正业科技3004102季度财务分析报告原点参数.docx
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正业科技3004102季度财务分析报告原点参数
正业科技[300410]2019年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
广东正业科技股份有限公司
公司英文名称
GUANGDONGZHENGYETECHNOLOGYCO.,LTD.
公司简称
正业科技
股票代码
300410
成立时间
1997-11-14
上市时间
2014-12-31
交易所
深圳证券交易所
注册地址
广东省东莞市松山湖科技产业园区科技九路2号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
广东正业科技股份有限公司是一家主要从事电路印刷版(PCB)精密加工检测设备、PCB精密加工辅助材料、激光装备、X光自动化检测系列装备和液晶模组自动化生产设备的研发、生产和销售业务的中国公司。
该公司的主要产品包括机器视觉系列、实验室仪器系列、半固化片无尘自动裁切机、检孔机、全自动补强机、字符喷印机、膜系列材料、过滤系列材料、补强材料、无尘系列材料、精密定位系列材料、紫外线(UV)激光打孔机、UV激光切割机、精密光纤激光切割机、高速二氧化碳激光切膜机、PCB全自动二维码激光雕刻机、激光打标机、半自动X光检查机和全自动X光检查机等。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
正业科技2019年2季度末资产总额为3,164,203,788.85元,其中流动资产为1,800,904,186.24元,占总资产比例为56.91%;非流动资产为1,363,299,602.61元,占总资产比例为43.09%;
2019年2季度正业科技总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
316,420
100.00%
324,515
100.00%
265,802
100.00%
流动资产合计
180,090
56.91%
177,463
54.69%
145,446
54.72%
非流动资产合计
136,329
43.09%
147,052
45.31%
120,355
45.28%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,正业科技2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为52.81%,49.79%和23.90%。
2019年2季度正业科技流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
180,090
100.00%
177,463
100.00%
145,446
100.00%
货币资金
33,454
18.58%
17,398
9.80%
24,075
16.55%
交易性金融资产
0
0.00%
5,401
3.04%
0
0.00%
应收票据及应收账款
95,113
52.81%
96,603
54.44%
71,746
49.33%
应收票据
5,440
3.02%
3,950
2.23%
5,871
4.04%
应收账款
89,672
49.79%
92,653
52.21%
65,874
45.29%
预付款项
4,168
2.31%
7,701
4.34%
1,231
0.85%
其他应收款
2,539
1.41%
1,223
0.69%
984
0.68%
存货
43,044
23.90%
48,261
27.20%
44,863
30.85%
其他流动资产
1,769
0.98%
872
0.49%
2,545
1.75%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,正业科技2019年的非流动资产主要包括商誉、在建工程以及固定资产,各项分别占比为63.27%,14.34%和11.29%。
2019年2季度正业科技非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
136,329
100.00%
147,052
100.00%
120,355
100.00%
固定资产
15,393
11.29%
15,526
10.56%
15,474
12.86%
在建工程
19,543
14.34%
9,508
6.47%
228
0.19%
无形资产
8,647
6.34%
8,938
6.08%
4,609
3.83%
商誉
86,250
63.27%
107,722
73.25%
96,081
79.83%
长期待摊费用
1,316
0.97%
778
0.53%
883
0.73%
递延所得税资产
1,682
1.23%
2,089
1.42%
2,635
2.19%
其他非流动资产
3,496
2.56%
2,488
1.69%
443
0.37%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
正业科技2019年年总负债金额为1,270,638,066.26元,所有者权益总额为1,893,565,722.59元,其中资本金为382,015,237.0元,资产负债率为40.16%,在负债中,流动负债为1,092,231,821.1元;占负债和所有者权益总额的34.52%,非流动负债为178,406,245.16元,占负债和所有者权益总额的5.64%。
2019年2季度正业科技负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
316,420
100.00%
324,515
100.00%
265,802
100.00%
流动负债合计
109,223
34.52%
102,891
31.71%
74,974
28.21%
非流动负债合计
17,840
5.64%
8,672
2.67%
3,142
1.18%
所有者权益(或股东权益)合计
189,356
59.84%
212,951
65.62%
187,684
70.61%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,正业科技2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为44.84%,30.78%和30.78%。
2019年2季度正业科技流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
109,223
100.00%
102,891
100.00%
74,974
100.00%
短期借款
