项目经理部经济活动分析报告模板.docx

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项目经理部经济活动分析报告模板

附件3

中铁XX局××公司××项目部

××季度（年）经济活动分析报告模板

编制部门：

年月日

一、项目基本情况（综合办公室、工程部）

工程情况简介、工期要求、驻地建设、定编定员情况；

二、完成产值及形象进度分析（工程部）（本年及开累形象进度、调度产值完成情况，本年及开累生产计划与实际完成对比）；施工进度进工期要求。

三、项目盈亏情况分析（主要是项目收入与实际成本对比分析）财务部、工经部

（一）收入评估

1.项目初始合同收入共计XX万元（不包括合同中约定的暂定金、预留金），截止XX年XX月XX日，项目取得合同外验工计价XX万元，其中变更索赔XX万元、材料调差XX万元……。

尚有变更索赔XX万元、材料调差XX万元及可争取费用XX万元……，因尚未取得验工计价，暂未纳入预计合同总收入予以确认。

…………

2.项目创收目标，以及努力方向

3.评估后预计合同总收入明细表

预计合同总收入

未纳入预计合同总收入项

合同内

合同外

合计

变更

量差

其他

小计

变更

量差

可争取费用

小计

1

2

3

4

5=2+3+4

6=1+5

7

8

9

10=7+8+9

（二）盈亏情况分析

1.项目盈亏总体情况

截止XX年XX月XX日，项目确认建造合同收入XX万元、成本XX万元、期间费用XX万元、税金XX万元，报表累计实现利润XX万元；工经部确认收入XX万元、成本XX万元、税金XX万元、期间费用与财务数据一致，确认利润XX万元。

财务部与工经部确认利润相差XX万元，主要原因如下：

财务部与工经部确认收入、成本和利润情况表

财务报表盈亏

工经部计算盈亏

项目

行次

金额

项目

行次

金额

收入

开累确认收入

1

收入

验工计价

1

未确认收入

2

已完未验

2

已确认营业总收入

3=1+2

超验

3

小计

4=1+2-3

成本

开累确认成本

4

成本

工程成本

5

未确认成本

5

应计未计成本

6

已确认合同总成本

6=4+5

虚列成本

7

小计

8=5+6-7

期间费用

7

期间费用

9

税金

8

税金

10=4*税率

累计利润

9＝1-4-7-8

累计利润

11=4-8-9-10

预计毛利率

10=（3-6）/3

工经部计算毛利率

12=（4-8）/4

目标毛利率

注意：

1.财务报表盈亏的第4行次“开累确认成本”应与工经部计算盈亏的第5行次“工程成本”核对一致；

2.财务报表盈亏的第7行次和工经部计算盈亏的第9行次应保持一致，使用财务报表的数据；

3.目标毛利率是上级单位下达的项目毛利率。

2.项目盈亏因素分析

（1）收入因素分析

①项目预计毛利率虚高

项目预计毛利率虚高，虚增收入多少影响利润多少以及虚增的原因等情况进行分析。

②项目中标单价低

从项目中标单价进行分析项目预计合同总额低，从而影响项目收入及利润……

③……

（2）责任成本管控分析

截止XX年XX月XX日，项目实际发生成本XX万元，对应责任成本XX万元，责任成本节约（超支）XX万元。

①人工费

对人工费节超情况进行分析，重点分析分包模式与分包价格对本项目的影响等，项目分包是否在限价以内。

②材料费

材料采购价格与现场消耗：

材料集采情况，采购价格与项目材料核销情况。

③机械使用费

机械设备租赁单价与消耗，限价执行情况等进行对比分析。

④其他直接费

大小临设置与标准、电费、材料二次搬运费、夜间施工增加费等与责任成本对比分析，找出差异原因。

⑤现场经费

对照责任成本节超情况

⑥其他因素

施工技术方案与资源配置等对项目成本的影响

责任成本分析重点分析哪些节约哪些超支什么原因本点分析主要以责任成本分析为依据（不得全文摘抄责任成本分析报告），责任成本分析报告可作为经济活动分析的附件。

详见《项目责任成本核算表》

…………

项目责任成本核算表

XX年XX月XX日

序号

工程项目或费用名称

责任成本总额（元）

责任成本（元）

实际成本（元）

节超（元）

余额

（元）

本期

开累

本期

开累

本期

开累

1

2

3

4

5

6

7

8＝4-6

9＝5-7

10＝3-5

一

直接费

1

人工费

2

材料费

3

机械使用费

4

其他直接费

临时设施费

……

二

现场管理费

工资

办公费

……

三

税金

合计

3.项目下一步盈亏情况预测

（1）工期对项目盈亏的影响（若工期与计划一致，则不用分析，若不一致，则分析工期对项目盈亏的影响）

（2）变更索赔……。

（3）责任成本管控……。

…………。

四、已完未验情况分析

截止XX年XX月XX日，项目累计确认收入XX万元，验工计价XX万元，已完未验（超验）XX万元。

存在已完未验（超验）的主要原因如下：

（一）建造合同确认毛利率与项目实际毛利率不一致

项目建造合同确认毛利率高于项目实际毛利率，导致多确认收入XX元，增加已完未验XX元。

或项目建造合同确认毛利率低于项目实际毛利率，导致少确认收入XX元，减少已完未验XX元。

（二）项目验工计价滞后，验工计价与收入、成本不匹配。

项目总体超验的，也要将已完未验和超验分别分析。

（三）…………

财务部与工经部确认已完未验差异表

项目名称

验工计价

实际成本

实际完成工程应得的验工计价

工经部确认的已完未验

超验

建造合同确认毛利率

建造合同确认收入

财务部确认的已完未验/超验

财务部与工经部确认已完未验差

A

B

C

D

E＝D－B

（正数）

F＝D－B

（负数）

G

H＝C/（1-G%）

I=H-B

J=I-E-F

路基工程

土方

石方

……

桥梁工程

桩基

承台

墩柱

……

隧道工程

开挖

初期支护

二次衬砌

……

其他直接费

现场经费

其他

税金

……

合计

注：

本表所有数据为项目开累数。

五、财务资金状况分析（财务部）

（一）资金集中情况及原因分析

（二）资金收支情况

1．资金收入：

业主拨款（代付款）、公司调剂款、废旧物资处理收入等项目所有的资金收入。

2．资金支出：

本年及开累资金收支情况；包括但不限于业主资金拨付（包括代付款）情况、对外劳务队资金拨付情况、材料采购支出、现场经费支出，资金上交等。

（三）项目债权债务情况：

（包括资金缺口情况）

1．债权情况：

截止XX年XX月XX日，债权情况，合同约定支付比例，以及业主实际支付比例等。

2．债务情况：

截止XX年XX月XX日，债务情况，以及是否存在应计未计债务、虚增债务等。

六、安全质量及安全经费使用情况（安质部、财务部）：

（一）安全质量管理情况

包括安全质量问题处理成本；

（二）项目安全经费使用情况分析（本年及开累计划、实际及对比）。

七、其他事项分析

八、上期经济活动分析问题整改及落实情况

九、存在的问题及拟采取的措施

1．项目工期、进度存在的问题

拟采取的措施：

整改时间：

责任人：

2．责任成本管控存在的问题

拟采取的措施：

整改时间：

责任人：

3．项目索赔存在的问题

拟采取的措施：

整改时间：

责任人：

…………