面深化乡镇财政体制改革。

拟定新一轮《龙门县财政激励机制》，实行“谁发展、谁得奖、发展快、得奖多”的激励政策，充分调动乡镇培植财源的主动性和积极性，促进财政增收。

五、着力加强监管，财政资金效益明显提高。

坚持“大监督”的理念，积极推进监督关口前移，把对财政资金的监督管理贯穿于资金分配的全领域、全过程。

一是加强财政资金使用监督。

积极开展专项资金检查，重点抓好惠农补贴、社会保障和就业等民生专项和县重点项目资金的拨付、使用及管理进行严格检查，确保财政资金安全使用。

二是加强财政支出绩效评价。

重点对支农惠农、保障性住房建设等专项资金进行绩效评价，提高资金使用效率。

三是健全财政监督机制。

加强经济监督部门协作，形成监督合力。

健全财政预算信息公开制度，主动接受人大、政协和社会各界监督，共同推进财政工作再上新台阶。

2014年共承办市人大议案1份，县人大议案24份、政协提案7份。

四是全面规范村级财务管理。

发挥财政监督职能，开展专项资金和乡镇财务等专项检查，建立财政内审制度，加强廉政风险防控。

会计从业人员继续教育扎实推进，全年培训会计从业人员1,378人次。

六、着力贯彻群众路线，干部素质不断提高。

围绕建设一支“廉洁高效、作风优良、业务精湛、服务一流”干部队伍的目标，不断深化党风廉政建设、机关效能建设和干部队伍建设，财政干部综合素质和服务水平全面提高。

一是积极开展廉政风险防控工作，查找出廉政风险点，制定预防产生腐败的措施；将廉政建设和业务工作同部署、同要求、同落实，切实做到两不误两促进。

通过狠抓廉政建设，确保了各项财政资金安全的同时，队伍呈现出风清气正的良好氛围。

二是加强财政干部职工队伍建设，进一步提高干部职工的思想政治素质。

我局在2014年通过组织多形式、多途径学习，提高了财政干部职工队伍的政治、文化素质。

三是以开展党的群众路线教育实践活动为抓手，深入查摆整治“四风”问题和“庸懒散奢”等问题，密切与人民群众的血肉联系，杜绝了“门难进、脸难看、话难听、事难办”现象的发生，不断提高财政服务水平。

七、存在主要问题

2014年，我县财税工作然取得一定成绩，但财政运行还存在较大的困难和问题，主要是：

一是财政总量小。

财政收入规模不大，新经济增长点不多，财政增收压力仍然较大。

二是收支矛盾突出。

财政基础薄弱问题在短期内无法解决，但卫生、教育、社会保障、车改等方面的刚性支出增长较快。

基本公共服务支出需求也大幅增长，财政支出压力有增无减，收支矛盾越趋尖锐。

对于这些问题我们将高度重视，并采取有效措施切实予以解决。

八、2015年财政工作计划

2015年是“十二五”规划的收官之年，也是全面深化改革的重要一年，我县拟定公共财政预算收入目标按13%的增长率，计划完成113,118万元，同比增收13,014万元。

其中：

税收收入76,920万元，同比增收13,783万元，增长21.8%（国税收入22,822万元，同比增收4,101万元，增长21.9%。

地税收入54,098万元，同比增收9,682万元，增长21.8%）。

非税收入完成36,198万元，同比减收769万元，减幅2%。

税收和非税的比例为68%：

32%。

为圆满完成2015年财政各项目标任务，财政部门将进一步坚定信心，统筹稳增长、调结构、促改革，充分发挥财政职能作用，重点做好如下工作：

一、强化财税征管，壮大收入规模。

坚持依法治税，深化税收征管改革，整顿和规范税收秩序，加强对重点税源企业的监控，最大限度地将税源转化为税收，做到应收尽收。

强化措施，加强对行政事业性收费、罚没收入、国有资本经营收益等非税收入的监管，确保各项非税收入及时足额入库。

同时进一步加强财税日常工作协调和健全激励机制，坚持财税收入定期通报调度制度和考核调度，促进各项收入均衡入库。

二、加大财政扶持力度，建设新的财源增长点。

一是全力支持“一区四园”发展。

用足用活各类财政资金和工业发展引导资金，发挥财政资金杠杆作用，重点支持投资效益好、增税能力强的企业落户园区和园区基础设施建设，努力培育新的财源增长点。

二是充分发挥财政杠杆作用支持企业发展。

通过财政资金扶持带动更多的社会资本流向企业，支持企业做大做强，对“小升规”企业给予支持，形成全社会共同支持经济发展的良好格局。

三是支持项目建设拉动经济发展。

按照县委、县政府的要求，多方筹集资金积极支持重大项目建设，促进项目早日完工、早日见效，增强项目建设对经济发展的拉动作用。

三、突出为民理财，着力保障和改善民生。

进一步优化支出结构，压减一般性支出，在保障机构正常运转的基础上，加大资金整合力度，保障和改善民生支出。

加快现代化教育先进县步伐，继续深化城镇、农村九年义务免费教育工作，改善办学条件，健全基本公共教育服务体系；构建创业服务体系，鼓励全民创业，推进以创业带动就业，努力扩大就业再就业人数；积极落实各项惠农补贴政策，确保各项惠农补贴资金及时发放到农户手中；加大医疗卫生投入，促进基本公共卫生服务均等化，完善乡镇卫生服务运行机制；多渠道筹集社会保障资金，支持覆盖城乡的社会保障体系建设。

四、坚持改革创新，推进财政管理科学化精细化

一是全面学习领会新《预算法》，并结合2015年预算编制、执行工作，围绕财政信息公开、地方债务管理、全口径预算、重点支出与财政收支增幅脱钩等方面，加以重点贯彻落实，切实提高科学理财水平。

二是深化国库集中支付制度改革，在巩固深化县直预算单位改革的基础上，积极探索向乡镇延伸。

深入推进“公务卡”制度改革，扩大全县行政事业单位实行“公务卡”结算范围和比例，健全公务卡强制结算目录。

三是深化政府采购管理制度改革，稳步扩大采购规模，积极理顺管理机制，全力促进规范操作，大力加强科学管理，努力提高服务水平。

四是进一步加强国有资产管理和运营工作。

强化资产处置收益管理，以国有资产和资源为依托，做好政府融资工作。

五、强化财政监督检查，提高资金使用效益。

健全完善财政“大监督”体系，构建资金运行全过程的监督格局，转变单纯检查为主的工作方式，将监督的重心转移到监管和督促上面，强化部门和单位财政性资金的日常监管职责，做到监督跟着资金走，提高资金的使用效益。

加大对行政事业单位会计基础工作的检查力度，提高会计信息的真实性；加强财政内控措施，确保财政资金和财政干部“两个安全”。