48,978
44.84%
32,940
32.01%
19,125
25.51%
交易性金融负债
0
0.00%
3,016
2.93%
2,201
2.94%
应付票据及应付账款
33,621
30.78%
40,500
39.36%
32,009
42.69%
应付账款
33,621
30.78%
40,500
39.36%
32,009
42.69%
预收款项
4,175
3.82%
5,837
5.67%
10,219
13.63%
应付职工薪酬
1,430
1.31%
1,556
1.51%
1,205
1.61%
应交税费
2,551
2.34%
3,079
2.99%
2,806
3.74%
其他应付款
18,466
16.91%
15,244
14.82%
7,406
9.88%
一年内到期的非流动负债
0
0.00%
716
0.70%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,正业科技2019年的非流动负债主要包括长期借款、长期应付款以及递延收益,各项分别占比为50.17%,43.10%和4.80%。
2019年2季度正业科技非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
17,840
100.00%
8,672
100.00%
3,142
100.00%
长期借款
8,950
50.17%
6,332
73.02%
1,682
53.54%
长期应付款
7,690
43.10%
0
0.00%
0
0.00%
递延收益
855
4.80%
0
0.00%
1,048
33.37%
递延所得税负债
344
1.93%
1,151
13.28%
411
13.09%
其他非流动负债
0
0.00%
1,188
13.70%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度正业科技的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为62.60%,20.53%和20.17%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
189,356
100.00%
212,951
100.00%
187,684
100.00%
实收资本(或股本)
38,201
20.17%
19,710
9.26%
19,710
10.50%
资本公积
118,535
62.60%
139,833
65.66%
139,987
74.59%
库存股
-10,847
-5.73%
-3,506
-1.65%
-7,012
-3.74%
其他综合收益
115
0.06%
60
0.03%
-2
-0.00%
盈余公积
3,380
1.79%
3,380
1.59%
2,065
1.10%
未分配利润
38,871
20.53%
52,674
24.74%
32,935
17.55%
少数股东权益
1,098
0.58%
796
0.37%
0
0.00%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度正业科技的净利润为41,211,824.67元,与2018年的114,782,840.96元相比下降了64.10%。
2015-2019年2季度正业科技净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
1,652
2016
1,994
20.70%
2017
8,171
309.64%
2018
11,478
40.47%
2019
4,121
-64.10%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度正业科技的营业利润为29,645,453.39元,与2018年的134,651,821.53元相比下降了77.98%。
2015-2019年2季度正业科技营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
1,507
2016
1,843
22.30%
2017
9,031
389.85%
2018
13,465
49.10%
2019
2,964
-77.98%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度正业科技的利润总额为29,966,328.34元,与2018年的133,860,013.84元相比下降了77.61%。
2015-2019年2季度正业科技利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
1,924
2016
2,119
10.13%
2017
9,494
347.98%
2018
13,386
40.98%
2019
2,996
-77.61%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度正业科技的成本费用总额为531,692,557.27000004元,其中营业成本、销售费用以及研发费用,各项分别占比为66.14%,11.50%和10.25%。
2019年2季度正业科技成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-53,169
100.00%
-57,302
100.00%
-45,092
100.00%
营业成本
-35,168
66.14%
-41,321
72.11%
-33,869
75.11%
税金及附加
-287
0.54%
-387
0.68%
-404
0.90%
销售费用
-6,114
11.50%
-4,914
8.58%
-3,545
7.86%
管理费用
-5,346
10.06%
-9,850
17.19%
-7,131
15.82%
研发费用
-5,450
10.25%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-801
1.51%
-829
1.45%
-140
0.31%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度正业科技的经营现金流量净额为-22,396,451.09元,与2018年的10,821,318.89元相比下降了306.97%;投资活动现金流净额为-91,361,332.18元;筹资活动现金流净额为135,198,764.73元。
2015-2019年2季度正业科技经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
-2,016
-799
-1,554
2016
1,736
-33,777
29,501
2017
797
-15,128
20,372
2018
1,082
-14,106
8,661
2019
-2,239
-9,136
13,519
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度正业科技现金流入总金额为992,776,246.25元,其中经营活动现金流入为535,099,056.67元,占现金流入总额的53.90%;投资活动现金流入为12,001,994.57元,占现金流入总额的1.21%;筹资活动现金流入为445,675,195.01元,占现金流入总额的44.89%。
2019年2季度正业科技现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
99,277
100.00%
96,822
100.00%
73,892
100.00%
经营活动现金流入小计
53,509
53.90%
67,322
69.53%
41,201
55.76%
投资活动现金流入小计
1,200
1.21%
30
0.03%
15
0.02%
筹资活动现金流入小计
44,567
44.89%
29,469
30.44%
32,674
44.22%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为499,686,995.41元,占经营活动现金流入小计的93.38%;收到的税费返还为5,699,527.68元,占经营活动现金流入小计的1.07%;收到其他与经营活动有关的现金为29,712,533.58元,占经营活动现金流入小计的5.55%。
2019年2季度正业科技经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
53,509
100.00%
67,322
100.00%
41,201
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
49,968
93.38%
65,904
97.89%
39,682
96.31%
收到的税费返还
569
1.07%
289
0.43%
152
0.37%
收到其他与经营活动有关的现金
2,971
5.55%
1,127
1.68%
1,366
3.32%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为1,250,540.3元,占投资活动现金流入小计的10.42%;收到其他与投资活动有关的现金为10,751,454.27元,占投资活动现金流入小计的89.58%。
2019年2季度正业科技投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
1,200
100.00%
30
100.00%
15
100.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
125
10.42%
30
100.00%
15
100.00%
收到其他与投资活动有关的现金
1,075
89.58%
0
0.00%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为108,474,900.0元,占筹资活动现金流入小计的24.34%;取得借款收到的现金为244,170,000.0元,占筹资活动现金流入小计的54.79%;收到其他与筹资活动有关的现金为93,030,295.01元,占筹资活动现金流入小计的20.87%。
2019年2季度正业科技筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
44,567
100.00%
29,469
100.00%
32,674
100.00%
吸收投资收到的现金
10,847
24.34%
0
0.00%
24,041
73.58%
取得借款收到的现金
24,417
54.79%
23,923
81.18%
7,123
21.80%
收到其他与筹资活动有关的现金
9,303
20.87%
5,546
18.82%
1,509
4.62%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度正业科技现金流出总额为971,335,264.79元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为557,495,507.76元,占现金流出总额的57.39%;投资活动现金流出小计为103,363,326.75元,占现金流出总额的10.64%;筹资活动现金流出小计为310,476,430.28元,占现金流出总额的31.96%。
2019年2季度正业科技现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-97,133
100.00%
-101,185
100.00%
-67,850
100.00%
经营活动现金流出小计
-55,749
57.39%
-66,239
65.46%
-40,404
59.55%
投资活动现金流出小计
-10,336
10.64%
-14,137
13.97%
-15,144
22.32%
筹资活动现金流出小计
-31,047
31.96%
-20,808
20.56%
-12,302
18.13%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为309,291,128.75元,占经营活动现金流出小计的55.48%;支付给职工以及为职工支付的现金为130,438,084.55元,占经营活动现金流出小计的23.4%;支付的各项税费为31,216,856.59元,占经营活动现金流出小计的5.6%;支付其他与经营活动有关的现金为86,549,437.87元,占经营活动现金流出小计的15.52%。
2019年2季度正业科技经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-55,749
100.00%
-66,239
100.00%
-40,404
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-30,929
55.48%
-39,126
59.07%
-24,482
60.60%
支付给职工以及为职工支付的现金
-13,043
23.40%
-12,394
18.71%
-8,363
20.70%
支付的各项税费
-3,121
5.60%
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
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